kinh doanh ngân hàng
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một diễn ñàn cho sự hợp tác thường xuyên về các vấn ñề liên quan ñến giám sát hoạt ñộng ngân hàng do các ngân hàng trung ương các nước G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Italia, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Anh và Mỹ) thành lập vào năm 1974 dưới sự bảo trợ của Ngân hàng Thanh toán quốc tế.
Tổng dư nợ cho vay
Hệ số rủi ro tín dụng= x 100% Tổng tài sản có
Mục tiêu của Ủy ban Basel là làm rõ hơn các vấn ñề giám sát hoạt ñộng ngân hàng và nâng cao chất lượng giám sát hoạt ñộng ngân hàng trên thế giới. Thông qua việc trao ñổi các thông tin các vấn ñề giám sát hoạt ñộng ngân hàng của các quốc gia, các phương pháp và kỹ thuật; Ủy ban Basel ñưa ñến thống nhất các vấn ñề giám sát hoạt ñộng ngân hàng tiến ñến nâng cao chất lượng hoạt ñộng của toàn hệ thống. Những ñiều thống nhất ñược xây dựng thành văn bản hướng dẫn và tiêu chuẩn trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, gồm: tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; các nguyên tắc cơ bản giám sát ngân hàng hiệu quả; và thỏa ước giám sát hoạt ñộng ngân hàng xuyên biên giới.
1.3.1 Vai trò của hiệp ước Basel trong quản trị rủi ro tín dụng
Hiệp ước Basel góp phần nâng cao chất lượng và sự bền vững của hoạt ñộng hệ thống ngân hàng. Hiệp ước ñã ñưa ra những nguyên tắc về vốn, giám sát và minh bạch thông tin nhằm ñể các ngân hàng tránh và giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt ñộng. Các ngân hàng Việt Nam hiện nay cũng ñã thấy rõ vai trò của qui ñịnh và chuẩn mực hiệp ước Basel trong hoạt ñộng quản trị rủi ro và cũng ñã có những hành ñộng như: xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ, công khai thông tin minh bạch hơn, ñảm bảo một số chỉ số …
Ngân hàng cần phải hiểu biết, nắm rõ, tuân thủ và áp dụng các chuẩn mực qui ñịnh của hiệp ước Basel ñể từ ñó ñưa ra phương hướng hoạt ñộng và quản trị rủi ro thích hợp trong việc phát triển và hoạt ñộng ổn ñịnh. Ngoài ra, ñây cũng là tiêu chuẩn quốc tế mà ngân hàng phải ñạt ñược trong quá trình hội nhập nền kinh tế thế giới.
Khi áp dụng ñúng các tiêu chuẩn của hiệp ước Basel ñưa ra thì việc ñánh giá xếp hạng các ngân hàng và các tổ chức tài chính sẽ trở nên dễ dàng và minh bạch hơn. Kết quả là ñảm bảo phòng ngừa rủi ro hiệu quả hơn và ñảm bảo cho hệ thống tài chính phát triển bền vững hơn. Mặt khác,
khi áp dụng chuẩn mực quốc tế giúp các ngân hàng dễ dàng so sánh và ñánh giá khách quan về ñiểm mạnh và ñiểm yếu ñể kịp thời nâng cao năng lực cạnh tranh cũng như khắc phục những ñiểm yếu. Qua ñó, các ngân hàng mang lại nhiều lợi nhuận hơn.
Ủy ban Basel ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu nhằm ñảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt ñộng cho vay. Các nguyên tắc này bao gồm:
- Nhóm nguyên tắc 1 ñến 3 : Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, cụ thể là, Hội ñồng quản trị phải thực hiện phê duyệt ñịnh kỳ chính sách rủi ro tín dụng gồm : tỷ lệ nợ xấu, mức ñộ chấp nhận rủi ro... Dựa trên chiến lược này, Ban Tổng giám ñốc có trách nhiệm thực thi các ñịnh hướng và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, ño lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt ñộng, mọi cấp ñộ của từng khoản tín dụng và tất cả danh mục ñầu tư.
- Nhóm nguyên tắc từ 4 ñến 7: Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, cụ thể là:
ngân hàng cần xác ñịnh rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh như: thị trường mục tiêu, ñối tượng khách hàng, ñiều khoản và ñiều kiện cấp tín dụng... Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn; ñồng thời lượng hóa mức ñộ rủi ro từng nhóm khách hay từng khách hàng cụ thể. Bên cạnh ñó, ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, phân tích tín dụng và phê duyệt tín dụng cũng như qui ñịnh trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận có liên quan ñể việc cấp tín dụng cần ñược thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên và ñánh giá hợp lý khoản tín dụng cấp cho khách hàng.
- Nhóm nguyên tắc từ 8 ñến 17: Duy trì một quá trình quản lý, ño lường và theo dõi tín dụng phù hợp,cụ thể là: Ngân hàng phải cập nhật hệ thống quản
lý các danh mục ñầu tư có rủi ro tín dụng, như cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính, hợp ñồng vay… theo quy mô và mức ñộ phức tạp. Đồng thời, hệ thống này có khả năng quản lý và kiểm soát tình hình tài chính,
sự tuân thủ theo hợp ñồng… ñể phát hiện kịp thời những khoản tín dụng xấu. Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp ño lường mức ñộ rủi ro tín dụng của tài sản có khả năng rủi ro của ngân hàng.
Tóm lại, hiệp ước Basel có có vai trò ñối với công tác quản trị rủi ro tín dụng, gồm: xây dựng quy trình cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, phân tích tín dụng, phê duyệt tín dụng và qui ñịnh trách nhiệm rõ ràng của từng bộ phận; nâng cao trình ñộ của nhân viên quản lý rủi ro tín dụng; xây dựng hệ thống quản lý thông tin hiệu quả ñể ñáp ứng yêu cầu thẩm ñịnh và quản lý rủi ro tín dụng.
1.3.2 Triển khai hiệp ước Basel tại Việt Nam
Từ khi triển khai ñến nay, Việt Nam ñã ñạt nhiều kết quả gồm: Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về thanh tra và giám sát ngân hàng, từng bước xây dựng ñược nội dung giám sát theo kịp với sự phát triển của hoạt ñộng ngân hàng và các yêu cầu của thông lệ quốc tế, tổ chức giám sát ñược thực hiện trên cả hai nội dung là giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. Tuy nhiên, những mặt chưa ñạt ñược cũng còn rất nhiều, gồm: hoạt ñộng giám sát của ngân hàng nhà nước chưa ñáp ứng yêu cầu, hệ thống pháp lý liên quan ñến hoạt ñộng giám sát ngân hàng thương mại còn hạn chế, công tác giám sát và quản trị rủi ro trong nội bộ ngân hàng.
Nguyên nhân cản trở việc thực thi các tiêu chuẩn của hiệp ước Basel 2 vào Việt Nam, gồm: nội dung giám sát chưa ñầy ñủ và toàn diện, phương pháp giám sát chưa rõ ràng, tổ chức giám sát chưa có sự phối hợp chặt chẽ, qui trình giám sát chưa thống nhất, trình ñộ cán bộ giám sát chưa chuyên nghiệp, chế ñộ báo cáo còn thiếu sót, nhận thức của ngân hàng thương mại về hoạt ñộng giám sát của ngân hàng nhà nước chưa ñúng ñắn, khả năng ñáp ứng yêu cầu thông tin của ngân hàng thương mại còn hạn chế, các qui ñịnh pháp lý chưa rõ ràng, chưa có sự phối hợp của các tổ chức thanh tra giám sát.
Bảng 1.5 – Các nguyên tắc cơ bản của Basel
Nguyên tắc
Các nguyên tắc cơ bản của Basel về giám sát ngân hàng hiệu quả
Đã ñáp ứng Đang xúc tiến Chưa ñáp ứng 1. Chức năng, nhiệm vụ, sự ñộc lập, sự minh bạch và hợp tác X 2. Phạm vi hoạt ñộng ngân hàng X 3. Các tiêu chí cấp phép X
4. Chuyển ñổi quyền sở hữu lớn X
5. Các sáp nhập cơ bản X
6. An toàn vốn X
7. Quy trình quản trị rủi ro X
8. Rủi ro tín dụng X
9. Các tài sản có vấn ñề, dự trữ và dự
phòng X
10. Giới hạn tín dụng với khách hàng lớn X 11. Nguy cơ rủi ro ñối với các bên liên
quan X
12. Rủi ro chuyển ñổi và rủi ro chính trị X
13. Rủi ro thị trường X
14. Rủi ro thanh khoản X
15. Rủi ro hoạt ñộng X
16. Rủi ro lãi suất trong ghi sổ ngân hàng X 17. Kiểm toán và kiểm soát nội bộ X
Nguyên tắc
Các nguyên tắc cơ bản của Basel về giám sát ngân hàng hiệu quả
Đã ñáp ứng Đang xúc tiến Chưa ñáp ứng chính 19. Phương pháp giám sát X 20. Kỹ thuật giám sát X
21. Thông tin báo cáo giám sát X
22. Chế ñộ kế toán và công bố thông tin X
23. Thực hiện yêu cầu và kết luận thanh tra
giám sát X
24. Giám sát tổng thể X
25. Phối hợp giám sát trong và ngoài nước X
Tổng 06 13 06
Nguồn: Các chỉ tiêu giám sát tài chính, Ủy ban kinh tế của Quốc hội và UNDP