Chi phí của NH bao gồm chi phí từ lãi và chi phí ngoài lãi (chi phí ngoài lãi bao gồm: chi phí từ hoạt động dịch vụ, chi lƣơng, chi phí dự phỏng rủi ro và chi phí khác). Sau đây ta sẽ đi sâu vào phân tích tình hình chi phí của NH:
Bảng 4.21: Tình hình chi phí của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 3 năm 2010 – 2012
ĐVT: triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Chi phí từ lãi 18.589 28.323 41.850 9.734 52,4 13.527 47,8 Chi phí ngoài lãi 22.531 33.877 19.917 11.346 50,4 (13.960) (41,2)
Tổng chi phí 41.120 62.200 61.767 21.080 51,3 (433) (0,7)
Cùng với sự tăng giảm không điều của thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi thì chi phí từ lãi và chi phí ngoài lãi cũng có sự biến động theo. Chi phí từ lãi của NH tăng liên tục qua các năm; cụ thể: năm 2011 chi phí từ lãi là 28.323 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2010 là 9.734 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 52,4%. Đến năm 2012, chi phí từ lãi của NH là 41.850 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2011 là 13.527 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 47,8%. Nguyên nhân có sự gia tăng mạnh của chi phí từ lãi là do trong giai đoạn này tình hình huy động vốn của NH tăng mạnh, nên NH cần phải chi một lƣợng tiền để huy động vốn đó. Thu nhập từ lãi tăng thì chi phí từ lãi cũng tăng là điều hợp lý.
Bên cạnh đó chi phí ngoài lãi của NH có sự tăng giảm không liên tục. Năm 2011 chi phí ngoài lãi của NH là 33.877 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2010 là 11.346 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 50,4%. Đến năm 2012, chi phí ngoài lãi của NH là 19.917 triệu đồng, đã giảm hơn so với năm 2011 là 13.960 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 41,2%. Chi phí ngoài lãi của NH năm 2011 tăng mạnh là do trong năm này NH mở rộng quy mô hoạt động nên việc chi thêm nhiều chi phí là điều không tránh khỏi, ngoài ra NH còn phải chi lƣơng cho cán bộ, công nhân viên, chi cho hoạt động quảng cáo,…Đến năm 2012 chi phí ngoài lãi giảm mạnh là do trong năm này thu nhập của NH đã giảm xuống, vì vậy muốn tối đa lợi nhuận với chi phí hợp lý thì NH cần phải cắt giảm chi phí, mà điển hình đó là cắt giảm tiền lƣơng cho nhân viên. Do chi phí ngoài lãi giảm với số tiền nhiều hơn so với số tiền tăng chi phí từ lãi dẫn đến tổng chi phí của NH đã giảm.
Sau đây là tình hình chi phí 6 tháng đầu năm 2013:
Bảng 4.22: Tình hình chi phí của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: triệu đồng
Khoản mục 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
6 tháng đầu 2013/ 6 tháng đầu 2012
Giá trị Tỷ lệ (%)
Chi phí từ lãi 35.154 24.018 (11.136) (31,7) Chi phí ngoài lãi 13.733 4.962 (8.771) (63,9)
Tổng chi phí 48.887 28.980 (19.907) (40,7)
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ)
Từ bảng số liệu trên ta thấytỷ trọng của chi phí từ lãi chiếm nhiều hơn so với tỷ trọng chi phí ngoài lãi, riêng 6 tháng đầu năm 2013 do chi phí ngoài lãi giảm mạnh hơn chi phí từ lãi nên tỷ trọng chi phí từ lãi chiếm rất cao trong cơ cấu tổng chi phí (82,9%). Nhìn chung thì 6 tháng đầu năm 2013 chi phí từ lãi
và chi phí ngoài lãi của NH đã giảm hơn so với 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể: chi phí từ lãi đã giảm 11.136 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 31,7% so với 6 tháng đầu năm 2012. Chi phí ngoài lãi đã giảm 8.771 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 63,9% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân có sự giảm của hai khoảng chi phí trên là do ảnh hƣởng từ tình hình kinh tế hiện nay, lãi suất huy động vốn giảm, NH đã cắt giảm nhiều chi phí không cần thiết…vì vầy góp phần làm giảm tổng chi phí. 2010 54,8% 45,2% 2011 45,5% 54,5% 2012 67,8% 32,2%
: Chi phí từ lãi : Chi phí ngoài lãi
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ)
Hình 4.5: Biểu đồ thể hiện cơ cấu tổng chi phí tại NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 3 năm 2010 - 2012
Từ biểu đồ trên ta thấy tỷ trọng của chi phí từ lãi và tỷ trọng của chi phí ngoài lãi của NH có sự tăng giảm với nhau. Cụ thể: năm 2010 tỷ trọng chi phí từ lãi thấp hơn tỷ trọng chi phí ngoài lãi, chi phí từ lãi chiếm 45,2%; chi phí ngoài lãi chiếm 54,8%. Năm 2011, tỷ trọng chi phí từ lãi chiếm 45,5%, tỷ trọng chi phí ngoài lãi chiếm 54,5%. Đến năm 2012, tỷ trọng chi phí từ lãi cao hơn tỷ trọng chi phí ngoài lãi, chi phí từ lãi chiếm 67,8%, chi phí ngoài lãi chiếm 32,2%. Tỷ trọng chi phí từ lãi tăng là do tình hình huy động vốn của NH ngày càng tốt nên chi phí lãi tăng.