3.2.1 Thuận lợi
- Tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn quận tiếp tục ổn định và phát triển.
- Đƣợc sự chỉ đạo và quan tâm của chính quyền địa phƣơng cùng với sự phối hợp của ban ngành đoàn thể.
- Thu hút đƣợc nhiều khách hàng là cá nhân, các doanh nghiệp và công ty lớn làm ăn hiệu quả.
- Tập trung huy động vốn, đáp ứng nhu cầu tín dụng và các dịch vụ khác, đặc biệt là cho vay chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi phục vụ cho nền kinh tế.
- Trụ sở nằm cạnh quốc lộ và đƣợc đặt ở trung tâm của quận Ô Môn nên có thuận lợi về giao thông, cơ sở vật chất đầy đủ, thái độ của các nhân viên NH vui vẻ và nhiệt tình nên đã tạo đƣợc ấn tƣợng tốt cho khách hàng đến giao dịch.
- Chất lƣợng hoạt động ngày càng đƣợc củng cố, các biện pháp kiểm soát chất lƣợng bƣớc đầu đƣợc phát huy tác dụng cho thấy hoạt động tín dụng có chiều hƣớng diễn biến tích cực. Đặc biệt năm 2010, NH đã đa dạng hóa các hoạt động dịch vụ, các thủ tục vay vốn đã và đang đƣợc dơn giản hóa nên đã thu hút đƣợc một lƣợng lớn khách hàng đến giao dịch, kết quả hoạt động kinh doanh tăng mạnh nên đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ đƣợc giao.
- NH đã trang bị các thiết bị kỷ thuật hiện đại, mạng thông tin nội bộ đƣợc liên kết, thuận lợi cho việc thu thập và xử lý thông tin kịp thời.
3.2.2 Khó khăn
- Lãi suất biến động, năm 2012 lãi suất liên tục giảm đã ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động huy động vốn của NH.
- Trên địa bàn quận xuất hiện thêm nhiều NH mới nên sức cạnh tranh càng cao hơn.
- Trình độ dân trí chƣa đồng đều, ý thức chấp hành các khoản vay của ngƣời dân chƣa cao, dẫn đến việc xử lý món nợ quá hạn kém hiệu quả.
- Tình hình xuất khẩu nông – thủy sản thời gian qua gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là việc nghề nuôi cá tra xuất khẩu đầy biến động, dẫn đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn quận giảm, trong đó có những doanh nghiệp là khách hàng truyền thống của chi nhánh, làm ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động của NH.
- Công tác chăm sóc khách hàng chƣa đƣợc quan tâm đúng mức.
3.3 PHƢƠNG HƢỚNG, NHIỆM VỤ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG NĂM 2014 TRONG NĂM 2014
Trong thời gian vừa qua hoạt động của NH đạt đƣợc những kết quả tƣơng đối so với mục tiêu, là tiền đề để thực hiện vào năm 2014. Tuy còn khó khăn thách thức trƣớc mắt nhƣng tập thể cán bộ công nhân viên tiếp tục phấn đấu, tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn, đặc biệt quan tâm nguồn vốn trong dân cƣ. Chú trọng công tác tuyên truyền, quảng bá thƣơng hiệu, tiếp cận các doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng trên địa bàn nhằm mở rộng dịch vụ. Tăng trƣởng tín dụng đúng hƣớng. Nhằm giữ vai trò chủ đạo trên thị trƣờng tài chính, tiền tệ. Thực hiện tích cực các giải pháp điều hành kinh tế của NHNN, góp phần ngăn chặng suy giảm kinh tế, đảm bảo cân đối an toàn và có khả năng sinh lời.
Trong năm 2014 chi nhánh cần tập trung những công việc nhƣ sau:
- Tập trung huy động vốn trong dân cƣ, chú ý các dự án lớn của quận, nhằm tăng trƣởng nguồn vốn ổn định.
- Hỗ trợ các doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh tiếp cận vốn vay NH. Chú trọng mở rộng tín dụng theo các chƣơng trình trọng điểm nhƣ thu mua lƣơng thực, nông nghiệp nông thôn. Tăng vòng quay vốn tín dụng, tăng doanh thu dịch vụ. Giữ vững tỷ trọng cho vay nông nghiệp nông thôn đạt 70 – 75% trên tổng dƣ nợ.
- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh. Mở rộng tín dụng trong tầm kiểm soát, thực hiện đúng quy trình tín dụng, quan tâm cũng cố và năng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng tận thu các loại nợ, lãi còn tồn đọng. Thực hành tiết kiệm, chống tham ô, lãng phí, quan tâm công tác chăm sóc khách hàng.
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH
Ô MÔN – CẦN THƠ TRONG 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
4.1 PHÂN TÍCH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NH QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
Bảng cân đối kế toán là một trong những báo cáo tài chính quan trọng nhất. Thông qua bảng cân đối kế toán, nhà quản trị có thể xem xét quan hệ cân đối từng bộ phận vốn và nguồn vốn, cũng nhƣ các mối quan hệ khác. Và thông qua việc nghiên cứu các mối quan hệ đó giúp cho ngƣời quản lý thấy rõ tình hình huy động nguồn vốn và nguồn vay nợ để biết đƣợc tình hình tài sản nợ cũng nhƣ khả năng sử dụng tài sản của NH. Từ đó phát hiện đƣợc tình trạng mất cân đối, và có phƣơng hƣớng và biện pháp kịp thời đảm bảo các mối quan hệ cân đối vốn cho hoạt động tài chính thực sự trở nên có hiệu quả, tiết kiệm và có lợi cho NH.
4.1.1 Phân tích tài sản
Phân tích tài sản là phân tích tình hình biến động của từng khoản mục, đồng thời ta cũng đi sâu vào phân tích cơ cấu của từng khoản mục trong tổng tài sản, để từ đó hiểu rõ hơn cơ cấu tài sản của NH là có hợp lý hay chƣa.
4.1.1.1 Phân tích tình hình biến động của tài sản
Trƣớc tiên là phần phân tích từng khoản mục trong phân phần tài sản, qua đó để biết rõ tình hình tài chính của NH giai đoạn 3 năm 2010 – 2012 nhằm giúp các nhà quản trị NH có hƣớng điều chỉnh thích hợp hơn khi có sự mất cân đối xảy ra.
Bảng 4.1: Tình hình tài sản của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 3 năm 2010 – 2012
ĐVT: triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền (%) Số tiền (%) 1. Tiền và kim loại quý 8.984 9.948 10.847 964 10,7 899 9,0 2. Cho vay khách hàng 299.478 419.269 507.316 119.791 40,0 88.047 21,0 3. Tài sản cố định 14.093 16.384 18.994 2.291 16,3 2.610 15,9 4. Tài sản có khác 121.547 64.519 59.628 (57.028) (46,9) (4.891) (7,6) Tổng tài sản 444.102 510.120 596.785 66.018 14,9 86.665 17,0
a. Tài sản sinh lời 299.478 419.269 507.316 119.791 40,0 88.047 21,0 b. Tài sản không
sinh lời 147.624 90.851 89.469 (56.773) (38,5) (1.382) (1,5)
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ)
Nhìn chung các khoản mục trong tổng tài sản qua các năm thì ta thấy có sự tăng giảm không liên tục, có khoản mục tăng liên tục và cũng có khoản mục giảm liên tục, đồng thời cũng có khoản mục tăng lên ở năm 2011 và giảm ở năm 2012. Sau đây là đi sâu vào phân tích cụ thể.
Tiền và kim loại quý
Từ bảng số liệu trên ta thấy tiền và kim loại quý có sự tăng giảm không liên tục qua các năm. Cụ thể năm 2011, tiền và kim loại quý của NH là 9.948 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2010 là 964 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 10,7%. Đến năm 2012, tiền và kim loại quý của NH là 10.847 triệu đồng, đã tăng hơn với năm 2011 là 899, tƣơng đƣơng tăng 3,1%. Nguyên nhân tiền và kim loại quý tăng lên ở năm 2011 là do trong năm này tình hình sản xuất kinh doanh vẫn còn ổn định, khách hàng giao dịch và thanh toán với NH nhiều nên NH cần phải dự trữ một khoản tiền mặt để phục vụ cho việc thanh toán.
Cho vay khách hàng
Nhìn chung cho vay khách hàng đã tăng lên đáng kể qua các năm. Cụ thể năm 2011 cho vay đạt 419.269 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2010 là 119.791 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 40,0%; nguyên nhân cho vay khách hàng của NH tăng là do năm 2011 nền kinh tế của nƣớc ta nói chung và của
thành phố Cần Thơ nói riêng đang trong giai đoạn phát triển ổn định, sản xuất kinh doanh ngày càng hiệu quả nên nhu cầu vay vốn của ngƣời dân tăng mạnh. Đến năm 2012, cho vay khách hàng đạt 507.316 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2011 là 88.047 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 21,0%; trƣớc tình hình đó NH đã có những chính sách ƣu đãi nhằm hỗ trợ cho doanh nghiệp và hộ sản xuất vay vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, vì thế dù trong giai đoạn khó khăn nhƣng cho vay khách hàng của NH vẫn tăng hơn so với năm 2011 nhƣng tăng với tốc độ thấp hơn.
Tài sản cố định
Từ bảng số liệu trên cho thấy tài sản cố định của NH qua các năm vẫn tăng liên tục. Cụ thể: năm 2011 TSCĐ là 16.384 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2010 là 2.291 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 16,3%. Đến năm 2012, TSCĐ của NH là 18.994 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2011 là 2.610 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 15,9%. Để trang bị thêm nhiều máy móc hiện đại phục vụ cho công tác giao dịch giữa khách hàng và NH nên TSCĐ của NH tăng liên tục qua các năm.
Tài sản khác
Tài sản khác của NH hầu hết là những tài sản không sinh lời gồm có các khoản mục nhƣ: các khoản phải thu, chờ phân bổ, vốn trong thanh toán… Nhìn chung thì tài tài sản khác của NH giảm liên tục qua các năm do ảnh hƣởng chung từ nền kinh tế và cũng phụ thuộc vào hoạt động của NH.
Tổng tài sản
Từ việc tăng giảm trên đã ảnh hƣởng đến tình hình biến động của NH, nhìn chung tổng tài sản của NH tăng liên tục qua các năm. Cụ thể: năm 2011 tổng tài sản của NH là 510.120 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2010 là 66.018 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 14,9%. Đến năm 2012, tổng tài sản của NH đạt 596.785 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2011 là 86.665 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 17,0%. Nguyên nhân tăng chủ yếu là do khoản mục cho vay khách hàng tăng mạnh nên đã làm cho tổng tài sản tăng lên.
Tài sản sinh lời
Từ bảng số liệu trên cho thấy khoản mục tài sản sinh lời của NH tăng liên tục qua các năm, tài sản sinh lời của NH chính là khoản mục cho vay khách hàng. Điều này phần nào chứng tỏ qua các năm NH đã tăng dần tài sản sinh lời của mình hơn, góp phần gia tăng lợi nhuận cho NH.
Tài sản không sinh lời
Nhìn chung qua các năm thì khoản mục tài sản không sinh lời của NH giảm dần. Cụ thể năm 2011, tài sản không sinh lời của NH là 90.851 triệu đồng, đã giảm hơn so với năm 2010 là 56.773 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 38,5%. Đến năm 2012, tài sản không sinh lời của NH là 89.469 triệu đồng, đã giảm hơn so với năm 2011 là 1.382 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 1,5%. Nguyên nhân có sự giảm về tài sản không sinh lời là do tài sản khác qua các năm giảm mạnh. Đây là dấu hiệu tốt cho NH, cho thấy NH đã dần cắt giảm đi những tài sản không mang về lợi nhuận cho NH.
Sau đây là phân tích sự biến động của các khoản mục tài sản giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013:
Bảng 4.2: Tình hình tài sản của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ)
Từ bảng số liệu trên cho thấy 6 tháng đầu năm 2013 tổng tài sản của NH đã tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012, nguyên nhân tăng là do tất cả các khoản mục trong tổng tài sản đều tăng. Trong đó khoản mục các tài sản không sinh lời tăng mạnh nhất. Đây là điều mà NH cần phải quan tâm, vì việc tăng các khoản mục này sẽ dẫn đến giảm các khoản mục đầu tƣ sinh lợi, có thể sẽ giảm lợi nhuận của NH.
4.1.1.2 Phân tích kết cấu tài sản
Phân tích kết cấu tài sản là việc xét xem cơ cấu tỷ trọng của từng khoản mục trong NH có hợp lý hay không.
Khoản mục 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu 2013/ 6 tháng đầu 2012 Số tiền (%)
1. Tiền và kim loại quý 6.344 7.346 1.002 15,8 2. Cho vay khách hàng 346.767 390.806 44.039 12,7 3. Tài sản cố định 17.353 20.565 3.212 18,5 4. Tài sản có khác 71.812 138.381 66.569 92,7
Tổng tài sản 442.276 557.098 114.822 26,0
a. Tài sản sinh lời 346.767 390.806 44.039 12,7 b. Tài sản không sinh lời 95.509 166.292 70.783 74,1
Sau đây là bảng số liệu tính toán về cơ cấu của các khoản mục trong tổng tài sản:
Bảng 4.3: Bảng kết cấu tài sản có của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 3 năm 2010 – 2012
ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ)
Qua các năm 2010 – 2012 cho thấy NH tài sản sinh lời luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với tỷ trọng của tài sản không sinh lời và tỷ trọng này tăng theo các năm. Cụ thể: năm 2010 tài sản sinh lời chiếm 67,4%, đã tăng lên đạt 82,2% vào năm 2011, và đến năm 2012 tăng lên đạt 85,0%. Nguyên nhân có sự tăng mạnh về tỷ trọng của tài sản sinh lời là do tỷ trọng của cho vay khách hàng tăng mạnh qua các năm. Tỷ trọng của tài sản sinh lời tăng mạnh đồng nghĩa với việc giảm tỷ trọng của tài sản không sinh lời. Cụ thể: năm 2010 tỷ trọng của tài sản không sinh lời là 32,6%, đã giảm xuống còn 17,8% và năm 2011, đến năm 2012 thì tỷ trọng này chỉ còn 15,0%. Tỷ trọng tài sản không sinh lời thấp cho thấy cơ cấu tài sản của NH là rất hợp lý.
Sau đây là bảng cơ cấu tài sản 6 tháng đàu năm 2013:
Khoản mục 2010 2011 2012 Giá trị trọng Tỷ (%) Giá trị trọng Tỷ (%) Giá trị trọng Tỷ (%)
1. Tiền và kim loại quý 8.984 2,0 9.948 2,0 10.847 1,8 2. Cho vay khách hàng 299.478 67,4 419.269 82,2 507.316 85,0 3. Tài sản cố định 14.093 3,2 16.384 3,2 18.994 3,0 4. Tài sản có khác 121.547 27,4 64.519 12,6 59.628 10,2
Tổng tài sản có 444.102 100,0 510.120 100,0 596.785 100,0
a. Tài sản sinh lời 299.478 67,4 419.269 82,2 507.316 85,0 b. Tài sản không sinh lời 147.624 32,6 90.851 17,8 89.469 15,0
Bảng 4.4: Bảng kết cấu tài sản có của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ)
Do các khoản mục tài sản không sinh lời đã tăng hơn 6 tháng đầu năm 2012 nên tỷ trọng tài sản sinh lời của NH đã giảm hơn và chỉ đạt ở mức 70,2%. Đây là điều mà NH cần phải xem xét lại để có hƣớng giải quyết nhằm giảm khoản mục tài sản không sinh lời nhằm góp phần tăng lợi nhuận cho NH.
Tóm lại: nhìn chung thì tài sản sinh lời của NH luôn chiếm tỷ trọng rất cao (tuy 6 tháng đầu năm 2013 có giảm hơn trƣớc) đã một phần nào cho thấy cơ cấu tài sản của NH là khá hợp lý.
4.1.1.3 Phân tích nghiệp vụ cho vay
Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các NHTM, vì thế việc phân tích khoản đầu tƣ tín dụng của NH là nội dung quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của NH cũng nhƣ là phân tích tình hình tài chính của NH. Để hiểu rõ hơn về tình hình tín dụng của NH nhƣ thế nào thì chúng ta đi sâu vào phân tích tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của NH.
Trƣớc tiên là phân tích tổng quát về tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của NH đƣợc thể hiện rõ ở bảng sau:
Khoản mục
6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
Giá trị Tỷ trọng
(%) Giá trị Tỷ trọng (%)
1. Tiền và kim loại quý 6.344 1,4 7.346 1,3 2. Cho vay khách hàng 346.767 78,4 390.806 70,2 3. Tài sản cố định 17.353 3,9 20.565 3,7 4. Tài sản có khác 71.812 16,3 138.381 18,8
Tổng tài sản có 442.276 100,0 557.098 100,0
a. Tài sản sinh lời 346.767 78,4 390.806 70,2 b. Tài sản không sinh lời 95.509 21,6 92.910 29,8