Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các NHTM, vì thế việc phân tích khoản đầu tƣ tín dụng của NH là nội dung quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của NH cũng nhƣ là phân tích tình hình tài chính của NH. Để hiểu rõ hơn về tình hình tín dụng của NH nhƣ thế nào thì chúng ta đi sâu vào phân tích tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của NH.
Trƣớc tiên là phân tích tổng quát về tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của NH đƣợc thể hiện rõ ở bảng sau:
Khoản mục
6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
Giá trị Tỷ trọng
(%) Giá trị Tỷ trọng (%)
1. Tiền và kim loại quý 6.344 1,4 7.346 1,3 2. Cho vay khách hàng 346.767 78,4 390.806 70,2 3. Tài sản cố định 17.353 3,9 20.565 3,7 4. Tài sản có khác 71.812 16,3 138.381 18,8
Tổng tài sản có 442.276 100,0 557.098 100,0
a. Tài sản sinh lời 346.767 78,4 390.806 70,2 b. Tài sản không sinh lời 95.509 21,6 92.910 29,8
Bảng 4.5: Tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 3 năm 2010 – 2012
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền (%) Số tiền (%)
Doanh số cho vay 338.995 474.593 574.258 135.598 40,0 99.665 21,0 Doanh số thu nợ 332.136 441.372 473.151 109.236 32,9 31.779 7,2 Tổng dƣ nợ 180.763 213.984 315.091 33.221 18,4 101.107 47,2
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ)
Nhìn vào bảng số liệu trên ta nhận thấy doanh số cho vay, doanh số thu nợ và tổng dƣ nợ của NH tăng liên tục qua các năm. Cụ thể:
Về doanh số cho vay
NH là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, đặc biệt ở chỗ là NH kinh doanh một loại hàng hóa đặc biệt đó là tiền tệ, vì thế nếu nhƣ NH đã huy động đƣợc một lƣợng vốn mà muốn kinh doanh hiệu quả thì NH phải biết cách sử dụng nguồn vốn huy động đƣợc nhƣ thế nào để đạt đƣợc tối ƣu nhất, và điều đó đƣợc thể hiện qua nghiệp vụ cho vay. Không những thế, nghiệp vụ cho vay của NH còn cho chúng ta biết đƣợc quy mô hoạt động của NH là lớn hay nhỏ.
Qua 3 năm 2010 – 2012 thì doanh số cho vay của NH tăng khá nhanh, cụ thể năm 2010 doanh số cho vay của NH là 338.995 triệu đồng, đến năm 2011 đạt 474.593 triệu đồng tăng 135.598 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 40,0% so với năm 2010; nguyên nhân doanh số cho vay của NH tăng là do năm 2011 nền kinh tế của nƣớc ta nói chung và của Thành phố Cần Thơ nói riêng đang trong giai đoạn phát triển ổn định, sản xuất kinh doanh ngày càng hiệu quả nên nhu cầu vay vốn của ngƣời dân tăng mạnh. Đến năm 2012 doanh số cho vay của NH là 574.258 triệu đồng đã tăng 99.665 triệu đồng so với năm 2011, tƣơng đƣơng tăng 21,0%; đƣợc biết năm 2012 là năm mà nền kinh tế có nhiều biến động nhất, sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, trƣớc tình hình đó ngân hàng đã có những chính sách ƣu đãi nhằm hỗ trợ cho doanh nghiệp và hộ sản xuất vay vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, vì thế dù trong giai đoạn khó khăn nhƣng doanh số cho vay của NH vẫn tăng hơn so với năm 2011 nhƣng tăng với tốc độ thấp hơn.
Về doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ cũng là một chỉ tiêu quan trọng không kém so với doanh số cho vay, nếu nhƣ doanh số cho vay nói lên tình hình NH sử dụng nguồn
vốn huy động đƣợc để đem cho vay tạo ra lợi nhuận cho NH, thì doanh số thu nợ thể hiện việc NH thu hồi lại khoản cho vay để tái cơ cấu lại nguồn vốn vay, không phải doanh số cho vay càng cao là càng tốt, muốn biết đƣợc NH hoạt động có hiệu quả hay không thể hiện qua doanh số thu nợ của NH có đạt gần bằng so với doanh số cho vay hay không. NH cũng là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt vì thế NH cũng giống nhƣ doanh nghiệp ở chỗ điều muốn thu hồi lại đồng vốn mà mình đã đem kinh doanh nhanh chóng để tránh gặp rủi ro. Nhìn chung doanh số thu nợ của NH tăng liên tục qua 3 năm, cụ thể năm 2010 doanh số thu nợ đạt 332.136 triệu đồng, đến năm 2011 doanh số thu nợ đã tăng 109.236 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 32,9% so với năm 2010; nguyên nhân doanh số thu nợ tăng là do năm 2011 nền kinh tế ổn định và phát triển, tình hình sản xuất kinh doanh có hiệu quả nên công tác thu hồi nợ của NH diễn ra thuận lợi và nhanh chóng. Đến năm 2012 doanh số thu nợ đạt 473.151 triệu đồng, đã tăng 31.779 triệu đồng so với năm 2011, tƣơng đƣơng tăng 7,2%; nguyên nhân doanh số thu nợ của NH tăng hơn so với năm 2011 nhung với tốc độ nhỏ hơn là do năm 2012 với tình hình chung là nền kinh tế khó khăn, sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, nhƣng với tinh thần và trách nhiệm thì các cán bộ tín dụng của NH đã cố gắng thu hồi các món vay khi đến hạn.
Về tổng dư nợ
Nếu nhƣ doanh số cho vay và doanh số thu nợ thể hiện cho chúng ta biết đƣợc quy mô tín dụng và thực trạng thu hồi các món vay của NH, thì tổng dƣ nợ cho biết tình hình số vốn mà NH đã cho khách hàng vay nhƣng chƣa thu hồi đƣợc tại thời điểm báo cáo tài chính, và nó còn cho ta biết đƣợc kết quả hoạt động tín dụng của NH.
Cùng với sự tăng liên tục của doanh số cho vay và doanh số thu nợ thì tổng dƣ nợ của NH đã tăng liên tục qua ba năm, cụ thể năm 2010 tổng dƣ nợ đạt 180.763 triệu đồng, đến năm 2011 tổng dƣ nợ ở mức 213.984 triệu đồng đã tăng 33.221 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 18,4 %; nguyên nhân tăng tổng dƣ nợ là do trong năm 2011 chủ trƣơng của NH nhằm giúp cho ngƣời dân đƣợc tiếp cận với nguồn vốn vay, và trong địa bàn quận chủ yếu là sản xuất nông nghiệp nên kết quả sản xuất phụ thuộc vào thời vụ nên đã ảnh hƣởng đến tình hình thu nợ của NH. Đến năm 2012, tổng dƣ nợ của NH đạt 315.091 triệu đồng, đã tăng 101.107 triệu đồng so với năm 2011, tƣơng đƣơng tăng 47,2%; nguyên nhân dẫn đến sự tăng mạnh của tổng dƣ nợ là do ảnh hƣởng chung từ tình hình kinh tế khó khăn, sản xuất của ngƣời dân đạt hiệu quả không cao nên đã ảnh hƣởng đến công tác thu hồi nợ vay của NH, bên cạnh đó do doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều tăng, nhƣng tốc độ tăng của doanh số cho vay
lớn hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ nên cũng một phần làm cho tổng dƣ nợ của NH tăng với tốc độ nhiều hơn.
Sau đây là tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của NH 6 tháng đầu năm 2013:
Bảng 4.6: Tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
6 tháng đầu năm 2013/ 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền (%)
Doanh số cho vay 411.945 464.188 52.243 12,7 Doanh số thu nợ 397.526 415.245 17.719 4,5 Tổng dƣ nợ 147.517 198.460 50.943 34,5
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ)
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy theo nhƣ tình hình chung của 3 năm thì 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay, doanh số thu nợ và tổng dƣ nợ của NH đã tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể doanh số cho vay của NH trong 6 tháng đầu năm 2013 đạt 464.188 triệu đồng, tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là 52.243 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 12,7%; doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2013 đạt 415.245 triệu đồng, tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là 17.719 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 4,5%; tổng dƣ nợ 6 tháng đầu năm 2013 đạt 198.460 triệu đồng, đã tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là 50.943 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 34,5%. Nguyên nhân có sự tăng không đồng điều là do 6 tháng đầu năm 2013 với chủ trƣơng của NHNN hạ mức lãi suất cho vay để giúp cho ngƣời dân có điều kiện tiếp cận nguồn vốn vay trong điều kiện kinh tế khó khăn để khôi phục sản xuất nên doanh số cho vay của NH tăng, bên cạnh đó do ảnh hƣởng của tình hình kinh tế của địa bàn quận còn gặp không ít khó khăn, sản xuất vẫn còn trì truệ đã dẫn đến công tác thu hồi nợ của NH tăng với tốc độ thấp, và cũng từ những tác động trên đã làm cho tổng dƣ nợ của NH tăng mạnh hơn so với 6 tháng đầu năm 2012.
Tóm lại: trong giai đoạn 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 hoạt động tín dụng của NH luôn ở mức tăng cao hơn, tuy trong thời buổi kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay mà NH vẫn tăng đƣợc mức doanh số cho vay, doanh số thu nợ năm sau cao hơn năm trƣớc là điều rất đáng khen ngợi và cần phải phát huy. Tình hình thu nợ của NH tƣơng đối tốt, chênh lệch giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ không nhiều đã cho thấy NH hoạt động tín dụng
đạt hiệu quả cao. Bên cạnh đó tổng dƣ nợ của NH cũng tăng liên tục và với tốc độ tăng ngày càng cao thì là một điều cần phải quan tâm, vì dƣ nợ tăng qua các năm một phần phản ánh nguồn vốn của NH đã tăng qua các năm, nhƣng bên cạnh đó trong dƣ nợ còn có cả nợ xấu và nợ quá hạn, cho nên sự tăng lên của dƣ nợ đồng thời thể hiện cả hai mặt tốt và xấu, vì thế NH cần phải xem xét và có những biện pháp cụ thể điều chỉnh lại tổng dƣ nợ, để tăng hiệu quả hoạt động tín dụng cũng nhƣ là tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh cho NH trong thời gian tới.
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 Triệu đồng 2010 2011 2012 Năm
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Tổng dƣ nợ
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ) Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 3 năm 2010 – 2012
a) Phân tích tín dụng theo thời hạn
Có nhiều phân loại tín dụng khác nhau, và trong bài phân tích này ta phân loại tín dụng theo thời hạn, theo ngành kinh tế và theo thành phần kinh tế. Trƣớc tiên là đi sâu vào phân tích tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của ngân hàng theo thời hạn. Sau đây là bảng số liệu phân tích:
Bảng 4.7: Tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 3 năm 2010 – 2012
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011/2011 2012/2011 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) A. Tổng doanh số cho vay 338.995 474.593 574.258 135.598 40,0 99.665 21,0 - Ngắn hạn 220.150 303.740 445.050 83.591 38,0 141.310 46,5 - Trung và dài hạn 118.845 170.853 129.208 52.008 43,8 (41.645) (24,4) B. Tổng doanh số thu nợ 332.136 441.372 473.151 109.236 32,9 31.779 7,2 - Ngắn hạn 215.791 278.064 374.262 62.273 28,9 96.198 34,6 - Trung và dài hạn 116.345 163.308 98.889 46.963 40,4 (64.419) (34,9) C. Tổng dƣ nợ 180.763 213.984 315.091 33.221 18,4 101.107 47,2 - Ngắn hạn 151.309 176.985 247.773 25.676 17,0 70.788 40,0 - Trung và dài hạn 29.454 36.999 67.318 7.545 25,6 30.319 81,9
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ)
Nhìn chung tình hình cho vay, thu nợ và dƣ nợ của NH theo ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với trung và dài hạn. Nguyên nhân là do trên địa bàn quận chủ yếu ngƣời dân tập trung sản xuất nông nghiệp, mà đặc thù của nông nghiệp là mang tính thời vụ, thời gian sinh trƣởng và thu hoạch của một vụ mùa là tƣơng đối ngắn thƣờng là 3 - 4 tháng tùy thuộc vào loại cây trồng, còn đối với vật nuôi thì thời gian lâu hơn nhƣng không quá một năm là có thể kết thúc, cho nên loại hình cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, kéo theo tình hình thu nợ và dƣ nợ của NH theo ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao hơn so với trung và dài hạn.
Để biết rõ hơn thì ta sẽ đi phân tích một cách cụ thể đối với từng chỉ tiêu:
Doanh số cho vay
Nhƣ đã nói ở trên thì tình hình cho vay theo ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với cho vay trung và dài hạn do ảnh hƣởng của đặc thù kinh tế, còn cho vay trung và dài hạn thƣờng đƣợc sử dụng để cải tạo ruộng vƣờn, ao nuôi hoặc mua những máy móc để phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, ngoài ra cho vay trung và dài hạn còn phục vụ cho việc sử dụng vốn lâu dài để xây dựng và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
Năm 2010, tổng doanh số cho vay ngắn hạn đạt 220.150 triệu đồng, tổng doanh số cho vay trung và dài hạn đạt 118.845 triệu đồng. Năm 2011, tổng
doanh số cho vay ngắn hạn đạt 303.740 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2010 là 83.591 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 38,0%; tổng doanh số cho vay trung và dài hạn đạt 170.853 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2010 là 52.008 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 43,8%; nguyên nhân là do đặc thù của sản xuất nông nghiệp có tính mùa vụ, và một phần do ảnh hƣởng từ việc ngƣời dân đã chuyển từ vụ mùa ngắn hạn sang dài hạn, và do trong năm 2011 nền kinh tế ổn định, sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp có hiệu quả nên các doanh nghiệp đã chủ động mở rộng thêm quy mô sản xuất nên làm cho tốc độ tăng tổng doanh số cho vay trung và dài hạn cao hơn tốc độ tăng tổng doanh số cho vay ngắn hạn. Đến năm 2012, tổng doanh số cho vay ngắn hạn đạt 445.050 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2011 là 141.310 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 46,5%; tổng doanh số cho vay trung và dài hạn đạt 129.208 triệu đồng, đã giảm hơn so với năm 2011 là 41.645 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 24,4%; nguyên nhân là do năm 2012 theo tình hình chung của nền kinh tế không ổn định, nên chỉ có một vài doanh nghiệp là sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả, còn những doanh nghiệp và cá nhân còn lại chuyển sang vay ngắn hạn để làm vốn lƣu động và mua nguyên liệu để phục vụ cho sản xuất kinh doanh tạm thời nên đã làm cho tốc độ cho vay ngắn hạn tăng mạnh và tốc độ cho vay trung và dài hạn giảm hơn so với năm 2011.
Doanh số thu nợ
Đối với mỗi tổ chức kinh doanh mà nói, khi đã thực hiện hoạt động kinh doanh thì phải có lời; với NH cũng vậy, dù cho doanh số cho vay có cao đến đâu đi nữa mà công tác thu hồi nợ đến hạn không đảm bảo thì hoạt động tín dụng của NH sẽ không có hiệu quả và sẽ dẫn đến gặp nhiều rủi ro. Nếu doanh số thu hồi nợ càng nhiều thì cho thấy hiệu quả tín dụng càng cao, và NH đã thực hiện đƣợc mục tiêu và nhiệm vụ đã đề ra.
Từ bảng số liệu trên cho thấy tổng doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với tổng doanh số thu nợ trung và dài hạn; nguyên nhân là do ảnh hƣởng từ sản xuất nông nghiệp nên NH đã tập trung vào cho vay ngắn hạn là chủ yếu, vì thế nên tổng doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với trung và dài hạn. Cụ thể năm 2010, tổng doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 215.791 triệu đồng; tổng doanh số thu nợ trung và dài hạn đạt 116.345 triệu đồng. Năm 2011, tổng doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 278.064 triệu đồng, đã tăng hơn so với năm 2010 là 62.273 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 28,9%;