Chúng ta đƣợc biết mỗi khoản mục trong nguồn vốn điều có cách huy động từ nguồn gốc khác nhau nên sẽ có thời hạn và chi phí huy động khác nhau, vì thế cần phải phân tích cơ cấu các bộ phận trong tổng nguồn vốn để có hƣớng điều chỉnh và kinh doanh thích hợp. Sau đây là bảng cơ cấu từng khoản mục trong tổng tài sản của NH:
Bảng 4.13: Cơ cấu tài sản nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ giai đoạn 3 năm 2010 – 2012
ĐVT: triệu đồng Khoản mục 2010 2011 2012 Giá trị trọng Tỷ (%) Giá trị trọng Tỷ (%) Giá trị trọng Tỷ (%) Vốn huy động 323.102 72,8 380.120 74,5 505.560 84,7 Vốn điều chuyển 121.000 27,2 130.000 25,5 91.225 15,3 Tổng nguồn vốn 444.102 100,0 510.120 100,0 596.785 100,0
Từ bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn của NH hình thành từ vốn huy động và vốn điều chuyển. Vốn huy động là nguồn vốn mà NH có đƣợc từ huy động vốn nhàn rỗi trong ngƣời dân nên sẽ có chi phí huy động theo mức lãi suất huy động bình thƣờng; còn vốn điều chuyển là nguồn vốn mà khi nguồn vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn của ngƣời dân thì NH sẽ nhờ NH cấp trên điều chuyển xuống một số vốn, vì thế chi phí sử dụng vốn điều chuyển sẽ nhiều hơn so với vốn huy động. Để biết rõ hơn về cơ cấu từng khoản mục nhƣ thế nào thì ta sẽ đi sâu vào phân tích:
Vốn huy động
Trong cơ cấu tổng nguồn vốn thì vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với vốn điều chuyển (chiếm tỷ trọng trên 70%), và tỷ trọng tăng dần qua các năm. Cụ thể: năm 2010 vốn huy động chiếm 72,8%, và tăng lên đạt 74,5% ở năm 2011, đến năm 2012 chỉ số này chiếm 84,7%. Do năm 2012 với những chính sách ƣu đãi nên NH đã huy động đƣợc vốn nhiều hơn so với những năm trƣớc và đáp ứng đƣợc gần hết nhu cầu vay vốn của ngƣời dân nên tỷ trọng của vốn huy động cao trong cơ cấu tổng nguồn vốn.
Vốn điều chuyển
Do vốn huy động chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tổng nguồn vốn nên tỷ trọng vốn điều chuyển ở mức thấp hơn và giảm dần qua các năm. Cụ thể: năm 2010 tỷ trọng vốn điều chuyển đạt 27,2%, đã giảm xuống còn 25,5% ở năm 2011, đến năm 2012 tỷ trọng vốn điều chuyển chỉ ở mức15,3%.
Sau đây là bảng cơ cấu tổng nguồn vốn giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013: Bảng 4.14: Cơ cấu tài sản nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ
giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: triệu đồng
Khoản mục
6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Vốn huy động 268.278 60,7 557.098 100,0 Vốn điều chuyển 173.998 39,3 0 0,0 Tổng nguồn vốn 442.276 100,0 557.098 100,0
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ô Môn – Cần Thơ
Vốn huy động:
Giống nhƣ đã phân tích ở trên thì tỷ trọng vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với vốn điều chuyển. Cụ thể: 6 tháng đầu năm 2012 tỷ trọng
vốn huy động chiếm 60,7%, đến 6 tháng đầu năm 2013 thì tỷ trọng vốn huy động chiếm 100,0%. Nguyên nhân tỷ trọng vốn huy động ở 6 tháng đầu năm 2013 chiếm tỷ trọng 100,0% là do vốn huy động của 6 tháng đầu năm 2013 đã vƣợt kế hoạch, đủ để đáp ứng nguồn vốn vay cho ngƣời dân, nên NH không cần vốn điều chuyển (vốn huy động cũng là tổng nguồn vốn cho NH).
Vốn điều chuyển:
Do tình hình vốn huy động của NH đã tăng dần nên tỷ trọng vốn điều chuyển của NH giảm dần. Cụ thể: 6 tháng đầu năm 2012 tỷ trọng vốn điều chuyển đạt 39,3%; do 6 tháng đầu năm 2013 vốn huy động của NH đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn của ngƣời dân nên NH không sử dụng vốn điều chuyển, nên tỷ trọng vốn điều chuyển 6 tháng đầu năm 2013 là 0,0%.
Tóm lại: tỷ trọng vốn huy động của NH luôn lớn hơn so với tỷ trọng vốn điều chuyển, và tỷ trọng này càng ngày tăng dần. Tỷ trọng vốn huy động tăng dần thì kéo theo tỷ trọng vốn điều chuyển càng giảm dần. Đây là một điều tốt cho thấy tình hình huy động vốn của NH đã tăng cao, nguồn vốn huy động dần dần đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn, chi phí sử dụng vốn giảm dần (vì chi phí sử dụng vốn điều chuyển lớn hơn chi phí sử dụng vốn huy động) góp phần gia tăng lợi nhuận.