Bảng 4.9: Phân tích tình hình doanh thu giai đoạn (2010-2012)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
2010 2011 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Doanh Thu thuần 1.663.518 99,57 1.606.064 99,77 1.612.431 99,53
Doanh thu HĐTC 3.777 0,23 2.776 0,17 3.689 0,23
Doanh thu khác 3.354 0,20 973 0,06 3.906 0,24
Tổng doanh thu 1.670.649 100,0 1.609.813 100,0 1.620.026 100,0
Nguồn: Trích từ bảng 4.8
Nhìn chung thì tổng doanh thu biến động qua 3 năm. Nguyên nhân là do các khoản mục cấu thành nên tổng doanh thu luôn biến động, cụ thể:
- Doanh thu thuần: Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng rất lớn và chiếm hơn 99% trong tổng doanh thu. Năm 2010 là 1.663.518 triệu đồng, chiếm tỷ
trọng 99,57%. Năm 2011 doanh thu thuần giảm còn 1.606.064 triệu đồng, giảm 57.454 triệu đồng với tốc độ giảm là 3,45% so với năm 2010. Đến năm 2012, với chính sách giảm giá đồng thời kết hợp với chính sách thu tiền bán hàng mềm dẻo, điều này đã kích thích người tiêu dùng ngày càng tăng dẫn đến doanh thu thuần trong năm 2012 tăng trở lại đạt 1.612.431 triệu đồng, tăng 6.367 triệu đồng tương ứng 0,42% so với năm 2011 và chiếm tỷ trọng 99,53% trong tổng doanh thu.
- Doanh thu hoạt động tài chính: Khoản mục này chiếm tỷ lệ rất thấp và không ảnh hưởng lớn đến sự biến động của tổng doanh thu. Doanh thu hoạt
động tài chính lại có xu hướng tăng giảm qua các năm. Năm 2011 đạt 2.776 triệu đồng, giảm 1.001 triệu đồng tương ứng tỷ lệ giảm 26,53% so với năm 2010, chiếm 0,23% trong tổng doanh thu, nhưng đến năm 2012 thì doanh thu
- Doanh thu khác: Đây là khoản chiết khấu thanh toán mà doanh nghiệp
được hưởng do thanh toán tiền hàng sớm và một số khoản thu khác. Khoản mục này chiếm tỷ trọng cũng tương đối thấp so với tổng doanh thu, về mặt giá trị nó có sự biến động tăng giảm qua các năm. Năm 2010 là 3.354 triệu đồng, chiếm 0,20% trong tổng doanh thu. Năm 2011 doanh thu khác giảm xuống còn 973 triệu đồng, giảm 2.381 triệu đồng ứng với tốc độ giảm 70,99% so với năm 2010, nhưng đến năm 2012 con số này là 3.906 triệu đồng, tăng đột biến 2.933 triệu đồng tương ứng 301,44 % so với năm 2011.
Tóm lại: Qua phân tích trên, ta thấy tình hình doanh thu có biến động nhẹ trong 3 năm qua. Trong đó, năm 2012 doanh thu tăng trở lại là dấu hiệu tốt. Điều này cho thấy việc tiêu thụ hàng hóa của công ty vẫn được đảm bảo, chất lượng sản phẩm ngày một tốt hơn nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.