Tình hình doanh thu và lợi nhuận sẽ cho chúng ta thấy khái quát về kết quả hoạt động của Công ty cổ phần vật tư Hậu Giang trong ba năm qua. Đây cũng là cơ sở để xác định nguyên nhân và mục tiêu của việc phân tích tài chính trong công ty.
Bảng 4.2: Tóm tắt kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn (2010-2012) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 / 2010 2012/ 2011 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Doanh thu 1.670.649 1.609.813 1.620.026 (60.837) (3,6) 10.213 0,6 Chi phí 1.650.713 1.592.252 1.602.168 (58.461) (3,5) 9.916 0,6 LNTT 19.936 17.561 17.857 (2.375) (11,9) 296 1,7 Thuế 4.903 3.082 2.417 (1.821) (37,1) (665) (21,6) LNR 15.032 14.479 15.440 (553) (3,7) 961 6,6
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, (2010-2012)
Qua bảng trên ta thấy, kết quả kinh doanh của công ty cổ phần vật tư
Hậu Giang có xu hướng biến động qua các năm. Trong đó:
- Về doanh thu
Tổng doanh thu của công ty tăng giảm liên tục qua 3 năm. Năm 2011 với số tiền đạt hơn 1.609 tỷđồng giảm gần 3,6% so với năm 2010. Đến năm 2012 doanh thu có dấu hiệu tăng trở lại và đạt 1.620 tỷ đồng, tăng 0,6% so với năm 2011. Khi đó, doanh thu thì chịu sự tác động của nhiều nguyên nhân, đồng thời cũng được tạo nên từ nhiều nguồn thu khác nhau. Trong đó, nguồn thu quan trọng nhất là thu từ hoạt động kinh doanh. Chính vì thếđể tìm ra nguyên nhân làm tăng, giảm doanh thu chúng ta sẽ nghiên cứu sâu hơn ở phần phân tích tài chính dựa vào kết quả kinh doanh.
-Về chi phí
Tổng chi phí cũng biến đổi giảm rồi tăng dần trong giai đoạn này. Năm 2011 tổng chi phí giảm hơn 3,5% so với năm 2010 tương ứng giảm hơn 58 tỷ đồng. Khi đó, năm 2012 con số này tăng lên 1.602 tỷ đồng tăng 0,6% tương
ứng gần 10 tỷ đồng so với năm 2011. Cũng như doanh thu, tổng chi phí được cấu thành từ nhiều khoản mục khác nhau, như giá vốn hàng bán, chí phí bán hàng, chí phí quản lý doanh nghiệp…Trong đó, yếu tố quan trọng nhất là giá vốn hàng bán đã góp phần rất lớn tạo nên sự biến đổi của tổng chi phí, để hiểu rõ hơn chúng ta sẽ nghiên cứu sâu ở phần phân tích chí phí của công ty.
- Về lợi nhuận
Lợi nhuận cũng có cùng xu hướng biến động với doanh thu và chi phí, giảm ở năm 2011 rồi tăng trở lại trong năm 2012. Năm 2011 lợi nhuận giảm 3,7% tương ứng 553 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012 lợi nhuận đạt 15.440 triệu đồng tăng 6,6% tương ứng 961 triệu đồng so với năm 2011. Như
vậy, mặc dù trong giai đoạn này doanh thu và chi phí tăng giảm liên tục nhưng công ty vẫn duy trì được mức lợi nhuận tương đối ổn định. Đây là một dấu hiệu khả quan của công ty, bởi vì mục đích cuối cùng của hoạt động kinh doanh là lợi nhuận.
Tóm lại: Mặc dù kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm qua chưa thật sựổn định nhưng trong thời điểm kinh tế khó khăn hiện nay thì kinh doanh thiếu ổn định là điều bình thường ở các doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong năm 2012 lợi nhuận đã tăng trở lại và tăng 6,6% so với năm 2011 cũng là một tín hiệu lạc quan cho công ty.Trong thời gian sắp tới, công ty cần có các biện pháp bình ổn hoạt động kinh doanh, giảm thiểu chi phí và tăng lợi nhuận một cách có hiệu quả.
Tổng quan 6 tháng đầu năm 2013
Trong 6 tháng đầu năm 2013, nhìn chung thị trường sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng vẫn chưa có dấu hiệu khởi sắc. Nguyên nhân chủ yếu là do chi phí đầu vào tăng cao dẫn đến giá thành sản phẩm tăng trong khi đó sản xuất và tiêu thụ sản phẩm vẫn ở mức thấp, tồn kho lớn. Bên cạnh đó thị
trường bất động sản vẫn đóng băng càng gây khó khăn cho đầu ra của sản phẩm. Trước tình hìnhđó công ty cần phải chủ động khai thác các thế mạnh, thay đổi chiến lược kinh doanh, đa dạng hóa sản phẩm đồng thời có nhiều chính sách khuyến mãi để thu hút khách hàng. Có như vậy mới khẳng định
được thương hiệu và tăng sức cạnh tranh cho công ty trong thời gian tới.
Để tìm hiểu sâu hơn nguyên nhân của sự biến động trên, ta đi vào phân tích các tỷ số tài chính.