Tiếp theo ta xem xét yếu tố quan trọng thứ hai tác động đến lợi nhuận là chi phí. Trong hoạt động kinh doanh muốn đạt đƣợc lợi nhuận thì tất yếu phải bỏ ra chi phí nhƣng chi phí đó phải ở mức độ phù hợp sao cho nhỏ hơn thu nhập thì mới có lời. Sau đây là bảng số liệu về tình hình chi phí của BIDV Cần Thơ:
45
Bảng 4.13: Tình hình chi phí của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 số tiền tỷ trọng (%) số tiền tỷ trọng (%) số tiền tỷ trọng (%) số tiền % số tiền % 1. Chi phí lãi 223.174 85,99 190.709 77,75 178.045 73,77 -32.465 -14,55 -12.664 -6,64 2. Chi phí ngoài lãi 36.352 14,01 54.570 22,25 63.317 26,23 18.218 50,12 8.747 16,03
Chi phí hoạt động dịch vụ 286 0,11 366 0,15 526 0,22 80 27,97 160 43,72
Chi phí dự phòng rủi ro 7.381 2,84 25.000 10,19 31.914 13,22 17.619 238,71 6.914 27,66
Chi phí khác 28.685 11,06 29.204 11,91 30.877 12,79 519 1,81 1.673 5,73
46
Bảng 4.14: Tình hình chi phí của BIDV Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm
2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch số tiền tỷ trọng (%) số tiền tỷ trọng (%) số tiền % 1. Chi phí lãi 105.964 80,87 64.921 68,20 -41.043 -38,73 2. Chi phí ngoài lãi 25.059 19,13 30.277 31,80 5.218 20,82
Chi phí hoạt động dịch vụ … … 11.405 11,98 … …
Chi phí dự phòng rủi ro 7.000 5,34 2.000 2,10 -5.000 -71,43
Chi phí khác … … 16.872 17,72 … …
3. Tổng chi phí 131.023 100,00 95.198 100,00 -35.825 -27,34
Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp BIDV chi nhánh Cần Thơ
Qua bảng số liệu ta thấy tổng chi phí của Ngân hàng giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 2012. Cụ thể năm 2011 giảm 5,49% so với năm 2010 và năm 2012 tiếp tục giảm 1,60% so với năm 2011. Tình hình chi phí của Ngân hàng trong giai đoạn này đánh giá là khá tốt khi vẫn giảm đều qua các năm. Chi phí của Ngân hàng cũng gồm 2 khoản mục là chi phí lãi và chi phí ngoài lãi, trong đó chi phí lãi cũng chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng chi phí. Năm 2010 chi phí lãi chiếm 85,99%, năm 2011 chiếm 77,75% và năm 2012 chiếm 73,77%. Do nguồn vốn huy động là yếu tố quyết định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng mà nhu cầu vốn ngày càng cao nên vốn huy động tăng do đó khoản chi phí này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí là điều tất yếu.
Năm 2011 tổng chi phí giảm so với năm 2010 chủ yếu là do chi phí lãi giảm đến 32.465 triệu đồng tƣơng ứng giảm 14,55%, mặc dù trong năm này nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng nhƣng do lãi suất huy động của Ngân hàng giảm theo cơ chế điều hành lãi suất của NHNN nên khoản chi phí này giảm so với năm trƣớc. Trong khi chi phí lãi giảm thì chi phí ngoài lãi lại tăng đáng kể, tăng 18.218 triệu đồng tƣơng ứng tăng 50,12% so với năm 2010, trong đó chủ yếu là do chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng đến 17.619 triệu đồng tƣơng ứng tăng 238,71%. Trích lập dự phòng nhiều hơn chủ yếu là do những khoản vay
47
năm 2011 có tài sản đảm bảo giá trị ít hơn so với những khoản vay năm 2010 và một phần là do thị trƣờng bất động sản đóng băng làm cho giá nhà đất giảm từ đó khi đánh giá lại tài sản thì giá trị tài sản sẽ giảm nên Ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn so với năm trƣớc.
Năm 2012 tổng chi phí tuy tiếp tục giảm nhƣng rất ít chỉ 1,60% so với năm 2010, trong đó chi phí lãi giảm 6,64% nhƣng chi phí ngoài lãi lại tiếp tục tăng 16,03%. Chi phí lãi giảm là do lãi suất trần huy động của NHNN giảm từ mức 14%/năm thời điểm đầu năm xuống còn 8%/năm vào cuối năm mặc dù ta thấy vốn huy động của Ngân hàng trong năm 2012 vẫn tăng. Chi phí ngoài lãi tăng 8.747 triệu đồng vẫn chủ yếu là do chi phí dự phòng rủi ro tăng 6.914 triệu đồng tƣơng ứng tăng 27,46%, nguyên nhân là do trong năm 2012 nợ xấu của Ngân hàng tăng so với năm 2011 nên Ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn. Ta thấy tỷ trọng của chi phí ngoài lãi có xu hƣớng chiếm nhiều hơn trong giai đoạn này, nhƣng nguyên nhân chính là do trích lập dự phòng tăng liên tục nên đây là điều không tốt cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Đến 6 tháng đầu năm 2013 tổng chi phí của Ngân hàng tiếp tục giảm 27,34% so với 6 tháng đầu năm 2012 trong đó chủ yếu là do chi phí lãi giảm đến 41.043 triệu đồng tƣơng ứng giảm 38,73%, chi phí ngoài lãi vẫn tiếp tục tăng 20,82%. Do 6 tháng đầu năm 2013 lãi suất huy động của Ngân hàng tiếp tục giảm nên làm cho chi phí lãi giảm, ta thấy thêm một mặt tích cực nữa là chi phí dự phòng rủi ro cũng đã giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Giống nhƣ thu nhập số liệu 6 tháng 2012 và 2013 của Ngân hàng cung cấp không có số liệu chi tiết của khoản chi từ hoạt động dịch vụ và chi khác nên ta chỉ phân tích chung về khoản chi ngoài lãi và chi phí dự phòng rủi ro. Tình hình chi phí giảm liên tục qua các năm là rất tốt nhƣng nếu xét chung về hoạt động của Ngân hàng thì Ngân hàng phải tìm cách tăng thu nhập mới thực sự đạt hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.