Dƣ nợ DNNVV theo thời hạn phản ánh số nợ mà ngân hàng cần thu hồi theo từng thời hạn. Trong đó, dƣ nợ DNNVV ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ DNNVV, cụ thể tình hình dƣ nợ DNNVV theo thời hạn qua các năm đƣợc trình bày ở bảng số liệu 4.8.
Từ số liệu bên trên, ta thấy tình hình dƣ nợ đối với DNNVV tại PGD tăng dần qua các năm. Cụ thể, dƣ nợ DNNVV tại PGD năm 2011 đạt 6.834 triệu đồng, năm 2012 mức dƣ nợ tăng thêm 13,70% so với năm 2011, đến năm 2013 dƣ nợ DNNVV tiếp tục tăng, nhƣng tƣơng đối chậm, tỷ lệ tăng là 5,37% so với năm 2012 và đạt mức 8.187 triệu đồng. Trong nửa đầu năm 2014 thì dƣ nợ đối với DNNVV tại PGD là 8.435 triệu đồng. Tổng dƣ nợ DNNVV tăng liên tục qua các năm cho thấy PGD cũng đã chú trọng đến hoạt động tín dụng đối với các DNNVV, cũng nhƣ quy mô tín dụng của PGD đối với đối tƣợng DNNVV trên địa bàn ngày càng đƣợc mở rộng.
Nhìn chung, trong tổng dƣ nợ DNNVV tại PGD thì dƣ nợ ngắn hạn lẫn dƣ nợ trung hạn đều có những biến đổi theo chiều hƣớng tăng trong giai đoan 2011 đến nữa đầu năm 2014. Cụ thể:
Dƣ nợ ngắn hạn: chiếm phần lớn trong cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn. Dƣ nợ này tăng cao nhất vào năm 2012 với mức tăng là 678 triệu đồng tƣơng ứng tỷ lệ tăng 12,40% so với năm 2011. Năm 2012 nhìn chung mặt bằng lãi suất cho vay vẫn còn cao, việc điều chỉnh giảm lãi suất đƣợc thực hiện vào cuối năm nên doanh nghiệp tiếp cận vốn tín dụng không phải dễ, do đó doanh số cho vay ngắn hạn DNNVV trong năm 2012 giảm nhƣng mức giảm với giá trị thấp hơn doanh số thu nợ, cộng thêm các khoản chƣa thu hồi năm 2011 nên dƣ nợ ngắn hạn DNNVV tăng trong năm này. Đến năm 2013 doanh số cho vay tăng trở lại nhƣng với giá trị tăng thấp hơn mức tăng của doanh số thu nợ cộng thêm các khoản nợ chƣa thu hồi năm 2012 làm cho dƣ nợ ngắn hạn DNNVV năm 2013 có tăng nhƣng tăng chậm với tỷ lệ là 6,11% tƣơng ứng tăng 375 triệu đồng so với năm 2013. Tƣơng tự, vào 6 tháng đầu năm 2014 dƣ nợ này tăng 4,19% so với cùng kỳ năm trƣớc.
Dƣ nợ trung hạn: Mặc dù dƣ nợ trung hạn DNNVV chiếm tỷ trọng thấp hơn dƣ nợ ngắn hạn nhƣng ta thấy dƣ nợ trung hạn đều tăng ổn định qua các năm. Năm 2011 dƣ nợ trung hạn tại PGD là 1.367 triệu đồng, dƣ nợ này tiếp tục tăng đến năm 6 tháng đầu năm 2014 đạt 1.988 triệu đồng.
44
Bảng 4.8: Dƣ nợ DNNVV theo thời hạn tại NH TMCP Đông Á - PGD Càng Long
Đvt: Triệu đồng So sánh Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 tháng 2013 6 tháng 2014 2012/2011 2013/2012 6 tháng 2013/6 tháng 2014 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 5.467 6.145 6.520 6.188 6.447 678 12,4 375 6,11 260 4,19 Trung hạn 1.367 1.625 1.667 1.810 1.988 258 18,86 42 2,57 177 9,8 Tổng dƣ nợ 6.834 7.770 8.187 7.998 8.435 936 13,7 417 5,37 437 5,46
45
4.3.3.2 Dƣ nợ DNNVV theo ngành kinh tế
Dƣ nợ DNNVV theo ngành kinh tế tại NH TMCP Đông Á - PGD Càng Long qua các năm đƣợc trình bày qua bảng số liệu 4.9.
Từ việc phân tích tình hình cho vay và thu nợ DNNVV theo ngành kinh tế, ta có thể đánh giá tình hình dƣ nợ theo ngành kinh tế nhƣ sau:
Nhóm ngành nông nghiệp – thủy sản: Trong 3 nhóm ngành thì dƣ nợ DNNVV thuộc nhóm ngành nông nghiệp – thủy sản tại PGD là cao nhất và có sự biến đổi không ổn định qua các năm. Năm 2011 dƣ nợ ngành nông nghiệp – thủy sản đạt 4.442 triệu đồng. Năm 2012, dƣ nợ ngành này là 4480 triệu đồng tăng nhẹ với tỷ lệ 0,86% so với năm 2011, chỉ tiêu này bắt đầu giảm vào năm 2013 và tiếp tục giảm đến 6 tháng đầu năm 2014 còn 4.237 triệu đồng. Nguyên nhân là do trong giai đoạn này nhóm ngành nông lâm - thủy sản phải chịu sự biến đổi bất thƣờng của thời tiết, sâu bệnh, dịch bệnh và sự thay đổi giá cả của các mặt hàng nông sản - thủy sản giảm đã tác động đến nhu cầu vay vốn hay khả năng trả nợ của các DNNVV làm cho dƣ nợ DNNVV thuộc nhóm ngành này biến đổi không ổn định.
Nhóm ngành công nghiệp - xây dựng: Dƣ nợ DNNVV trong lĩnh vực công nghiệp – xây dựng có xu hƣớng gia tăng qua các năm. Năm 2011, dƣ nợ ngành công nghiệp - xây dựng là 1367 triệu đồng, năm 2012 tăng 285 triệu đồng so với năm 2011, chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên 220 triệu đồng vào năm 2013 so với năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2014, dƣ nợ nhóm ngành này đạt 1.834 triệu đồng, tăng 78 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc. Điều này cho thấy tăng trƣởng quy mô tín dụng trong lĩnh vực này ngày càng đƣợc chú trọng vì đây là nhóm ngành đang đƣợc chú trọng phát triển trên địa bàn huyện. Nhóm ngành thƣơng mại - dịch vụ: cũng giống nhƣ lĩnh vực công nghiệp – xây dựng, dƣ nợ DNNVV trong ngành này cũng tăng đều qua các năm. Chính sách phát triển kinh tế của huyện đã thúc đẩy ngành thƣơng mại - dịch vụ phát triển do đó nhu cầu vay vốn ngành này càng tăng, làm cho doanh số cho vay ngành này tăng, dẫn đến dƣ nợ tăng. Biểu hiện, năm 2011 dƣ nợ DNNVV nhóm ngành thƣơng mại – dịch vụ là 1.025 triệu đồng, năm 2012 tăng 613 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 59,77% so với năm 2011, chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên 336 triệu đồng vào năm 2013 với tỷ lệ 20,52% so với năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2014, dƣ nợ nhóm ngành này đạt 2.364 triệu đồng, tăng 665 triệu đồng tƣơng ứng tăng 39,13% so với cùng kỳ năm trƣớc.
46
Bảng 4.9: Dƣ nợ DNNVV theo ngành kinh tế tại NH TMCP Đông Á - PGD Càng Long
Đvt: Triệu đồng So sánh Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 tháng 2013 6 tháng 2014 2012/2011 2013/2012 6 tháng 2013/6 tháng 2014 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Nông nghiệp – thủy sản 4.442 4.480 4.341 4.543 4.237 38 0,86 -139 -3,1 -306 -6,73 Công nghiệp – xây dựng 1.367 1.652 1.872 1.756 1.834 285 20,87 220 13,3 78 4,43 Thƣơng mại – dịch vụ 1.025 1.638 1.974 1.699 2.364 613 59,77 336 20,52 665 39,13 Tổng dƣ nợ 6.834 7.770 8.187 7.998 8.435 936 13,7 417 5,37 437 5,46
47
4.3.4 Nợ xấu
Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của NH và góp phần đáng kể vào thu nhập của NH tuy nhiên nó cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro và chỉ tiêu nợ xấu chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Nhìn chung nợ xấu tại NH TMCP Đông Á – PGD Càng Long trong lĩnh vực cho vay DNVVN khá tốt, không phát sinh nợ xấu. Biểu hiện cụ thể qua bảng số liệu 4.3 cho thấy nợ xấu trong cho vay DNNVV năm 2011 là 0 triệu đồng, khoản mục này đƣợc ổn định và duy trì trong suốt giai đoạn 2011-2013 đến 6 tháng đầu năm 2014. Đây là kết quả khá tốt, cho thấy công tác thẩm định, đánh giá của cán bộ tín dụng trong thời gian qua là tƣơng đối tốt cụ thể trong việc thẩm định, đánh giá các tài sản đảm bảo, các phƣơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả,…
4.4 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CHO VAY DNNVV CỦA NGÂN HÀNG THÔNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH THÔNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH
Ngoài việc phân tích các chỉ tiêu của hoạt động tín dụng DNNVV về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ quá hạn và nợ xấu thì phân tích các chỉ số tài chính là một phƣơng pháp giúp ta đánh giá đƣợc kết quả cho vay DNNVV tại NH.
Đánh giá kết quả cho vay DNNVV của NH Đông Á - PGD Càng Long qua các năm 2011-2013 đến 6 tháng đầu năm 2014 đƣợc trình bày qua bảng số liệu 4.10.
Bảng 4.10: Đánh giá kết quả cho vay DNNVV của NH Đông Á - PGD Càng Long Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 tháng 2014 Vốn huy động 91.079 112.176 123.040 66.290 Doanh số cho vay DNNVV 8.542 6.779 7.446 4.137 Doanh số thu nợ DNNVV 7.927 5.843 7.029 3.889 Dƣ nợ DNNVV 6.834 7.770 8.187 8.435 Dƣ nợ bình quân DNNNV 6.768 7.302 7.979 8.311 Tổng dƣ nợ 115.211 124.696 136.223 126.701 Nợ quá hạn DNNVV 126 1.017 375 74 Nợ xấu DNVVN - - - - 1. Dƣ nợ DNNVV/vốn huy động (lần) 0,08 0,07 0,08 0,13 2. Dƣ nợ DNNVV / Tổng dƣ nợ (%) 5,93 6,23 6,01 6,66 3. Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 1,17 0,8 0,88 0,47 4. Hệ số thu nợ (%) 92,8 86,19 94,4 94,01
48 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 tháng 2014 5. Nợ xấu/dƣ nợ (%) - - - - 6. Nợ quá hạn DNNVV/Tổng dƣ nợ DNNVV (%) 1,84 13,09 4,58 0,88
(Nguồn: Phòng kế toán NH TMCP Đông Á Trà Vinh – PGD Càng Long giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014)
4.4.1 Tổng dƣ nợ DNNVV trên vốn huy động
Đây là chỉ tiêu hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với đối tƣợng là các DNNVV. Chỉ tiêu này càng lớn thì càng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động đƣợc.
Qua bảng số liệu trên, có thể thấy rằng tỷ lệ vốn ngân hàng huy dộng đƣợc từ nền kinh tế và sau đó cho vay lại đối với các DNNVV còn rất thấp, năm 2011 tỷ lệ này là 0,08 lần, tức là trong 1 đồng vốn ngân hàng huy động đƣợc, ngân hàng chỉ cho các doanh nghiệp vay 0,08 đồng. Qua 2 năm 2012 và 2013 thì tỷ lệ này tiếp tục giảm nhẹ xuống còn 0,07, điều này cho thấy các DNNVV trong giai đoạn này gặp nhiều khó khăn gây trở ngại trong việc tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng nên NH tập trung tỷ lệ lớn nguồn vốn huy động để cho vay đối với đối tƣợng cá nhân, hộ gia đình.
Đến nửa đầu năm 2014 thì tỷ lệ dƣ nợ DNNVV trên vốn huy động tăng mạnh, tỷ lệ là 0,13 đồng. Điều này cho thấy, ngân hàng đang chú trọng hơn trong hoạt động cấp tín dụng đối với các DNNVV trên địa bàn huyện. Việc ngân hàng ngày càng mở rộng quy mô tín dụng đối với DNNVV đã giúp các doanh nghiệp có nguồn vốn để duy trì sản xuất, mở rộng quy mô kinh doanh, góp phần phát triển nền kinh tế của huyện.
4.4.2 Dƣ nợ DNNVV trên tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này cho biết dƣ nợ DNNVV chiếm bao nhiêu tỷ trọng tổng dƣ nợ của NH. Nhìn chung, trong giai đoạn từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 thì tỷ lệ dƣ nợ DNNVV/tổng dƣ nợ chiếm tỷ lệ tƣơng đối thấp (chỉ chiếm dƣới 7%) và tăng giảm không đều qua các năm. Kết quả này cho thấy hoạt động tín dụng của NH đối với DNNVV trên địa bàn huyện trong thời gian qua là còn rất thấp.
Nhƣng trong 6 tháng đầu năm 2014 thì chỉ tiêu này có xu hƣớng tăng lên và đạt tỷ lệ cao nhất là 6,66%, điều này cho thấy rằng, mặc dù hoạt động tín dụng của NH đối với các DNNVV trên địa bàn huyện còn thấp, nhƣng hoạt động này đang ngày đƣợc NH chú trọng mở rộng. Đồng thời cũng cho thấy uy tín, mối quan hệ giữa NH và các doanh nghiệp trên địa bàn huyện ngày càng đƣợc mở rộng, phát triển tốt.
4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm.
49
Theo số liệu tại Phòng kế toán NH Đông Á, PGD Càng Long thì dƣ nợ DNNVV vào ngày cuối năm 2010 là 6.702 triệu đồng, do đó dƣ nợ bình quân DNNVV năm 2011 là 6.768 triệu đồng.
Vòng quay vốn tín dụng của NH trong những năm qua có sự biến động tăng giảm không ổn định. Năm 2011 vòng quay vốn tín dụng là 1,17 vòng nhƣng năm 2012 chỉ có 0,8 vòng, giảm 0,37 vòng so với năm 2011. Nguyên nhân của việc giảm sút này là do trong năm 2012 một phần các DNNVV kinh doanh không đƣợc thuận lợi, làm ăn thua lỗ, thiếu vốn đã làm ảnh hƣởng đến công tác thu hồi nợ trong năm giảm. Đến năm 2013 vòng quay vốn tín dụng đã tăng trở lại nhƣng còn tƣơng đối chậm, chỉ tăng khoảng 0,08 vòng so với năm 2012 và đạt mức 0,88 vòng. Đến nữa đầu năm 2014 thì chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng của NH là 0,47 vòng. Điều này cho thấy từ năm 2013 đến nữa đầu năm 2014 nền kinh tế trong huyện đã và đang có những bƣớc chuyển biến tích cực cũng nhƣ công tác thu hồi nợ đối với DNNVV có dấu hiệu khả quan hơn và chứng tỏ hiệu quả sử dụng đồng vốn của NH có những bƣớc tiến triển tốt.
4.4.4 Hệ số thu nợ
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nếu hệ số này càng cao chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt.
Hệ số thu nợ DNNVV của NH ở mức tƣơng đối cao luôn duy trì ổn định qua các năm, ngoại trừ năm 2012. Cụ thể, năm 2011 hệ số này là 93%, năm 2012 giảm còn 86% sau đó lại tăng lên vào năm 2013 đạt 94% và duy trì cho đến nữa đầu năm 2014. Điều này cho thấy NH thực hiện tốt trong công tác thu hồi các khoản vay, tuy kết quả thu nợ DNNVV của NH có phần hạn chế trong năm 2012 do các DNNVV kinh doanh không hiệu quả, chậm trả nợ nhƣng qua các năm tiếp theo công tác thu nợ DNNVV của NH vẫn đƣợc thực hiện tốt. Đây chính là kết quả của toàn thể cán bộ tín dụng tại NH trong quá trình giám sát, theo dõi đôn đốc các DNNVV trả nợ đúng hạn, góp phần nâng chất lƣợng tín dụng tại NH.
4.4.5 Nợ xấu trên tổng dƣ nợ
Chỉ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng nào có chỉ số này càng thấp thì chất lƣợng hoạt động tín dụng càng cao.
Qua bảng số liệu trên ta thấy năm 2011 tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV tại NH Đông Á, PGD Càng Long là 0% và sau đó duy trì với tỷ lệ này đến nữa đầu năm 2014. Đây là một kết quả khả quan cho thấy chất lƣợng trong cho vay DNNVV đƣợc đảm bảo, có đƣợc điều này là do NH đã đề ra các giải pháp nhằm nâng cao công tác thu nợ tránh rơi vào tình trạng nợ xấu, bên cạnh đó trong công tác phát triển cho vay NH còn tăng cƣờng công tác thẩm định các dự án đầu tƣ, các tài sản đảm bảo,… đảm bảo hiệu quả và chất lƣợng của khoản vay.
4.4.6 Tỷ lệ nợ quá hạn
Nhìn chung tỷ lệ nợ quá hạn đối với đối tƣợng DNNVV tại PGD tƣơng đối thấp riêng năm 2012 tỷ lệ này tăng cao. Năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn là 1,84%, đến năm 2012 tình hình kinh tế không ổn định trong khi các khoản nợ
50
đến hạn trả vào cuối năm làm cho các DNNVV gặp nhiều khó khăn trong việc thanh toán nợ kịp thời nên tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao ở mức 13,09%. Trƣớc tình hình kinh tế khó khăn nhƣ vậy nên ngân hàng cũng đã hỗ trợ các doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn bằng cách tiến hành gia hạn, ân hạn các khoản nợ. Đến năm 2013 các khoản nợ dần đƣợc thu hồi, tỷ lệ quá hạn giảm xuống còn 4,58% và đến 6 tháng đầu năm 2014 thì tỷ lệ này giảm xuống thấp, chỉ còn 0,88%. Do các khoản nợ là không nhiều và kết hợp với sự theo dõi, đôn đốc của các cán bộ tín dụng trong công tác thu hồi nợ nên các đã thanh toán hết các khoản nợ cho ngân hàng, không để xảy ra tình trạng nợ xấu gây bất lợi cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
4.5 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG DNNVV
Qua phân tích từng bộ phận của thực trạng tín dụng tại NH TMCP Đông