II. Lao động trực tiếp 212 64,83 277 68,91 302 68,48 130,66 109,03 119,
3.2.2. Tỡnh hỡnh tài sản và nguồn vốn của cụng ty
Tỡnh hỡnh tài sản và nguồn vốn trong doanh nghiệp là đối tượng đỏnh giỏ hoạt động kinh tế của doanh nghiệp. Số lượng vốn nhiều hay ớt cú ảnh hưởng lớn đến việc tạo ra mức doanh thu lớn hay nhỏ cho doanh nghiệp. Để đỏnh giỏ, phõn tớch tài sản và nguồn vốn của cụng ty ta cần căn cứ vào cỏc chỉ tiờu cụ thể.
Nhỡn tổng quỏt vào bảng tài sản và nguồn vốn của cụng ty (bảng 2) ta thấy rừ giỏ trị tổng tài sản và nguồn vốn đều tăng qua 3 năm. Năm 2004 tổng tài sản của doanh nghiệp là 79.364.575.906 đồng nhưng đến năm 2005 đó tăng lờn 93.523.334.327 đồng (đạt mức tăng 17.84%), năm 2006 tăng so với năm 2005 lượng tương đối là 4.13% (tương đương đạt giỏ trị 97.383.630.638 đồng). Bỡnh quõn hàng năm tổng tài sản của doanh nghiệp tăng 10.75%, đõy là dấu hiệu tốt thể hiện hoạt động kinh doanh của cụng ty cú sự phỏt triển theo thời gian. Tuy nhiờn sự tăng lờn này theo chiều hướng tài sản dài hạn tăng nhanh hơn so với tài sản ngắn hạn. Điều này cũng dễ hiểu vỡ cụng ty kinh doanh trong lĩnh vực xõy dựng, việc đầu tư mỏy múc cho hoạt động SXKD là cần thiết. Năm 2004 tài sản ngắn hạn chiếm 82.23%, tài sản dài hạn chiếm 17.67%, tuy nhiờn năm đến 2005 tài sản ngắn hạn chỉ cũn chiếm 73.88% và đến năm 2006 chỉ chiếm 61.96 tương ứng với tài sản dài hạn tăng chiếm 26.12% năm 2005 và 38.04% năm 2006. Sở dĩ cú chuyện này là do cụng ty đó mua mỏy múc thiết bị phục vụ cho quỏ trỡnh sản xuất, tuy nhiờn tỷ lệ tài sản ngắn hạn vẫn chiếm tỷ lệ lớn do giỏ trị cỏc khoản phải thu, phải trả cũn chiếm tỷ lệ cao. Nợ phải thu năm 2005 là 59.583.604.803 đồng tăng 25.38% so với năm 2004, đến năm 2006 số nợ phải thu giảm xuống cũn 43.223.154.530 đồng, điều này cho thấy cụng ty đó thực hiện tốt hơn cỏc khoản nợ phải thu.
Năm 2004 nguồn vốn CSH chỉ đạt 6.370.445.993 đồng, tuy nhiờn đến năm 2006 đạt 13.958.381.476 đồng, bỡnh quõn trong 3 năm tăng là 48.02%. Điều này phản ỏnh một thực trạng là cụng ty đang ngày càng cú nhiều vốn hơn để tiến hành cỏc hoạt động SXKD của mỡnh, đõy cũng là điều kiện thuận
lợi để cụng ty tham gia đấu thầu cỏc cụng trỡnh lớn hơn. Tốc độ tăng trưởng mạnh này cho thấy cụng ty đang đẩy mạnh hoạt động kinh doanh thụng qua cỏc quan hệ kinh tế, đầu tư mạnh mẽ trờn nhiều lĩnh vực kinh doanh. Tuy nhiờn nhỡn vào bảng ta cũng thấy qua cỏc năm tổng số nợ phải trả của cụng ty tăng lờn đỏng kể. Năm 2005 là 81.773.047.304 đồng tăng 12.12% so với năm 2004 và năm 2005 là 83.365.682.276 đồng tăng 1.95 lần so với năm 2005. Điều này đó làm cho cơ cấu nợ phải trả trong tổng nguồn vốn chiếm một tỷ lệ khỏ cao, năm 2004 là 91.90%, năm 2005 là 87.44% và năm 2006 là 85.61%. Đõy cú thể là một biểu hiện về khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp, nếu doanh nghiệp khụng chủ động tớnh toỏn, chi trả thỡ sẽ làm ảnh hưởng đến quỏ trỡnh SXKD.
BẢNG 2: TèNH HèNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA CễNG TY QUA 3 NĂM
Chỉ Tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 So Sỏnh
Giỏ trị (đồng) CC (%) Giỏ trị (đồng) CC (%) Giỏ trị (đồng) CC (%) 05/04 06/05 BQ A. Tổng tài sản 79.364.575.906 100,00 93.523.334.327 100,00 97.383.630.638 100,00 117,84 104,13 110,75 I. Tài sản ngắn hạn 65.337.963.481 82,33 69.095.250.630 73,88 60.335.983.012 61,96 105,75 87,32 96,09
1. Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 4.833.125.417 7,40 912.863.775 1,32 5.948.893.353 9,86 18,89 651,67 110,952. Cỏc khoản đầu tư ngắn hạn 2. Cỏc khoản đầu tư ngắn hạn
3. Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 47.523.884.069 72,73 59.583.604.803 86,23 43.223.154.530 71,64 125,38 72,54 95,374. Hàng tồn kho 12.046.340.886 18,44 7.895.775.678 11,43 10.790.999.026 17,88 65,55 136,67 94,65 4. Hàng tồn kho 12.046.340.886 18,44 7.895.775.678 11,43 10.790.999.026 17,88 65,55 136,67 94,65 5. Tài sản ngắn hạn khỏc 934.613.109 1,43 703.006.374 1,02 372.936.103 0,62 75,22 53,05 63,17
II. Tài sản dài hạn 14.026.612.425 17,67 24.428.083.697 26,12 37.047.647.626 38,04 174,1
6
151,6
6 162,52