Tổng doanh thu qua 3 năm của công ty cổ phần mía đƣờng Cần thơ đều giảm nhƣng vẫn ở mức cao. Doanh thu bán hàng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu doanh thu của công ty. Sự tăng hoặc giảm của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ ảnh hƣởng trực tiếp đến tổng doanh thu cụ thể nhƣ sau:
Năm 2012 doanh thu bán hàng giảm 5,5% bằng với tỷ lệ giảm của tổng doanh thu, doanh thu tài chính và doanh thu nhập khác có sự tăng giảm nhƣng không đáng kể và không ảnh hƣởng đến tổng doanh thu.
Năm 2013 doanh thu bán hàng giảm 7,99% và tổng doanh thu giảm 7,41 %. Mặc dù thu nhập khác năm 2013 tăng 330% so với năm 2012 nhƣng tác động không nhiều đến tổng doanh thu vì, thu nhập khác chiểm tỷ trọng nhỏ hơn 1% tổng chi phí.
Để hiểu rõ hơn sự biến động của tổng doanh thu ta đi vào phân tích từng chỉ tiêu thành phần của tổng doanh thu.
55
Bảng 4.1: Tình hình biến động doanh thu – thu nhập của Công ty cổ phần Mía Đƣờng Cần Thơ năm 2011, 2012 và 2013
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Tài chính & Kế hoạch của Công ty cổ phần mía đường Cần Thơ)
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/ 2012 2011 Tỷ trọng 2012 Tỷ trọng 2013 Tỷ trọng Số tiền % Số tiền % Doanh thu bán hàng 1.699.441 99,02 1.605.929 99,02 1.477.204 98,38 (93.512) (5,5) (128.725) (7,99) Thu nhập tài chính 9.230 0,54 12.620 0,78 10.213 0,68 3.390 36,72 (2.407) (19,07) Thu nhập khác 7.505 0,44 3.294 0,2 14.174 0,94 (4.211) (56,12) 10.880 330 Tổng 1.716.175 100 1.621.843 100 1.501.591 100 (94.333) (5,50) (120.252) (7,41)
56
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Nguồn: Phòng Tài chính & Kế hoạch Công ty cổ phần Mía đường Cần Thơ
Hình 4.7: Biểu đồ thể hiện doanh thu bán hàng qua 3 năm
Doanh thu thuần bán hàng qua 3 năm 2011, 2012, và 2013 có xu hƣớng giảm nhẹ nhƣng vẫn ở mức cao. Năm 2011 doanh thu thuần là 1.699.411 triệu đồng đến năm 2012 doanh thu thuần giảm còn 1.605.929 triệu đồng (giảm 93.512 triệu đồng) tƣơng ứng với tỷ lệ là 5,5%. Năm 2013 doanh thu thuần giảm so với năm 2012 là 128.725 triệu đồng (năm 2012 là 1.605.929 triệu đồng đến năm 2013 giảm còn 1.477.204 triệu đồng) tƣơng ứng với tỷ lệ là 7,99%. Sản lƣợng tiêu thụ và giá bán qua 3 năm đều giảm dẫn đến doanh thu sụt giảm. Nguyên nhân là do lƣợng đƣờng trên thế giới dƣ thừa, sản xuất trong nƣớc vƣợt so với nhu cầu tiêu thụ nhƣng chƣa có cơ chế linh hoạt, thông thoáng cho xuất khẩu để tiệu thụ bớt lƣợng đƣờng dƣ thừa, lƣợng đƣờng nhập khẩu theo cam kết của WTO làm tăng lƣợng đƣờng trong nƣớc, chƣa kể đến lƣợng đƣờng nhập lậu từ Thái Lan ngày càng tăng. Cung lớn hơn cầu dẫn đến cạnh trang giữa các công ty ngày càng ác liệt, kết quả cuối cùng là giá bán giảm và sản lƣợng tiêu thụ vẫn không tăng làm cho doanh thu bán hàng sụt giảm nghiêm trọng.
Bảng 4.2: Tình hình doanh thu theo sản phẩm đƣờng của công ty
ĐVT: Triệu đồng
Sản phẩm Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Đƣờng con kiến 825.696 763.966 696.892 (61.730) (67.075) Đƣờng kim cƣơng 666.647 616.808 562.653 (49.839) (54.154) Mật rỉ (NMVT) Mật rỉ (NMPH) 125.036 82.062 136.214 88.941 131.643 86.016 11.178 6.879 (4.571) (2.925) Tổng 1.699.441 1.605.929 1.477.204 (93.512) (128.725)
(Nguồn: Phòng Tài chính & Kế hoạch của Công ty cổ phần mía đường Cần Thơ)
Công ty cổ phần mía đƣờng Cần Thơ gồm 2 nhà máy sản xuất đƣờng là nhà máy Phụng Hiệp và nhà máy đƣờng Vị Thanh. Nhà máy đƣờng Vị Thanh
1,699,441 1,605,929 1,477,204 0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000 1,400,000 1,600,000 2011 2012 2013 Triệu đồng Năm
57
sản xuất đƣờng Con kiến và nhà máy đƣờng Phụng Hiệp sản xuất đƣờng Kim cƣơng. Doanh thu của 2 mặt hàng qua 3 năm đều có xu hƣớng giảm, Nguyên nhân cốt lõi của vấn đền này là do sản lƣợng tiêu thụ qua 3 năm đều giảm và giá bán buôn đƣờng cũng sụt giảm nghiêm trọng do lƣợng đƣờng nhập lậu từ thái Lan ồ ạt tràn vào nƣớc ta, cộng thêm lƣợng đƣờng nhập khẩu theo cam kết WTO đã làm lƣợng cung đƣờng trong nƣớc tăng liên tục trong khi lƣợng cầu không thay đổi.
Doanh thu từ hoạt động tài chính
Năm 2012 doanh thu hoạt động tài chính tăng so với năm 2011 là 3.390 triệu đồng (tăng từ 9.230 triệu đồng lên 12.620 triệu đồng) tƣơng ứng với tỷ lệ là 36,72%. Nguyên nhân dẫn đến sự tăng doanh thu tài chính là do cổ tức đƣợc chia từ các hoạt động đầu tƣ vào công ty con, công ty liên kết tăng (năm 2011 cổ thức đƣợc chia là 2.348 triệu đồng đến năm 2012 tăng lên 8.838 triệu đồng). Nhƣng lãi tiền gửi năm 2012 sụt giảm so với năm 2011 là 2.204 triệu đồng do lãi suất tiền gửi vào các ngân hàng giảm. Năm 2013 doanh thu tài chính giảm so với năm 2012 là 2.407 triệu đồng (giảm từ 12.620 xuống còn 10.213 triệu đồng), tƣơng ứng với tỷ lệ là 19,07%. Nguyên nhân là cổ tức đƣợc chia ở các công ty con và công ty liên kết của năm 2013 giảm so với năm 2012 là 2.167 triệu đồng, các khoản doanh thu tài chính khác không có biến động lớn.
Thu nhập khác
Thu nhập khác tuy không lớn nhƣ doanh thu bán hàng nhƣng vẫn đóng vai trò quan trọng, góp phần làm tăng lợi nhuận của công ty. Thu nhập khác năm 2011 là 7.505 triệu đồng nhƣng đến năm 2012 doanh thu khác giảm còn 3.294 triệu đồng (giảm 4.211 triệu đồng) tƣơng ứng với tỷ lệ giảm là 56,12%. Do năm 2011 công ty có thanh lý một tài sản cố định với giá trị thanh lý là 2.638 triệu đồng và lãi đầu tƣ vào công ty cổ phần mía đƣờng Sóc Trăng lớn hơn năm 2012 là 830 triệu đồng. Đến năm 2013 doanh thu khác lại tăng lên, tăng hơn so với năm 2012 là 10.880 triệu đồng (tăng từ 3.294 triệu đồng lên 14.174 triệu đồng), tƣơng ứng với tỷ lệ là 330%. Nguyên nhân của sự tăng đột biến của thu nhập khác năm 2013 là do những lý do sau: bán phế liệu nhiều hơn năm 2012 là 2.900 triệu đồng, đƣợc hoàn thuế bảo vệ môi trƣờng là 1.846 triệu đồng, thu từ đầu tƣ lớn hơn năm trƣớc 2.500 triệu đồng và các khoản thu nhập khác tăng thêm 3.545 triệu đồng.
Với những số liệu phân tích trên ta thấy tình hình doanh thu của công ty đang đƣợc cải thiện theo xu hƣớng tốt. Năm 2012, khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã ảnh hƣởng xấu đến nền kinh tế của mọi quốc gia trong đó có Việt Nam. Ngành mía đƣờng cũng không tránh đƣợc những khó khăn trong sản xuất và tiêu thụ, vì thế doanh thu năm 2012 sụt giảm nghiệm trọng so với năm 2011, nhƣng đến năm 2013 với những nổ lực của công ty cũng nhƣ cơ quan nhà nƣớc nhầm thoát khỏi khủng hoảng kinh tế, đƣa công ty đi dần vào quỹ đạo hoạt động doanh thu của công ty đã tăng trở lại và có xu hƣớng tăng trƣởng tốt hơn.
58