III. Kết quả hoạt động kinh doanh
2. Phân tích các chỉ tiêu
Bảng 2.6: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 4 năm 2007- 2010
Đơn vị: triệu đ
STT Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1 Doanh thu BH&CCDV 109.474,968 99.732,868 202.776,152 283.058,721
2 Các khoản giảm trừ 70,062 40,536 777,238 346,841
3 DT thuần về
BH&CCDV 109.404,906 99.692,332 201.998,914 282.711,880 4 Giá vốn hàng bán 99.915,584 93.224,012 168.724,936 183.912,523 5 Lợi nhuận gộp về 9.489,322 6.468,320 33.273,978 98.799,357
BH&CCDV
6 Doanh thu hoạt động
tài chính 378,163 403,874 787,225 1.885.592
7 Chi phí tài chính 647,892 552,810 -
8 Chi phí bán hàng 188,950 259,114 280,229 282,514
9 Chi phí quản lý DN 5.003,575 4.806,791 8.439,887 15.979,719 10 Lợi nhuận thuần từ
hđkd 4.027,068 1.253,479 25.341,087 84.422,716
11 Thu nhập khác 1.377.325 2.892,307 316,377 256,114
12 Chi phí khác 109,634 323,033 14,420 117,337
13 Lợi nhuận khác 1.267,691 2.569,274 301,957 138,777 14 Tổng lợi nhuận trước
thuế 5.294,759 3.822,753 25.643.044 84.561,493
15 Chi phí thuế thu nhập
DN hiện hành 883,964 417,253 6.253,291 21.140,273 16 Chi phí thuế tndn hoãn
lại - - - -
17 Lợi nhuận sau thuế thu
nhập DN 4.410,795 3.405,500 19.389,753 63.421,220 18 Lãi cơ bản trên cổ
phiếu 2,005 1,548 8,814 28,828
Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính của công ty từ 2007-2010
2.1. Chỉ tiêu doanh thu
Tùy từng loại doanh nghiệp mà doanh thu được hình thành từ các nguồn khác nhau. Đối với doanh nghiệp thương mại, doanh thu được hình thành từ hoạt động bán hàng và các hoạt động dịch vụ là chủ yếu. Đối với doanh nghiệp sản xuất, doanh thu dược hình thành từ nhiều nguồn khác nhau như doanh thu từ hoạt động kinh doanh, doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu từ hoạt động khác. Doanh thu là một chỉ tiêu về mặt lượng phản ánh kết quả và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty cổ phần đầu tư bất động sản Hà Nội như sau:
Bảng 2.7: Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ từ năm 2007- 2010
Đơn vị: triệu đ
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Doanh thu thuần 109.404,906 99.692,332 201.998,915 282.711,880
Doanh thu bán hàng 581,63 873,43 1.016,59 2.527,682 Doanh thu cung cấp dịch 697,06 615,37 2.420,90 2.724,173
vụ
Doanh thu hợp đồng xây
dựng 72.084,09 80.786,91 160.488,42 180.892,523
Doanh thu dự án 36.042,13 17.416,62 38.073,00 96.567,502 Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính từ 2007- 2010 Qua bảng doanh thu trên đây ta thấy doanh thu của công ty tăng lên đáng kể từ 99,692 tỷ đồng năm 2008 lên gần 202 tỷ đồng vào năm 2009 và 282,712 tỷ đồng năm 2010. Doanh thu năm 2009 tăn lên gấp 2,03 lần so với năm 2008. Tuy nhiên thì so với năm 2007, doanh thu năm 2008 có giảm đi do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới bắt đầu tại Mỹ, nhưng đến năm 2009 thì nó đã hồi phục trở lại, các nhà đầu tư bắt đầu đầu tư vào công ty nhiều hơn và hoạt động kinh doanh của công ty ngày càng phát triển mạnh. Doanh thu của công ty chủ yếu là từ các hợp đồng xây dựng được ký kết với các chủ dự án. Năm 2007, doanh thu từ hợp đồng xây dựng chiếm 65,89% so với tổng doanh thu thuần, tiếp theo là đến doanh thu từ dự án đầu tư chiếm 32,94%. Năm 2008, doanh thu từ hợp đồng xây dựng chiếm 81,04% so với tổng doanh thu thuần, doanh thu dự án là 17,47%. Như vậy, doanh thu từ các hợp đồng xây dựng ngày càng tăng, cùng với doanh thu từ các dự án gần như chiếm toàn bộ doanh thu thuần của doanh nghiệp.
2.2. Chỉ tiêu lợi nhuận
Lợi nhuận là mục tiêu là động lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp là một đơn vị kinh doanh hàng hoá dịch vụ theo nhu cầu của thị trường và xã hội để đạt lợi nhuận tối đa và đạt hiệu quả kinh tế xã hội cao nhất. Lợi nhuận là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh, là nguồn gốc của tái sản xuất kinh doanh mở rộng, là đòn bẩy kinh tế quan trọng có tác dụng khuyến khích người lao động nâng cao hiệu quả kinh doanh. Thông qua chỉ tiêu lợi nhuận chúng ta biết được doanh nghiệp kinh doanh lỗ hay lãi. Qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh ta thấy, công ty CPĐTBĐS Hà Nội hoạt động kinh doanh tương đối tốt, lợi nhuận ổn định. Năm 2010, lợi nhuận sau thuế của công ty đạt ở mức cao 63,421 tỷ đồng.
Bảng 2.8: Lợi nhuận của doanh nghiệp từ 2007- 2010
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Vốn chủ sở hữu (triệu đ) 26.281,567 26.385,041 40.699,573 144.032,271 Lợi nhuận( triệu đ) 4.410,795 3.405,500 19.389,753 63.421,120
Tỷ suất LN/DT (%) 4,03 3,42 9,60 22,43
Tỷ suất LN/VCSH (%) 16,78 12,91 47,64 44,03
Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính từ 2007-2010 Nhìn vào bảng trên ta thấy tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của 2 năm 2007 và 2008 là ở mức bình thường của ngành, nhưng sang năm 2009 và 2010 thì con số này là rất cao, chứng tỏ rằng hoạt động kinh doanh của công ty đang đi lên nhanh. Cũng như vậy, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu cũng khá cao.