3. đẶC đIỂM đỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1.4.2 Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công tỵ
Công ty Cổ phần xây dựng số 1 là một Công ty hoạt ựộng trong lĩnh vực xây dựng san lấp mặt bằng công trình, thi công xây lắp công trình công nghiệp, công trình dân dụng ựến cấp1, giao thông, thuỷ lợi, các công trình ngầm, hồ ựập, kè, trạm bơm nhà máy nước, nền móng, phần ngầm các công trình, kinh doanh dịch vụ vận tải, khai thác và mua bán vật liệu xây dựngẦ nên ựặc ựiểm hoạt ựộng SXKD ựòi hỏi Công ty phải có sự ựầu tư lớn về VLđ cũng như trang thiết bị, máy móc phục vụ cho quá trình thi công các công trình. Vì vậy, cũng như các Công ty hoạt ựộng trong lĩnh vực xây dựng thì Công ty cũng có một lượng TSCđ lớn chủ yếu là máy móc, trang thiết bị khoa học kỹ thuật phục vụ cho công tác thi công. Do vậy, tài sản và nguồn vốn của nhà máy là rất lớn, có tốc ựộ tăng trưởng mạnh qua các năm.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 30
Bảng 3.2: Tình hình tài sản, nguồn vốn của Công ty
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh ( % )
10/09 11/10 Chỉ tiêu Giá trị (ựồng) Cơ cấu (%) Giá trị (ựồng) Cơ cấu (%) Giá trị (ựồng) Cơ cấu (%) Ạ Tài sản 7.264.181.015 100,00 19.140.345.183 100,00 34.514.351.773 100,00 26,35 18,03 Ị Tài sản ngắn hạn 6.965.295.091 95,89 10.276.224.913 53,69 21.099.833.883 61,13 14,75 20,53 IỊ Tài sản dài hạn 298.885.924 4,11 8.864.120.270 46.31 13.414.517.890 38,87 29,66 15,13
B. Nguồn vốn 7.264.181.015 100,00 19.140.345.183 100,00 34.514.351.773 100,00 26,35 18,03
Ị Nợ phải trả 3.055.536.495 42,06 9.093.112.441 47,50 20.755.880.055 55,25 29,76 22,82 IỊ Nguồn vốn chủ sở hữu 4.208.644.520 57,94 10.047.232.742 52,50 13.758.441.718 44,75 23,87 13,69
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 31 Bảng 3.2, cho thấy tổng tài sản của Công ty qua các năm ựều tăng với tốc ựộ tương ựối mạnh. Cụ thể là: Năm 2009 tổng tài sản là 7.264.181.015 ựồng, trong ựó tài sản ngắn hạn chiếm 95,89%, tài sản dài hạn là: 4,11%, tương ứng với 298.885.924 ựồng. Năm 2010 tổng tài sản là 19.140.345.183 ựồng, như vậy qua thực tế giữa năm 2009 và năm 2010 có sự biến ựộng ựáng kể trong tổng tài sản: Năm 2010 tổng tài sản tăng so với năm 2009 là 11.876.164.168 ựồng, tức là tăng 36%. Qua chỉ tiêu này cho thấy có sự ra tăng mạnh mẽ là nhờ có sự tăng trưởng của tài sản ngắn hạn lên tới 61,13 %, trong thời kỳ này Công ty ựã chú trọng tới việc làm tăng khả năng thanh toán, hạn chế hàng tồn kho, mở rộng quy mô yếu tố chi phắ ựầu vào cho toàn Công tỵ Tài sản ngắn hạn có tốc ựộ tăng trưởng khá nhanh là do Công ty liên tục ký kết ựược nhiều công trình, các khoản phải thu khách hàng cũng tăng nhanh. Trong năm 2011, Công ty có nhiều hạng mục công trình ựầu tư xây dựng lớn như: tòa nhà ựiều hành, nâng cấp nhà ăn ca, làm cho chi phắ xây dựng cơ bản dở dang tăng ựột biến. Tuy nhiên, TSCđ thuê tài chắnh lại giảm ựáng kể, xong cũng không ảnh hưởng nhiều ựến tình hình tăng của tài sản dài hạn, do vậy tình hình tăng của tài sản dài hạn vẫn ở mức cao tương ứng với tỷ lệ là 15,13% so với năm 2010.
Trong cơ cấu nguồn vốn của Công ty, năm 2009 tỷ lệ nợ vẫn ở mức ựộ trung bình chiếm 42,06% trong tổng nguồn vốn, tương ứng với 3.055.536.495 ựồng, ựây là một con số rất khả quan về tình hình tài chắnh của Công ty,và như vậy nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 57,94 %, so sánh giữa hệ số nợ và nguồn vốn chủ sở hữu ựã cho thấy Công ty luôn tự chủ về tài chắnh, có khả năng thanh toán nhanh và huy ựộng tốt nguồn vốn phục vụ cho hoạt ựộng của ựơn vị. Năm 2010, nợ phải trả là 9.093.112.441 ựồng, tương ựương với 47,50% năm 2011 nợ phải trả tăng lên là 20.755.880.055 ựồng, tương ứng với tỷ lệ 55,25%. Nợ phải trả năm 2011 tăng so với năm 2010 là 11.662.767.614 ựồng, tương ứng với tăng 22,82 % là do Công ty ựã huy ựộng vốn từ bên ngoài ựể ựầu tư mở rộng sản xuất và ựầu tư vào các hạng mục xây dựng cơ sở hạ tầng. Trong khi nợ phải trả tại Công ty có xu hướng tăng nhẹ qua các năm thì tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu cũng tăng, cụ thể: Năm 2010 nguồn vốn chủ sở hữu là 10.047.232.742 ựồng chiếm 52,50 % trong tổng nguồn vốn, sang năm 2011 nguồn vốn chủ sở hữu ựã tăng lên 13.758.441.718 ựồng, tương
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 32 ứng với 44,75%. Như vậy, nợ phải trả tăng, trong khi nguồn vốn chủ sở hữu cũng tăng, chứng tỏ Công ty ựã và ựang phấn ựấu nỗ lực ựể mở rộng quy mô nguồn vốn và mở rộng sản xuất kinh doanh. để ựạt ựược ựiều này là do Công ty thu ựược các khoản nợ phải thu, ựem trả nợ làm tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên.