2. Thường xuyên liên hệ và trao đổi chuyên môn với Giảng viên hướng dẫ n:
1.3 Rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ
1.3.1 Rủi rotrong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại
Theo tài liệu SSC (State Security Commission of Viet Nam) cung cấp sử dụng trong hội thảo “Quản trị rủi ro đối với Ngân hàng thương mại” tại thành phố Hồ Chí Minh ngày 4 - 5/8/2006 thì định nghĩa: “Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là khả năng
một hành động hoặc một sự kiện nào đó có thể đem lại những kết quả bất lợi ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu nhập hay nguồn vốn của tổ chức hoặc tạo ra các trở ngại ngăn cản tổ chức tiếp tục kinh doanh và tận dụng cơ hội tạo ra lợi nhuận”.
Ngân hàng phải chịu rất nhiều rủi ro, nhưng nhìn chung có các loại rủi ro như sau: Rủi ro tín dụng; Rủi ro lãi suất; Rủi ro thanh khoản; Rủi ro hối đoái; Rủi ro do môi trường.
Hoạt động thanh toán quốc tế tuy chỉ đóng góp một phần nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng nhưng lại chứa đựng rất nhiều rủi ro và cũng gây tổn thất rất lớn cho hoạt động của ngân hàng. Do phạm vi hoạt động lớn, có nhiều đối tượng tham gia nên rủi ro trong hoạt đông thanh toán quốc tế xuất hiện tại nhiều thời điểm, gây thiệt hại cho các bên.
1.3.2 Các loại rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ
1.3.2.1 Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là đặc trưng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong mọi hoạt động ngân hàng. “Rủi ro trong hoạt động tín dụng là tình trạng người đi vay không có khả năng hoàn trả được, không trả đúng hạn hoặc không trả đầy đủ gốc và lãi vay cho ngân hàng.” (Nguyễn Minh Kiều, 2006). Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro tín dụng nào. Trong trường hợp người vay tiền phá sản thì việc thu hồi gốc và lãi tín dụng là không chắc chắn, do đó ngân hàng thường xuyên gặp rủi ro rín dụng.
1.3.2.2 Rủi ro kỹ thuật
Theo cuộc bình luận về rủi ro trong hoạt động mua bán hàng hoá quốc tế trên diễn đàn tapchitaichinh.vn cho rằng: “Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do sai sót mang tính kỹ thuật trong quy trình thanh toán thư tín dụng gây ra, như sự sai khác giữa bộ chứng từ thanh toán với thư tín dụng hay việc các bên tham gia thực hiện không đúng một khâu nào đó trong quy trình nghiệp vụ dẫn đến sự từ chối thanh toán hay từ chối nhận hàng của phía bên kia”.
Rủi ro kỹ thuật là loại rủi ro thường gặp nhất trong thanh toán thư tín dụng, nó không gây ra những thiệt hại lớn về vật chất nhưng lại làm giảm uy tín của ngân hàng trong việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng.
Phải lập đúng số lượng và số loại của mỗi loại chứng từ mà thư tín dụng yêu cầu. Phải lập đúng với yêu cầu về nội dung đối với từng loại chứng từ mà thư tín dụng yêu cầu.
Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ và tập quán thương mại mà hai nước mua và bán đang áp dụng và được dẫn chiếu trong thư tín dụng.
Phải được xuất trình tại địa điểm trả tiền quy định trong thư tín dụng trong thời hạn hiệu lực của thư tín dụng.
Với những yêu cầu rất chặt chẽ như vậy về chứng từ, phương thức này đòi hỏi sự chuẩn bị chứng từ cẩn thận và tỉ mỉ ở tất cả các bên tham gia.
1.3.2.3 Rủi ro chính trị, quốc gia
Theo cuộc bình luận về rủi ro trong hoạt động mua bán hàng hoá quốc tế trên diễn đàn tapchitaichinh.vn cho rằng: “Rủi ro quốc gia là những rủi ro về sự thay đổi chính trị, chính sách của một quốc gia khiến cho người xuất khẩu không nhận được tiền hàng và người nhập khẩu không nhận được hàng hoá, qua đó ảnh hưởng không tốt tới ngân hàng”.
Những biến động về chính trị như chiến tranh, nổi loạn, đảo chính và các biến cố chính trị khác, thay đổi về thể chế chính tri, chính phủ thay đổi các cam kết trong thanh toán quốc tế hoặc nổ ra bạo động, đình công đều cản trở việc giao nhận hàng giữa các bên đối tác, từ đó ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh của cả hai bên xuất nhập khẩu. Những vấn đề về kinh tế như dự trữ ngoại hối quá ít làm thâm hụt cán cân thanh toán, chính phủ nước nhập khẩu phải dừng thanh toán với nước ngoài, sự cấm vận kinh tế, nợ nước ngoài chồng chất khiến quốc gia tuyên bố vỡ nợ, sự thay đổi trong chính sách thương mại, tất cả đều ảnh hưởng rất lớn đến thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán thư tín dụng nói riêng.
Tóm lại, ta có thể thấy rằng biến động chính trị - kinh tế - xã hội dù trực tiếp hay gián tiếp, tức thì hay lâu dài đều gây ra những ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng.
1.3.2.4 Rủi ro đạo đức
Theo nhà kinh tế học Paul Krugman (người được trao giải thưởng Noben về kinh tế học năm 2008), rủi ro đạo đức được hiểu là “trường hợp khi một bên đưa ra các quyết định liên quan tới mức độ chấp nhận rủi ro, trong khi bên kia phải chịu tổn thất nếu các quyết định đó thất bại” (Paul, 2009). Đây là loại rủi ro ít xảy ra song một khi đã xảy ra thì
gây ra thiệt hại lớn cho ngân hàng và các đối tác khác. Nguyên nhân cơ bản của rủi ro loại này là do hành vi lừa đảo của một trong hai bên mua bán, thậm chí có những trường hợp hai bên cấu kết với nhau lừa ngân hàng. Đây là vấn đề cảnh báo các ngân hàng vì mua bán ở đây là ở những nước khác nhau nên rất phức tạp và khó phát hiện.
1.3.2.5 Rủi ro hối đoái
“Rủi ro hối đoái là sự giảm sút giá trị của tài sản hay sự tăng thêm các khoản nợ phải trả do biến động tỷ giá ngoại tệ ảnh hưởng xấu đến hoạt động của ngân hàng” (Nguyễn Minh Kiều, 2008). Rủi ro ngoại hối xảy ra khi việc thanh toán được ấn định bằng đồng tiền nước ngoài. Rủi ro ngoại hối phát sinh hoàn toàn do nguyên nhân biến động tỷ giá hối đoái. Tỷ giá hối đoái lại là một yếu tố nhạy cảm và sự biến động của nó không thể lường trước được, nó ảnh hưởng đến quyết định của cả doanh nghiệp và ngân hàng.
1.4 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro trong thanh toán tín dụng dụng chứng từ 1.4.1 Nguyên nhân do trình độ và năng lực 1.4.1 Nguyên nhân do trình độ và năng lực
Từ phía doanh nghiệp: Nền kinh tế nước ta mới chuyển sang hệ thống mở, hội
nhập với kinh tế toàn cầu mới chỉ gần 20 năm trở lại đây. Đi lên từ nền kinh tế nhỏ bé, lạc hậu, quan hệ ngoại thương chủ yếu là với các nước xã hội chủ nghĩa, khi hội nhập trong quá trình toàn cầu hoá diễn ra mạnh mẽ như ngày nay, các doanh nghiệp Việt Nam không khỏi bỡ ngỡ, hụt hẫng. Trong khi đối thủ là những nhà buôn tư bản chuyên nghiệp có quá nhiều kinh nghiệm và sự khôn ngoan trong buôn bán ngoại thương. Còn các doanh nghiệp của ta còn hiểu biết hạn chế trong các thông lệ, tập quán thương quốc tế, luật pháp quốc tế cũng như luật pháp của các nước đối tác. Điều này dẫn đến rất nhiều thiệt thòi cho doanh nghiệp ta khi tiến hành xuất nhập khẩu với phía đối tác.
Không những vậy ta còn thiếu đội ngũ chuyên gia giỏi trong lĩnh vực pháp luật, kỹ thuật thanh toán quốc tế nên không thể tư vấn cho doanh nghiệp trong thanh toán. Các doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia nghiệp vụ ngoại thương phần lớn chưa qua đào tạo chính quy về nghiệp vụ ngoại thương. Nhiều doanh nghiệp chưa chuẩn bị kỹ càng về nghiệp vụ, về kiến thức đã vội vã tham gia hoạt động ngoại thương khiến họ gặp phải rất nhiều khó khăn sau này. Như họ không hiểu hết về quy trình nghiệp vụ, không biết phải tiến hành như thế nào, mở L/C như thế nào, nhận hàng ra sao, đặc biệt là không chuẩn bị được bộ chứng từ phù hợp với L/C nên không được thanh toán... Hoặc họ không hiểu rõ
về các điều khoản trong hợp động ngoại thương, trong thư tín dụng nên dễ bị đối tác lừa đảo...
Ngoài ra, cũng có một nguyên nhân khác dẫn đến rủi ro tín dụng là doanh nghiệp không có đủ khả năng tài chính khi tham gia vào hoạt động ngoại thương, hoạt động kinh doanh chủ yếu bằng vốn vay ngân hàng, nên do khi kinh doanh thua lỗ, bị lừa đảo thì sẽ gây tác hại trực tiếp đến ngân hàng. Vì vậy, các doanh nghiệp của chúng ta cần được đào tạo kỹ càng hơn về ngoại thương và cần được các ngân hàng tư vấn khi tham gia thanh toán quốc tế, có như vậy mới có thể hạn chế được những rủi ro do thiếu năng lực và trình độ gây ra.
Đối với ngân hàng: Trong thanh toán quốc tế, ngân hàng chỉ là trung gian đứng ra
thu hộ và chi hộ khách hàng và thu phí dịch vụ, dường như không gặp phải một rủi ro nào. Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân khác nhau, hoạt động thanh toán L/C gặp rất nhiều rủi ro, trong đó có rủi ro chủ quan từ phía năng lực và trình độ của cán bộ ngân hàng, gây cho ngân hàng nhiều thiệt hại, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
Do khả năng áp dụng quy chế và năng lực của cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định khách hàng trước khi mở L/C mà gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Khi tiến hành việc ký quỹ, cho vay thanh toán hàng nhập, ngân hàng phải xem xét kỹ tình hình tài chính, khả năng thanh toán của doanh nghiệp cũng như uy tín và mối quan hệ đối với ngân hàng. Nếu không nắm chắc được những vấn đề trên, không am hiểu và kiểm tra được các thông số kỹ thuật và hiệu quả kinh tế của dự án mình tài trợ thì khả năng rủi ro là rất lớn. Ngoài ra, cán bộ còn phải biết phân tích tình hình kinh tế, tình hình doanh nghiệp để đưa ra quyết định cho vay hay không. Nguyên nhân sâu xa là do thông tin tín dụng không đầy đủ, nó dẫn đến hậu quả là sự lựa chọn đối nghịch, nghĩa là những người bị từ chối lại chính là những người có khả năng thanh toán, còn những người được chọn lại có khi không trả được nợ. Vì vậy, cán bộ tín dụng phải được nâng cao năng lực thẩm định cũng như khả năng phân tích tài chính, khả năng hoàn trả của khách hàng.
Cũng do năng lực hạn chế của cán bộ ngân hàng, cụ thể là cán bộ thanh toán quốc tế mà ngân hàng nhiều khi phải chịu rủi ro kỹ thuật. Do trình độ nghiệp vụ ngoại thương và thanh toán xuất khẩu của cán bộ ngân hàng còn yếu nên chưa nắm bắt được yêu cầu của L/C, dẫn đến sai sót trong quá trình lập chứng từ thanh toán như sự không phù hợp giữa hợp đồng và thư tín dụng, không phát hiện được sai sót của chứng từ... Hơn nữa, rủi ro kỹ thuật còn bắt nguồn từ tính tắc trách, cẩu thả của cán bộ thanh toán, gây nhiều thiệt
hại không đáng có cho ngân hàng. Ta thấy, những rủi ro từ phía cán bộ ngân hàng đều chỉ được khắc phục khi nâng cao trình độ nghiệp vụ, nêu cao tinh thần trách nhiệm cho tất cả cán bộ ngân hàng.
1.4.2 Nguyên nhân đạo đức
Rủi ro đạo đức được gây ra do cả phía nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu và thậm chí cả cán bộ ngân hàng khi những người này chủ ý lường gạt ngân hàng để chiếm dụng số tiền trong L/C. Nhà nhập khẩu cố tình không thanh toán, nhà xuất khẩu trình bộ chứng từ giả để được thanh toán, nhà xuất khẩu và nhập khẩu câu kết với nhau thanh toán L/C để rửa tiền, cán bộ ngân hàng cố tình che đậy, câu kết với khách hàng để lừa ngân hàng... Nói chung, nguyên nhân sâu xa dẫn đến rủi ro đạo đức là thông tin không cân xứng, một bên không có những thông tin chính xác về khả năng tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, uy tín và tính trung thực của bên kia nên khi họ cố tình che giấu, lừa gạt thì rất khó phát hiện ra. Như vậy, tín dụng chứng từ vẫn chưa phải là phương thức thanh toán quốc tế hoàn hảo, nó chỉ căn cứ trên giấy tờ mà tách biệt hoàn toàn với việc giao nhận hàng hoá nên đã tạo ra nhiều khe hở cho kẻ xấu lợi dụng. Vì vậy, các bên tham gia phải tiến hành thu thập thông tin, sàng lọc để có đối tác truyền thống, đạo đức tốt.
1.4.3 Nguyên nhân kinh tế, chính trị, pháp lý
Nguyên nhân về kinh tế chính trị như khủng hoảng kinh tế, khủng hoảng tài chính - tiền tệ, cấm vận kinh tế, chính sách ngoại thương thay đổi hay về chính trị như đình công, chiến tranh, đảo chính... là những yếu tố ảnh hưởng rất lớn đến việc thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán L/C nói riêng, nhưng là những nguyên nhân rất khó tránh khỏi và khắc phục. Đối với những nguyên nhân này, ngân hàng chỉ có thể dự đoán để tránh trường hợp gặp phải, nhưng khi đã gặp thì rất khó có thể khắc phục.
Nguyên nhân về pháp lý khi luật pháp quốc gia mâu thuẫn với quy tắc thực hành thống nhất vê tín dụng chứng từ UCP bắt nguồn do trên thế giới, mỗi nước có một lịch sử phát triển riêng, không nước nào giống nước nào. Do đó, phong tục tập quán cũng như hệ thống luật pháp mỗi nước đều có đặc điểm riêng biệt. Rủi ro pháp lỹ xảy ra do sự thiếu hiểu biết của các bên đối với luật pháp các nước, cũng như luật pháp quốc tế như UCP, URR dẫn đến sự vận dụng sai các quy định của các nước khác. Vì vậy, để hạn chế loại rủi ro này, doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng như các ngân hàng cần có những tư vấn pháp luật giỏi, cộng tác với công ty luật, trung tâm trọng tài quốc tế...xin ý kiến pháp lý, ngăn chặn rủi ro ngay từ đầu, tránh trường hợp xảy ra tranh chấp rồi mới đưa nhau ra toà, mất rất nhiều thời gian và tiền bạc.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong chương 1, khoá luận đã trình bày cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế nói chung và phương thức tín dụng chứng từ nói riêng như khái niệm về tín dụng chứng từ, phân loại L/C, quy trình thanh toán tín dụng chứng từ. Từ những cơ sở khoá luận đã đề cập, phân tích những rủi ro ẩn chứa trong phương thức tín dụng chứng từ cho tất cả các bên liên quan: người xuất khẩu, người nhập khẩu, các Ngân hàng. Sau khi đã nhận biết được các rủi ro có thể phát sinh đối với các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ, khoá luận sẽ căn cứ vào những rủi ro này để làm nền tảng phân tích những rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Phòng Dịch vụ Khách hàng Doanh nghiệp Miền Nam.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) - PHÕNG
DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP MIỀN NAM
2.1 Giới thiệu khái quát về VPBank - Phòng Dịch vụ Khách hàng Doanh nghiệp Miền Nam Miền Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển VPBank - Phòng Dịch vụ Khách hàng Doanh nghiệp Miền Nam Doanh nghiệp Miền Nam
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển VPBank
Pháp lệnh về Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động NHTM tại Việt Nam. Trong bối cảnh đó, Ngân hàng TMCP Việt Nam