M nh giám sát, thanh tra trên cs đánh giá ri ro: th ct GS,TT

C n xây d ng b p hn k im sốt ni b trong q un tr thanh kh on

y m nh giám sát, thanh tra trên cs đánh giá ri ro: th ct GS,TT

ch a th c hi n đ c GS, TT theo m c đ RR mà ch y u t p trung vào v n đ tuân th các quy đ nh an tồn, h n ch ch c n ng c a GS, TT trong vi c ng n ch n v n đ phát sinh. th c hi n đ c ch c n ng GS, TT d a trên đánh giá RR, ngồi vi c s d ng m t quy trình đánh giá RR phù h p GS, TT cịn c n m t khung pháp lý phù h p, hi n t i NHNN ch a cĩ v n b n quy ph m pháp lu t nào quy đ nh v v n đ GS, TT theo đ nh h ng RR. Ngồi ra GS, TT cịn ch u s đi u ch nh b i Lu t thanh tra, là lu t phù h p v i thanh tra hành chính ch khơng hồn tồn phù h p v i thanh tra chuyên ngành NH, m t l nh v c h t s c nh y c m, và đơi khi các quy đ nh trong Lu t Thanh tra t ra khơng phù h p v i đ c thù c a ch c n ng GS, TT ngân hàng d a trên đánh giá RR.

Ngay c khi đã cĩ khung pháp lý và mơ hình t ch c phù h p v i nguyên t c c b n c a y ban Basel, c quan GS tài chính th ng g p ph i thách th c trong vi c phân b ngu n l c h p lý. Nh ng NH cĩ ti m n RR cao cĩ kh n ng đe d a t i s n đ nh c a h th ng TC c n đ c t p trung GS, TT nhi u h n nh ng NH cĩ RR ti m n th p h n, vi c GS, TT ngân hàng c ng ph i phù h p v i m c đ RR c a NH. Do đĩ ph ng pháp GS, TT đ nh h ng RR là l a ch n duy nh t đ c quan đ c quan GS cĩ th phân b ngu n l c h p lý và đ m b o đ c ch t l ng và m c đ GS, TT phù h p v i m c đ RR.

V nguyên t c, c quan GS khơng ng n c n các ho t đ ng cĩ RR cao c a các NH, các NH đ c phép th c hi n các ho t đ ng cĩ RR cao v i đi u ki n h cĩ kh n ng qu n lý RR phù h p đ ki m sốt đ c lo i RR đĩ, cân b ng đ c gi a l i nhu n và RR đ khơng gây ra khĩ kh n tài chính cho b n thân NH. Do đĩ c quan GS ngân hàng c n ph i cĩ kh n ng đánh giá đ c h th ng qu n lý RR ngân hàng, v s phù h p và t ng x ng gi a h th ng qu n lý RR c a h v i kh n ng RR mà

h cĩ th g p ph i. Khi phát hi n NH khơng cĩ kh n ng ki m sốt đ c RR, c quan GS cĩ quy n bu c các NH th c hi n các bi n pháp phù h p đ h n ch RR. Th c t GS, TT ngân hàng g p r t nhi u khĩ kh n trong vi c đánh giá h th ng qu n lý RR, h th ng ki m tốn và ki m sốt n i b c ng nh đánh giá các lo i RR c h u c a ngành NH nh RRTD, RRTK, RR lãi su t, RR th tr ng, RR ho t đ ng… GS, TT ngân hàng c ng r t lúng túng trong vi c đánh giá chi n l c, các quy trình ho t đ ng c a NH. Ngồi nguyên nhân do h n ch v trình đ , chúng ta ch a cĩ các

81

tiêu chu n th ng nh t và ch a cĩ đ y đ quy ch đ đánh giá c c v n đ liên quan đ n RR, đ ki m tra đ c “tính phù h p và đúng đ n” c a các h th ng trong NH. B n thân các NH c ng ch a đ c chu n hĩa, h c ng c n cĩ các quy đ nh t i thi u đ i v i các ho t đ ng c a h . NHNN c ng đã ban hành m t s v n b n cĩ tính ch t là yêu c u t i thi u cho các ho t đ ng NH nh ho t đ ng tín d ng, ho t đ ng th ..nh ng ch a th c s đ y đ và đ ng b .

H th ng CAMELS: là h th ng đánhgiá ho t đ ng NH tồn di n đ c dùng ph bi n trên th gi i (1997). H th ng NH Vi t Nam c ng c n đ c đánh giá theo h th ng CAMELS t o s minh b ch trong đánh giá, x p h ng t ng TCTD. K t qu x p lo i s đ c s d ng đ đánh giá th c tr ng các TCTD đ ara nh ng hành đ ng c n thi t cho ho t đ ng thanh tra, giám sát các TCTD.

Liên h th ng xuyên v i lãnh đ o cao c p c a NH nh m phát hi n nhanh, k p th i m i v n đ cĩ kh n ng gây ra RR cao, đ c bi t là các RR do chính các lãnh đ o c p cao gây ra cho NH: Ph ng pháp GS, TT d a trên đánh giá RR c ng địi h i c quan giám sát liên h th ng xuyên v i lãnh đ o cao c p c a NH, lãnh đ o cao c p c a NH cĩ ngh a v báo cáo m i v n đ cĩ kh n ng gây ra RR cao cho NH v i c quan GS. B n thân c quan GS khơng cĩ trách nhi m ph i t phát hi n các v n đ c a các NH mà trách nhi m đĩ thu c v lãnh đ o cao c p c a NH. Vi c các lãnh đ o cao c p c a NH khơng báo cáo TT ngân hàng v các v n đ RR cao b coi là v n đ nghiêm trong và cĩ th d n đ n s tr ng ph t đ i v i lãnh đ p c p cao c a NH. đ t đ c s minh b ch này, c n hình thành đ c “v n hĩa trung th c” trong ngành NH. i u rõ ràng là TT ngân hàng khơng th ki m tra m i khía c nh trong ho t đ ng c a NH. Vì v y, trao đ i th ng xuyên v i lãnh đ o NH là ph ng pháp hi u qu nh t đ GS,TT ngân hàng. Tuy nhiên, c ch này ch a đ c TT ngân hàng s d ng r ng rãi và th ng xuyên. Hi n t ng t i ACB cho ta bài h c kinh nghi m v s m t mát quá l n cho NH khi các c p lãnh đ o NH c u k t v i bên ngồi rút ru t NH, ng n ch nnĩ gi m t n th t cho NH t ng l i nhu n và t ng kh n ng TK cho NH.

S d ng ki m tốn đ c l p đ ki m tốn báo cáo v gi i h n tín d ng, h th ng thơng tin qu n tr và các ch tiêu an tồn ho t đ ng nh m h tr ho t đ ng