Nắng
Mặc dù là một công ty nhỏ mới đi vào hoạt động từ năm 2008 nhưng công ty cũng đã gặt hái được khá nhiều thành công. Hoạt động kinh doanh của Ánh Nắngcó sự tăng trưởng rõ rệt. Dưới đây là kết quả kinh doanh của công ty từ năm 2008 đến năm 2013.
Bảng 3.3 Kết quả kinh doanh qua các năm
Năm Doanh thu (đồng) Tốc độ tăng trưởng so
với năm trước (%)
2008 1.808.569.141 - 2009 2.986.566.012 65,1 2010 4.162.540.161 39,3 2011 3.398.852.827 -18,3 2012 3.592.823.166 5,7 2013 4.982.465.931 38,6
Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH tiếp vận Ánh Nắng, 2013
Từ bảng báo cáo doanh thu của công ty TNHH tiếp vận Ánh Nắng qua các năm, thấy rõ doanh thu của công ty tăng một cách rõ rệt so với năm trước cụ thể năm 2008 là 1.808.569.141 đồng, năm 2009 là 2.986.566.012 đồng và năm 2010 doanh thu tăng vượt bậc là 4.162.540.161 đồng. Tuy nhiên bắt đầu từ 2011 doanh thu công ty lại có dấu hiệu tụt dốc. Cụ thể năm 2011 doanh thu của công ty sụt giảm chỉ còn 3.398.852.827 đã giảm 18,3% so với cùng kì năm 2010. Năm 2012
mặc dù doanh thu công ty đã khởi sắc, doanh thu tăng hơn năm trước đó nhưng tốc độ tăng trưởng vẫn quá tấp chỉ có 5,7% vẫn chưa bắt kịp được doanh thu năm 2010 mãi tới năm 2013 doanh thu công ty mới chạm mốc 4.982.465.931 đồng với tốc độ tăng trước là 38,6%.
Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Ánh Nắng qua các năm
Hình 3.5 Kết quả kinh doanh của công ty qua các năm
Từ hình 3.5 ta thấy, giai đoạn từ 2008 đến 2010 công ty tăng trưởng khá tốt, từ năm 2010 đến 2011 doanh thu giảm dẫn đến lợi nhuận cũng giảm theo.
Bên cạnh đó doanh thu từ năm 2011 đến 2013 tăng tăng trở lại tuy nhiên lợi nhuận lại đang giảm đi thấy rõ điều đó cho thấy công ty Ánh Nắng đang gặp phải một rắc rối chung đó là vấn đề chi phí. Chi phí khá cao khiến cho lợi nhuận còn lại của công ty không được như mong đợi, thậm chí còn giảm so với năm trước. Vậy những yếu tố chi phí nào chi phí nào đang gia tăng. (Xem bảng 3.4)
Triệu đồng
Bảng 3.4 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty năm 2012- 2013 CHỈ TIÊU NĂM 2012 NĂM 2013 Số tiền (đồn) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%)
Doanh thu cung cấp dịch vụ
3.320.169.230 92,4 4.621.974.449 92,8
Doanh thu hoạt động tài chính 272.653.936 7,6 360.491.482 7,2 Tổng cộng: Doanh thu 3.592.823.166 100 4.982.465.931 100 Giá vốn hàng bán 1.998.990.265 100 2.796.480.358 100 Tổng cộng: Giá vốn hàng bán 1.998.990.265 100 2.796.480.358 100
Chi phí nhân viên 630.796.520 61,3 999.138.523 56,5 Chi phí bán hàng 101.233.165 9,8 206.230.186 11,7 Chi phí quản lý 218.694.277 21,2 412.337.568 23.3 Chi phí dịch vụ mua ngoài 21.299.453 2,1 23.298.183 1,3 Chi phí quảng cáo, tiếp
thị…
42.050.176 4,1 98.020.892 5,6
Chi phí bằng tiền khác 15.778.000 1,5 27.981.142 1,6
Tổng cộng: Chi phí kinh
doanh 1.029.851.591 100 1.767.006.494 100
Lãi từ hoạt động kinh doanh
563.981.310 418.979.079
Thuế TNDN (20%) 112.796.262 83.795.816 LN sau thuế 451.185.048 335.183.263
Dễ thấy qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 2 năm 2012 và 2013. Doanh thu 2013 tăng đáng kể so với 2012, tăng 1.389.642.765 đồng nhưng lợi nhuận thì lại giảm đi 116.001.785 đồng. Vậy đâu là nguyên nhân dẫn đến tình trạng này. Có thể chú ý đến đó là các yếu tố chi phí, cùng với tốc độ gia tăng doanh thì tốc độ gia tăng chi phí nhanh hơn khá nhiều. Trong khi có dấu hiệu đáng mừng là chi phí nhân viên giảm tử 61,3% xuống còn 56,5% và chi phí dịch vụ mua ngoài giảm từ 2,1% xuống còn 1,3%. Thì chi phí bán hàng tăng 9,8% lên 11,7%, chi phí quản lí 21,2% lên 23,3%, chi phí quảng cáo tăng từ 4,1% lên 5,6%, chi phí khác tăng 0,1%.
Bảng3.5 Đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch năm 2013 của công ty
Chỉ tiêu Giá trị thực (đồng) Giá trị kế hoạch (đồng) Hoàn thành (%) Doanh thu 4.982.465.931 4.670.670.116 106,7 Chi phí 4.563.486.852 3.736.536.093 122,1
Lợi Nhuận trước
thuế 418.979.079 934.134.023 44,9
Nguồn: Phòng kinh doanh công ty TNHH tiếp vận Ánh Nắng, năm 2013
Từ bảng trên ta thầy được khả năng hoàn thành kế hoạch của công khá tốt. Theo kế hoạch công ty doanh thu sẽ tăng 30% so với năm trước đó tức đạt giá trị 4.670.670.116 đồng, với kết quả công ty đã hoàn thành tốt đạt mức 4.982.465.931 đồng vượt chỉ tiêu đề ra. Tuy nhiên cùng với tốc độ gia tăng doanh thu thì tốc độ gia tăng chi phí của công ty quá cao. Ban đầu công ty đề ra chi phí chiếm 80% tổng doanh đề ra thu tức 3.736.536.093 đồng, nhưng nếu với mức doanh thu thực tế công ty đạt được cũng với 80% dự định thì sẽ là 3.985.972.745 đồng tuy nhiên như đã thấy chi phí đã tăng vượt mức lên đến 4.563.486.852 quá cao so với dự tính định. Chính điều này làm cho lợi nhuận của công ty giảm đáng kể chỉ còn 418.979.079 đồng.
Qua đó ta thấy một cách tổng quát chi phí gia tăng không ổn định và các nhà quản lí cần phải có chính sách quản lí đúng đắn hơn để kiểm soát được chi phí một cách hợp lí