CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM BƯU ĐIỆN PT
2.2.2.3. Quy trình đầu tư tài chính
a. Sơ đồ mô tả quy trình đầu tư tài chính
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ mô tả quy trình đầu tư tài chính
Tổng Giám Đốc Trưởng phòng đầu tư,
kế toán trưởng Nhân viên phòng đầu tư Nhân viên phòng đầu tư Nhân viên phòng kế toán
Nhân viên phòng đầu tư, trưởng phòng đầu tư,
Tổng Giám Đốc
Tập hợp dữ liệu, lựa chọn, nghiên cứu đề xuất
Kiểm tra Soạn thảo hợp đồng Thực hiện chuyển tiền Phê duyệt Phê duyệt Tổng hợp, theo dõi, phân tích và đánh giá hiệu quả
đầu tư Trưởng phòng đầu tư,
kế toán trưởng
Tổng Giám Đốc
b. Mô tả quy trình đầu tư tài chính
Bước 1 : Nhân viên Phòng Đầu tư tập hợp dữ liệu về những thông số liên quan đến hoạt động đầu tư. Sau khi tập hợp đầy đủ thông tin thì làm tờ trình phân tích, nghiên cứu, đề xuất, sau đó chuyển cho Trưởng Phòng Đầu tư xem xét.
Bước 2 : Trưởng Phòng Đầu tư, Kế toán trưởng xem xét tờ trình : - Nếu đồng ý chuyển tiếp trình Tổng giám đốc phê duyệt.
- Nếu không đồng ý chuyển nhân viên Phòng Đầu tư nghiên cứu, trình lại.
Bước 3 : Tổng giám đốc/Người được uỷ quyền xem xét tờ trình đã được Trưởng Phòng Đầu tư, Kế toán trưởng kiểm tra đồng ý :
- Nếu đồng ý thì phê duyệt phương án và chuyển Phòng Đầu tư thực hiện các thủ tục văn bản pháp lý tiếp theo.
- Nếu không đồng ý chuyển lại Phòng Đầu tư nghiên cứu trình lại.
Bước 4 : Nhân viên Phòng Đầu tư tiến hành soạn thảo các văn bản, hoàn thiện các thủ tục liên quan nếu có. Sau đó trình Trưởng Phòng Đầu tư, Kế toán trưởng xem xét.
Bước 5 : Trưởng phòng đầu tư, Kế toán trưởng xem xét kết quả đã thực hiện :
- Nếu đồng ý chuyển tiếp trình Tổng giám đốc phê duyệt.
- Nếu không đồng ý chuyển nhân viên Phòng Đầu tư thực hiện lại.
Bước 6 : Tổng giám đốc/Người được uỷ quyền xem xét kết quả thực hiện được đã được Trưởng Phòng Đầu tư, Kế toán trưởng kiểm tra đồng ý :
- Nếu đồng ý thì ký các giấy tờ văn bản có liên quan.
- Nếu không đồng ý thì chuyển lại Phòng Đầu tư thực hiện lại.
Bước 7 : Trên cơ sở các căn bản đã được ký kết, kế toán viên tiến hành chuyển tiền và lưu các giấy tờ cần thiết.
Bước 8 : Nhân viên Phòng Đầu tư định kỳ lập báo cáo trình lãnh đạo phòng, Kế toán trưởng, Tổng giám đốc/Người được uỷ quyền về tình hình đầu tư.