- 3 2Chứng từ gốc
23 huyện Cao lộc tỉnh Lạng sơn
507 01/12 Mua dầu điêzel 111 10.950.000
508 31/12 Cấp lơng cho công nhân lái xe, máy 334 4.124.200
509 ... Công ty báo nợ khấu hao TSCĐ 336 30.450.000
Tổng cộng 175.455.650 Kèm theo:...chứng từ gốc Ngày 31 tháng 12 năm 2006 Ngời lập Kế toán trởng Biểu 17:
Công ty XD 99 Sổ cái tài khoản: 623
XN xây dựng số 4 chi phí sử dụng máy thi công
Năm 2006 NT
ghi sổ Chứng từ GSSố NT Diễn giải ĐƯTK Nợ Số tiền Có
Số d cuối tháng 9/2006 xxx
.... .... .... ...
31/12 160 31/12 Tổng hợp chi phí sử dụng máythi công CT: Đờng Bảo lâm - Mốc 23
Đối
ứng 175.455.650 31/12 162 31/12 Công ty QT chi phí sử dụngmáy thi công CT: Đờng Bảo
lâm - Mốc 23 336 175.455.650 Cộng số phát sinh xxx xxx - 42 - Số: 162 ĐVT: đồng
Lũy kế số phát sinh xxx xxx
Số d cuôi tháng 12/2006 0
Ngày 31 tháng 12 năm 2006
Ngời lập Kế toán tr ởng Giám đốc xí nghiệp
Kế toán lần lợt vào sổ chi tiết các TK phát sinh trong kỳ nh: TK 152, TK 336 ...
Cấp Công ty
Cuối quý, kế toán Xí nghiệp tập hợp toàn bộ chi phí máy thi công phát sinh trong kỳ, đề nghị Công ty phê duyệt quyết toán. Sau khi đợc Ban xe máy vật t phê duyệt định mức chi phí máy thi công quý IV/2005 của Xí nghiệp 4, kế toán Công ty tiến hành ghi sổ:
Tổng chi phí máy thi công phát sinh trong quý IV/2005 công trình Đờng Bảo lâm - Mốc 23 huyện Cao lộc tỉnh Lạng Sơn là: 175.455.650 đ
Biểu 18a:
Tổng công ty XD Trờng sơn Chứng từ ghi sổ
Công ty XD 99 Tháng 12 năm 2005
Chứng từ Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
SH NT Nợ Có