- 3 2Chứng từ gốc
45 31/12 Tổng hợp quyết toán vật t quý IV/200 2 Công trình: Đờng Bảo lâm Mốc 23 huyện
NT
ghi sổ Chứng từ GSSố NT Diễn giải ĐƯTK Nợ Số tiền Có
Số d cuối tháng 11/2005 xxx ... 31/12 115 20/12 Xuất thép ỉ 14 152 3.024.000 Xuất thép ỉ 18 1.344.000 Xuất đá hộc 46.400.000 Xuất đá 1x2 67.410.000
56 31/12 Công ty phê duyệt c/phí NVL 336 918.568.000
Cộng số phát sinh 918.568.000 918.568.000
Số d cuôi tháng 12/2006 0
Ngày 31 tháng 12 năm 2006
Ngời lập Kế toán trởng
Kế toán lần lợt vào các sổ chi tiết tài khoản phát sinh trong kỳ nh: TK 111, TK 152, TK 141, TK 331 ...
Cấp Công ty:
Cuối tháng Xí nghiệp tập hợp toàn bộ chi phí NVL trực tiếp phát sinh trong kỳ đề nghị Công ty phê duyệt quyết toán.
Công ty phê duyệt tổng chi phí NVL trực tiếp phát sinh trong tháng 12/2005 công trình: Đờng Bảo lâm - Mốc 23 huyện Cao lộc tỉnh Lạng Sơn Xí nghiệp XD số 4 là: 918.568.000 đ
Kế toán lần lợt vào các sổ chi tiết TK phát sinh trong kỳ nh TK 111, 154, 621... Kế toán Công ty ghi vào sổ vóng lai khi quyết toỏn chi phớ cho đơn vị cấp dưới .
Biểu 6:
Tổng công ty XD Trờng sơn Chứng từ ghi sổ
Công ty XD 99 Tháng 12 năm 2006
Chứng từ Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
SH NT Nợ Có
45 31/12 Tổng hợp quyết toán vật t quý IV/2002 -Công trình: Đờng Bảo lâm - Mốc 23 huyện Công trình: Đờng Bảo lâm - Mốc 23 huyện Cao lộc tỉnh Lạng sơn 621 336 XN 4 918.568.000 Cộng toàn bộ 918.568.000 Kèm theo: 01 chứng từ gốc Ngày 31 tháng 12 năm 2006 Ngời lập Kế toán trởng - 36 - Số: 450 ĐVT: đồng
Khi đã lập xong chứng từ ghi sổ kế toán tiến hàng ghi sổ theo trình tự quy định:
Biểu 7:
Tổng công ty XD T.Sơn Sổ cái tài khoản: 621
Công ty XD 99 chi phí NVL trực tiếp
Năm 2006 NT
ghi sổ Chứng từ GSSố NT Diễn giải ĐƯTK Nợ Số tiền Có
Số d cuối tháng 11/2006 xxx
... 141
31/12 450 31/12 Công ty Qtoán CP vật t CT: Đ-ờng Bảo lâm 136 918.568.000
45... Kết chuyển chi phớ SXDD 14.876.520.000 Cộng số phát sinh 14.876.520.000 14.876.520.000 Lũy kế số phát sinh 58.635.566.200 58.635.566.200 Số d cuôi tháng 12/2005 0 Ngày 31 tháng 12 năm 2006 Ngời lập Kế toán trởng
Biểu 8: Sổ chi tiết số 1
Tổng công ty XD Trờng sơn Sổ cái tài khoản: 136
Công ty XD 99 Các khoản phải thu nội bộ Năm 2006
Công trình: Đờng Bảo lâm - Mốc 23 huyện Cao lộc Tỉnh Lạng sơn
NT
ghi sổ Chứng từ GSSố NT Diễn giải ĐƯTK Nợ Số tiền Có
Số d cuối tháng 11/2005 xxx