Khi phân tích chi phí thì lãi suất bình quân đầu vào của ngân hàng cũng được xác định cùng với cơ cấu chi phí. Bởi vì chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tổng chi phí. Vì vậy, muốn quản trị có hiệu quả các khoản mục chi phí thì phải kết hợp với chỉ tiêu lãi suất bình quân đầu vào nhằm để đánh giá được hiệu quả của việc huy động vốn và ảnh hưởng của nó đến hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Lãi suất bình quân đầu vào của ngân hàng được biểu hiện cụ thể qua bảng số liệu sau:
Bảng 9: Lãi suất bình quân đầu vào của ACB-Cần Thơ ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 2010 2011
Tổng chi phí chi trả lãi 155.207 211.001 225.842
Tổng nguồn vốn chịu lãi bình quân 948.018 1.141.782 1.407.722
Lãi suất bình quân đầu vào (%/năm) 16,37 18,48 16,04
Nguồn: Bộ phận hành chánh – kế toán
Qua bảng số liệu ta thấy, lãi suất bình quân đầu vào của Ngân hàng hầu như ổn định qua các năm 2009-2011 và duy trì ở mức cao. Năm 2009 mức lãi suất này là 16,37%/năm, đến năm 2010 tăng lên 18,48% và giảm vào năm 2011 là 16,04%/năm. Nguyên nhân là do năm 2009 là năm có lãi suất biến động mạnh mẽ và tăng cao. Cùng với đó là sự “khát” vốn để đảm bảo thanh khoản của các ngân hàng có tiềm lực yếu đã nâng lãi suất lên rất cao, do đó đòi hỏi ACB phải tăng lãi suất đầu vào để giữ khách hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh của mình trên thị trường. Sang năm 2010, tình hình căng thẳng thanh khoản vẫn còn tiếp diễn, nhưng thông qua các gói hỗ trợ lãi suất của mình, Chính phủ đã gián tiếp làm cho nguồn vốn huy động trở nên dồi dào, đặc biệt là nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế đã làm cho lãi suất ổn định lại. Đến năm 2011 thì lãi suất đã thực sự hạ nhiệt, cùng với quyết tâm của chính phủ đưa mức lãi suất huy động về mức 14%/năm đã làm cho lãi suất ngày càng giảm là điều tất yếu. Bên cạnh đó thì thương hiệu lớn mạnh của ACB cũng góp phần giúp cho ACB Cần Thơ dễ dàng huy động vốn làm giảm chi phí, dẫn đến lãi suất đầu vào cũng không biến động nhiều
4.2.3. Phân tích tình hình lợi nhuận
Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả kinh doanh của ngân hàng. Đây là mối quan tâm hàng đầu của các nhà đầu tư vào ngân hàng. Cũng như các ngân hàng khác, ACB Cần Thơ luôn đặt ra làm thế nào để đạt được lợi nhuận tối đa và giảm thiểu rủi ro. Vì vậy, việc phân tích lợi nhuận là vấn đề cần thiết để từ đó đưa ra nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được. Từ đó, đưa ra những giải pháp kịp thời nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong tương lai. Ở phần trước chúng ta đã khái quát qua tình hình lợi nhuận của
ACB Cần Thơ qua gần 3 năm (từ 2009 đến năm 2011). Trong phần này chúng ta sẽ có những nhìn nhận chi tiết hơn về tình hình lợi nhuận của ngân hàng.
Bảng 10: Tình hình lợi nhuận của ACB-CẦN THƠ năm 2009-2011
ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 265.715 233.778 249.343 -31.937 (12,02) 15.565 6,66 Tổng chi phí 245.001 215.842 225.842 -29.159 (11,90) 10.000 4,63 Lợi nhuận 20.714 17.936 23.501 -2.778 (13,41) 5.565 31,03 Nguồn: Bộ phận hành chánh - kế toán
Do ACB Cần Thơ là chi nhánh hạch toán phụ thuộc Hội sở nên không cần phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, mà hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh được xác định bằng mức chênh lệch giữa tổng thu nhập và tổng chi phí (đã bao gồm khoản trích lập dự phòng nợ quá hạn).
Qua bảng số liệu trên ta thấy lợi nhuận của ngân hàng vẫn ở mức cao qua các năm với tốc độ hết sức ấn tượng, cụ thể năm 2009 dù là đã bước vào giai đoạn kinh tế hết sức khó khăn của nền kinh tế nói chung và hoạt động của ngành ngân hàng nói riêng, ACB Cần Thơ vẫn đạt số tuyệt đối về lợi nhuận 20.714 triệu đồng. Kết quả của sự vượt trội đó là con số hơn 20 tỷ đồng mà ACB Cần Thơ làm ra trong năm 2009. Bước sang năm 2010, mức dù là năm khó khăn nhất nhưng tình hình kinh doanh có thuận lợi hơn, đặc biệt là kinh doanh ngoại tệ, ACB Cần Thơ đã tận dụng tốt cơ hội từ nền kinh tế để không những giữ vững tốc độ tăng trưởng lợi nhuận mà còn đạt được mức cao chiếm 17.936 triệu đồng, giảm 2.778 tỷ đồng (tương ứng giảm 13,41%). Đến năm 2011 khi mà cuộc khủng hoảng đã được kiểm soát thì lợi nhuận của ACB Cần Thơ là hết sức ấn tượng đạt 23.501 triệu đồng, tức tăng 5.565 tỷ đồng (tương ứng tăng 31,03%). Điều này một lần nữa khẳng định khả năng vượt trội của Ban giám đốc ACB Cần Thơ. Trong một năm đầy biến động và khó khăn của ngành tài chính, Ban giám đốc đã thể hiện sự chủ động trong kinh doanh và nhạy bén trong điều hành của mình.
Nhìn chung hoạt động kinh doanh của ACB Cần Thơ qua các năm ngày càng hiệu quả. Có được kết quả thành công vượt bậc này là do nhiều yếu tố khách quan cũng như chủ quan khác ngoài tài quản lý của Ban giám đốc chi
nhánh trong “lãnh đạo tình huống” thành công trong năm 2009 vừa được đề cập ở trên, cụ thể như:
- Ngân hàng có những chiến lược kinh doanh hợp lý, sáng tạo và thích ứng với sự biến động của thị trường cũng như đã tích cực mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng. Đồng thời, ACB chú trọng phát triển sản phẩm có hàm lượng công nghệ tin học cao tăng tính cạnh tranh cho ngân hàng. Hiện nay tại các máy ATM của ngân hàng TMCP Á Châu đã trang bị hệ thống chống trộm, đảm bảo việc giao dịch của khách hàng được thuận lợi hơn
- Về nhân viên, trình độ học vấn cũng như chuyên môn nghiệp vụ luôn được quan tâm, chú trọng nâng cao trình độ sau đại học cho nhân viên điều hành, có định hướng chuyên môn hóa. Đặc biệt là quy trình cho vay được chia làm nhiều bộ phận, nhiều công đoạn được thực hiện riêng biệt, thể hiện sự minh bạch trong vay vốn ngân hàng
- Thương hiệu ACB ngày càng mạnh, tỏa sáng, lan rộng, tạo được uy tín đối với khách hàng. Trong 3 năm qua, hoạt động kinh doanh tiếp thị và công tác chăm lo cộng đồng của ACB ngày càng khởi sắc, ấn tượng, đã tạo thêm lực hút hấp dẫn đối với khách hàng. Mặt khác, các chính sách, quy trình, sản phẩm, dịch vụ của ACB ngày càng hoàn thiện, đa dạng, phong phú và cung cấp thêm nhiều tiện ích cho khách hàng. Đặc biệt trong năm 2010 và năm 2011 ACB đã đạt rất nhiều giải thưởng do các tổ chức trong và ngoài nước bình chọn như: Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2010-2011 do tổ chức Global Finance, EuroMoney bình chọn, Ngân hàng vững mạnh nhất Việt Nam năm 2010 do Asian Banker trao tặng, ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam năm 2011 do Asiamoney tặng… Đây chính là điều kiện tạo cho ngân hàng TMCP A Châu nói chung và ACB Cần Thơ nói riêng có thêm nền tảng vững chắc, có sự chủ động, linh hoạt trong cạnh tranh, nhanh chóng thâm nhập và chiếm lĩnh thị trường.