- Xác định chỉ số tăng năng suất lao động theo công thức:
2.5.2.Phân tích kết cấu giá thành
Bảng 2-17. Phân tích kết cấu giá thành của từng công trình
Đvt:đồng Khoản mục chi phí Năm 2011 Năm 2012 trọng %Tỉ
2011 %Tỉ %Tỉ trọng 2012 Chênh lệch Chi phí nguyên vật liệu 31.227.375.294 5.293.081.083 100,00 100,00 0,00
Công trình trung tu 20.696.008.307 0 66,28 0,00 -66,28
Công trình sữa chữa thường xuyên 815.014.258 313.913.011 2,61 5,93 3,32 Công trình xây dựng cơ bản 9.147.461.683 3.334.793.31
9 29,29 63,00 33,71
Công trình ngoài 462.870.741 1.582.470.457 1,48 29,90 28,41
Sản xuất vật liệu 106.020.305 61.904.296 0,34 1,17 0,83
Chi phí nhân công trực tiếp 23.064.735.700 4.135.933.25
1 100,00
100,0
0 0,00
Công trình trung tu 14.936.851.078 0 64,76 0,00 -64,76
Công trình sữa chữa thường xuyên 4.386.516.997 1.855.223.211 19,02 44,86 25,84 Công trình xây dựng cơ bản 3.258.276.474 1.698.470.854 14,13 41,07 26,94
Công trình ngoài 172.764.636 451.074.186 0,75 10,91 10,16
Sản xuất vật liệu 310.326.515 131.165.000 1,35 3,17 1,83
Chi phí sản xuất chung 8.955.112.035 1.881.644.565 100,00 100,00 0,00
Công trình trung tu 5.298.337.801 0 59,17 0,00 -59,17
Công trình sữa chữa thường xuyên 143.474.925 38.505.000 1,60 2,05 0,44 Công trình xây dựng cơ bản 2.824.105.734 1.065.013.855 31,54 56,60 25,06
Công trình ngoài 333.311.599 649.551.677 3,72 34,52 30,80
Sản xuất vật liệu 355.881.976 128.574.033 3,97 6,83 2,86
Chi phí khác 955.370.822 278.006.287 100,00 100,0
0 0,00
Công trình trung tu 433.155.890 0 45,34 0,00 -45,34
Công trình sữa chữa thường xuyên 235.892.241 73.905.042 24,69 26,58 1,89 Công trình xây dựng cơ bản 183.978.042 109.252.936 19,26 39,30 20,04
Công trình ngoài 31.717.016 90.916.388 3,32 32,70 29,38
Sản xuất vật liệu 70.627.633 3.931.921 7,39 1,41 -5,98
Công trình trung tu 4.814.183.487 0 48,94 0,00 -48,94 Công trình sữa chữa thường xuyên 3.327.337.241 2.454.410.015 33,83 55,27 21,45 Công trình xây dựng cơ bản 1.466.369.116 1.520.226.112 14,91 34,24 19,33
Công trình ngoài 140.199.935 450.469.809 1,43 10,14 8,72
Sản xuất vật liệu 88.723.257 15.304.508 0,90 0,34 -0,56
Qua bảng trên ta thấy: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp thì công trình xây dựng cơ bản chiếm tỉ trọng nhiều nhất 29,29% năm 2011 nhưng năm 2012 thì chiếm tới 63% vì giá nguyên vật liệu tăng và năm 2012 lại không có công trình trung tu.
- Chi phí nhân công trực tiếp thì năm 2011 công trình trung tu lại chiếm tỉ trọng lớn nhất là 64,76%, còn năm 2012 thì công trình sữa chữa thường xuyên chiếm tỷ trọng lớn nhất là 44,68%.
- Chi phí sản xuất chung thì năm 2011 công trình trung tu chiếm tỉ trong lớn nhất và công trình xây dựng cơ bản chiếm tỉ trọng lớn thứ 2, năm 2012 thì công trình xây dựng cơ bản chiếm tỉ trọng lớn.
- Chi phí khác thì công trình trung tu và công trình xây dựng cơ bản chiếm tỷ trọng lớn so với các công trình khác. Năm 2011 công trình trung tu chiếm tỉ trọng là 45,34%, còn công trình xây dựng cơ bản thì chiếm 19,26% còn năm 2012 chiếm 39,13%.
- Về chi phí quản lý doanh nghiệp thì tập trung cho công trình trung tu và công trình xây dựng cơ bản là chiếm phần lớn.
Công trình trung tu và công trình xây dựng cơ bản là những công trình chính của công ty. Ngoài ra công ty còn có những công trình khác và sản xuất vật liệu nhưng chiếm tỉ trọng nhỏ.
2.6.Phân tích tình hình tiêu thụ và lợi nhuận cuả Công ty năm 2012.
Tiêu thụ sản phẩm là giai đoạn cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thực hiện được giá trị và giá trị sử dụng của sản phẩm, đồng thời thực hiện giá trị lao động thặng dư kết tinh trong sản phẩm. Tiêu thụ sản phẩm là điều kiện để doanh nghiệp thu hồi lại các chi phí sản xuất mà có lợi nhuận,từ đó làm nghĩa vụ với xã hội, tái sản xuất, cũng như đảm bảo thu nhập cho người lao động.
Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng nhất phản ánh hiệu quả kinh tế của sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Chỉ tiêu lợi nhuận luôn gắn liền với quá trình tiêu thụ sản phẩm song là kết quà của toàn bộ các hoạt động sản xuất kinh doanh và chịu tác động của nhiều yếu tố.
Hoạt động trong ngành xây dựng, với đặc thù sản xuất của công ty, công việc tiêu thụ sản phẩm của Công ty đã được giải quyết với các bạn hàng ngay từ khi ký kết hợp đồng.
Bảng 2-18: Phân tích lợi nhuận
Đvt: 1000đ
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch
± %
1. Lợi nhuận gộp BH và
cung cấp d.vụ 11,486,048,758 13,354,907,189 1,868,858,431 16.27 2. Lợi nhuận thuần từ
HĐKD 867,238,229 1,132,243,830 265,005,601 30.56
3. Lợi nhuận khác -48,992,509 -108,514,822 -59,522,313 -121.49 4. Tổng lợi nhuận trước thuế 818,245,720 1,023,729,008 205,483,288 25.11 5. Tổng lợi nhuận sau thuế 662,029,922 839,378,233 177,348,311 26.79
Qua số liệu phân tích trên ta thấy nhìn chung các chỉ tiêu lợi nhuận của công ty năm 2012 tăng lên so với năm 2011, tuy nhiên chỉ có chỉ tiêu lợi nhuận khác giảm xuống do chi phí cho các hoạt động khác tăng cao hơn so với mức thu nhập từ các hoạt động khác. Cụ thể: Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp d.vụ năm 2012 tăng mạnh so với năm 2011 với tốc độ tăng là 16,27% tương ứng với 1.868.858.431đồng. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2012 tăng 30,56% tương ứng 265.005.601 đồng so với năm 2011. Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2012 tăng hơn so với năm 2011 là 205.483.288 đồng tương ứng tăng 25,11%; Tổng lợi nhuận sau thuế năm 2012 tăng 117.348.311 đồng tương ứng với tăng 26,79% so với năm 2011. Mặc dù, Lợi nhuận từ BH và cung cấp d.vụ Với tiêu chí : “ chất lượng là trên hết” và “ chữ tín là vàng” Công ty luôn đảm bảo tốt tiến độ giao hàng cho các bạn hàng của mình. Do vậy, trong năm 2012 không xảy ra tình trạng khách hàng huỷ bỏ hợp đồng hay phạt do giao hàng chậm. Khối lượng sản phẩm được sản xuất ra bao nhiêu được tiêu thụ bấy nhiêu và là điều kiện tốt giảm được phần nào chi phí bán hàng cho Công ty, do đó cũng ảnh hưởng tới lợi nhuận mà Công ty thu được.