- Xác định chỉ số tăng năng suất lao động theo công thức:
2.5.1.2Phân tích giá thành đơn vị theo khoản mục chi phí.
Ta có bảng:
Bảng2-16. Phân tích giá thành từng công trình theo khoản mục chi phí Đvt:Đồng Khoản mục chi phí Năm 2011 Năm 2012 So Sánh 2011/2012
+/- %
Chi phí nguyên vật liệu 31.227.375.29 4
5.293.081.08
3 - 25.934.294.211 16,95
Công trình trung tu 20.696.008.307 0 - 20.696.008.307 0,00 Công trình sữa chữa thường xuyên 815.014.258 313.913.011 - 501.101.247 38,52 Công trình xây dựng cơ bản 9.147.461.683 3.334.793.319 -5.812.668.364 36,46 Công trình ngoài 462.870.741 1.582.470.457 1.119.599.716 341,88
Sản xuất vật liệu 106.020.305 61.904.296 -44.116.009 58,39
Chi phí nhân công trực tiếp 23.064.735.70 0
4.135.933.25
1 -18.928.802.449 17,93
Công trình trung tu 14.936.851.078 0 -14.936.851.078 0,00
Công trình sữa chữa thường xuyên 4.386.516.997 1.855.223.211 -2.531.293.786 42,29 Công trình xây dựng cơ bản 3.258.276.474 1.698.470.854 -1.559.805.620 52,13 Công trình ngoài 172.764.636 451.074.186 278.309.550 261,09 Sản xuất vật liệu 310.326.515 131.165.000 - 179.161.515 42,27
Chi phí sản xuất chung 8.955.112.035 1.881.644.565 -7.073.467.470 21,01
Công trình trung tu 5.298.337.801 - - 5.298.337.801 0,00
Công trình sữa chữa thường xuyên 143.474.925 38.505.000 - 104.969.925 26,84 Công trình xây dựng cơ bản 2.824.105.734 1.065.013.855 - 1.759.091.879 37,71
Công trình ngoài 333.311.599 649.551.677 316.240.078 194,8
8 Sản xuất vật liệu 355.881.976 128.574.033 -227.307.943 36,13
Chi phí khác 955.370.822 278.006.287 -677.364.535 29,10
Công trình trung tu 433.155.890 0 -433.155.890 0,00
Công trình sữa chữa thường xuyên 235.892.241 73.905.042 -161.987.199 31,33 Công trình xây dựng cơ bản 183.978.042 109.252.936 -74.725.106 59,38
Công trình ngoài 31.717.016 90.916.388 59.199.372 286,65
Sản xuất vật liệu 70.627.633 3.931.921 -66.695.712 5,57
Công trình trung tu 4.814.183.487 0 - 4.814.183.487 0,00 Công trình sữa chữa thường xuyên 3.327.337.241 2.454.410.015 -872.927.226 73,76 Công trình xây dựng cơ bản 1.466.369.116 1.520.226.112 53.856.996 103,67 Công trình ngoài 140.199.935 450.469.809 310.269.874 321,31
Nhận xét:
Qua bảng trên ta thấy các chi phí của năm 2011 lớn là do số lượng công trình của công ty nhiều hơn năm 2012. Công trình năm 2011 nhiều hơn năm 2012 là công trình trung tu. Tỷ trọng các chi phí giảm mạnh của năm 2012 so với năm 2011, cụ thể là: chi phí quản lý giảm mạnh so với năm 2011 là 45,14%; chi phí khác giảm 29,10%; chi phí sản xuất chung 21,01%; chi phí nhân công trực tiếp 17,93%; chi phí nguyên vật liệu giảm 16,95%.