Kế toán thanh toán Kế toán vật tư
Thủ quỹ
- Kế toán trưởng: Phụ trách chung, giúp Ban Giám đốc công ty trong công tác tham mưu về mặt quản lý tổ chức và chỉ đạo nghiệp vụ, theo dõi tổng hợp số liệu phát sinh trong quá trình kinh doanh.
- Kế toán Vật tư hàng hóa: Phụ trách công việc ghi chép, phản ánh tình hình nhập, xuất vật liệu, CCDC, xác định số lượng và giá trị vật liệu, tiêu hao thực tế của CCDC.
- Kế toán thanh toán: theo dõi tình hình thanh toán đối với người bán, người mua, với CNV và Nhà nước.
- Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng: theo dõi chi tiết tiền mặt tại quỹ công ty, với khoản tiền gửi, tiền vay ngân hàng, thanh toán với khách hàng, với Ngân sách, với khách hàng mua bán hàng.
- Thủ quỹ: có nhiệm vụ quản lý các khoản thu Ờ chi tiền mặt
2.1.3.2 Chế độ chắnh sách kế toán áp dụng tại công ty TNHH nước giải khát VẠN XUÂN
Nhằm đảm bảo phù hợp với quy mô sản xuất, hình thức sản xuất, đảm bảo cung cấp thông tin kế toán kịp thời, đầy đủ, chắnh xác, nâng cao hiệu quả công tác kế toán tại công ty. Hiện nay, công ty áp dụng chắnh sách kế toán:
- Niên độ kế toán: năm (bắt đầu từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 năm dương lịch)
- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán: Việt Nam Đồng (VNĐ)
- Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung
- Tắnh thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ
- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ: + TSCĐ hạch toán theo nguyên giá
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
+ Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: nguyên tắc giá gốc
+ Phương pháp tắnh giá trị hàng tồn kho : Bình quân gia quyền + Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên
- Báo cáo tài chắnh
Công ty TNHH nước giải khát VẠN XUÂN sử dụng hệ thống báo cáo tổng hợp do Bộ tài chắnh ban hành, bao gồm:
+ Bảng cân đối kế toán
+ Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
+ Thuyết minh báo cáo tài chắnh
- Tài khoản sử dụng: Hệ thống tài khoản kế toán doanh nghiệp áp dụng theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chắnh.
- Hệ thống sổ sách kế toán bao gồm:
+ Sổ nhật ký chung, công ty không sử dụng sổ nhật ký đặc biệt như sổ nhật ký thu tiền, sổ nhật ký chi tiền, sổ nhật ký bán hàng, sổ nhật ký mua hàng.
+ Sổ cái tài khoản
+ Các sổ, thẻ chi tiết tài khoản
2.1.3.3. Giới thiệu phần mềm kế toán máy được sử dụng trong công tác kế toán của công ty
Công ty sử dụng phần mềm kế toán EFFECT của Công ty cổ phần giải pháp phần mềm Effect. Đây là phần mềm quản lý kế toán tài chính hoàn thiện cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ được xây dựng dựa trên những nghiệp vụ phát sinh trong thực tế kết hợp với những chuẩn mực kế toán mới nhất do Bộ trưởng Bộ
tài chính ban hành. Với sản phẩm này người dùng chỉ cần cập nhật các số liệu đầu vào phát sinh, chương trình sẽ tự động tính toán và đưa ra các số sách, báo cáo kế toán, phân tích tài chính, sản xuất kinh doanh.
Việc "lập chứng từ" được tự động hóa một số phần, còn "định khoản" được tự động hoàn toàn. Hai khâu này gắn liền với nhau khi "cập nhật chứng từ" vào phần mềm. Sau khi công đoạn này thực hiện xong thì công việc thứ ba mặc dù phức tạp nhưng lại được tự động hóa gần như hoàn toàn với việc lên sổ sách và báo cáo.
EFFECT tắnh bảo mật cao do có mật khẩu cho từng người sử dụng và cho phép phân quyền cho người sử dụng đến từng chức năng chương trình. Phần mềm này được thiết kế thành chín phân hệ đáp ứng đầy đủ các nghiệp vụ phát sinh, trong đó các phân hệ vừa có thể hoạt động độc lập vừa liên kết với nhau tạo thành một khối thống nhất, các phân hệ bao gồm: kế toán quỹ tiền mặt, kế toán mua hàng, kế toán bán hàng, kế toán quản lý kho, kế toán tài sản cố định, kế toán giá thành, kế toán tiền lương, kế toán thuế.
Phần mềm có tính năng tìm kiếm nhanh, tìm kiếm cơ bản, tìm kiếm nâng cao đáp ứng mọi yêu cầu của người sử dụng. Đặc biệt tính năng tìm kiếm thông minh ngay trong ô nhập liệu là phát minh mới. Công cụ tìm kiếm thông minh cho phép tìm kiếm đa chiều với nhiều thông tin, với nhiều tiêu thức không giới hạn phương thức tìm kiếm thông tin.
Từ tất cả các báo cáo có thể truy vấn ngược để tìm lại đến tận chứng từ, giúp kiểm tra, đối chiếu, sửa chữa dễ dàng. Cũng có thể gửi báo cáo lên mạng qua webservice và một website đi kèm, có thể xem báo cáo từng chi nhánh hoặc báo cáo tổng hợp (với các doanh nghiệp có nhiều cơ sở ở xa nhau). Có thể xem
và chỉnh sửa số liệu kế toán qua internet bằng công cụ effect network. Có thể xuất chứng từ ra file, nhập chứng từ từ file hoặc từ cơ sở dữ liệu khác, điều đó khiến cho việc trao đổi dữ liệu giữa các bộ dữ liệu dễ dàngẦĐây là phần mềm hiện nay được rất nhiều công ty sử dụng, với phần mềm này giúp cho công ty khai thác được các thông tin kế toán và quản trị kinh doanh hiệu quả cao
Màn hình giao diện phần mềm kế toán effect :
Các bước khởi động chương trình như sau:
Bước 1: Chạy biểu tượng kế toán ngoài màn hình để chạy chương trình Bước 2: Nhập tên và mật khẩu để vào chương trình
Bước 3: Chọn chức năng, phần hành trong các phân hệ của chương trình để khai báo, nhập liệu, báo cáo theo từng yêu cầu của người sử dụng.
Để thuận tiện cho công tác quản lý và công tác hạch toán, kế toán cần phải khai báo các đối tượng thông tin ở các danh mục như: Danh mục tài khoản, danh mục vật liệu sản phẩm hàng hóa công cụ dụng cụẦSau đó tiến hành nhập
số dư đầu kỳ các tài khoản, các chứng từ công nợ, tồn kho đầu kỳẦ Khi có nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kế toán được phân công tiến hành cập nhật theo từng phân hệ kế toán. Cuối kỳ, kế toán thực hiện chức năng kết chuyển cuối kỳ, máy tắnh xử lý và đưa ra các sổ kế toán, báo cáo thuế, báo cáo quản trị, báo cáo công nợ Ầ Cuối cùng, phần mềm tiến hành khóa sổ kế toán, kết thúc kỳ kế toán. Ngoài ra, phần mềm kế toán còn cho phép người sử dụng thiết lập các báo cáo nhanh theo yêu cẩu quản lý. Đặc trưng cơ bản của hình thức kế toán trên máy vi tắnh là công việc kế toán được thực hiện theo một chương trình phần mềm kế toán trên máy vi tắnh, phần mềm kế toán đựơc thiết kế theo nguyên tắc của hình thức kế toán nhật ký chung.
Phần mềm có giao diện dễ nhìn dễ hiểu sắp xếp có hệ thống
Chi phắ sử dụng phần mềm phù hợp với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Màn hình giao diện kế toán bán hàng:
Thực hiện thao tác: vào màn hình chắnh chọn hóa đơn / hóa đơn bán hàng hóa vật tư thành phẩm:
Quy trắnh xử lý số liệu của phần mềm kế toán mà công ty đang sử dụng có thể mô tả như sau
Sơ đồ 2. 5 : Quy trình sử lý số liệu trên phần mềm kế toán
Ghi chú: : Nhập số liệu hàng ngày 41 SỔ KẾ TOÁN Sổ tổng hợp Sổ chi tiết PHẦN MỀM KẾ TOÁN [Type a quote from
the document or the summary of an CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
:In sổ báo cáo cuối năm : Đối chiếu, kiểm tra
2.2 THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT
QUẢ BÁN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH NƯỚC GIẢI KHÁT VẠN XUÂN Công ty TNHH nước giải khát VẠN XUÂN chuyên hoạt động kinh doanh mua bán sản phầm đường là chủ yếu. Thị trường tiêu thụ sản phẩm của công ty đang ngày càng được mở rộng và sản phẩm cũng chiếm được uy tắn trong lòng người tiêu dùng. Vì vậy, công tác bán hàng của công ty cũng phải được hạch toán một cách khoa học, hợp lý để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.