Phân tích doanh thu của công ty giai đoạn 2011 - 2013
Doanh thu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp. Để có cái nhìn tổng quan về tình hình biến động các khoản mục doanh thu của Công ty TNHH MTV Công Trình Công cộng Vĩnh Long trong giai đoạn 2011 – 2013, ta quan sát bảng số liệu sau:
57
Bảng 4.1 : Giá trị và tỉ trọng các khoản doanh thu và thu nhập khác của công trong giai đoạn từ 2011 đến 2013 Đơn vị tính: đồng
Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn từ 2011- 2013
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ lệ (%) Giá trị Tỉ lệ (%)
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
30.510.157.560 98,75 29.268.574.204 99,02 34.480.918.853 99,65 (1.241.583.356) (4,07) 5.212.344.649 17,81
Doanh thu hoạt động tài chính
58.327.182 0,19 84.514.299 0,29 82.524.069 0,24 26.187.117 44,89 (1.990.230) (2,35)
Thu nhập khác 329.162.582 1,06 205.424.161 0,69 38.716.909 0,11 (123.738.421) (37,59) (166.707.252) (81,15) Tổng cộng 30.897.647.324 100 29.558.512.664 100 34.602.159.831 100 (1.339.134.660) (4,33) 5.043.647.167 17,06
58
Qua bảng số liệu trên, nhìn chung tổng doanh thu của công ty qua 3 năm có sự biến động tăng giảm không đều, ta thấy doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty giai đoạn 2011 – 2013 luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trên tổng doanh thu của công ty, cụ thể là chiếm trên 98%, mặc dù giá trị của khoản mục này có sự biến động tăng giảm qua 3 năm tương đối lớn nhưng tỷ trọng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ nhìn chung là có xu hướng tăng lên đáng kể từ 2011 năm đến năm 2013. Từ đó có thể thấy được hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn tạo ra doanh thu chủ yếu của công ty. Các khoản mục doanh thu và thu nhập khác chiếm tỷ trọng không đáng kể, nên sự biến động của các khoản mục này ảnh hưởng không nhiều đến sự biến động tổng doanh thu của công ty. Cụ thể như sau:
+ Năm 2012 thì tổng doanh thu có xu hướng giảm mạnh so với 2011 nguyên nhân là do trong năm 2012 công ty đã dự tính trước doanh thu cao hơn so với thực tế, tuy nhiên khi thực tế làm được thì doanh thu lại thấp hơn chỉ tiêu tạm tính ban đầu chính vì vậy mà công ty đã phải hạch toán tăng các khoản làm giảm trừ doanh thu lên để điều chỉnh doanh thu hợp lý, vì thế mà doanh thu của năm 2012 giảm đi so với 2011 và chỉ đạt mức 29.558.512.664 đồng tương đương giảm 1.339.134.660 đồng.
+ Đến năm 2013 thì tổng doanh thu có sự tăng trưởng trở lại, tăng lên khá cao so với 2012 là 34.602.159.831 đồng tức tăng lên so với 2012 là 5.043.647.167 đồng. Nguyên nhân là nhờ vào chính sách quản lý tốt của bộ phận chủ chốt thêm vào đó là nhờ vào công ty đã ra kế hoạch và thực hiện doanh thu đạt mức kế hoạch ban đầu một cách hợp lý phù hợp không có sự chênh lệch nên góp phần làm cho doanh thu của công ty ngày một tốt hơn. Do công ty có chính sách đổi mới nên doanh thu được cải thiện tốt hơn và do công ty đã đầu tư thêm vốn nên cũng góp phần làm hoạt động ngày càng ổn định hơn.
Phân tích doanh thu giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2014
Để nắm được tình hình chi tiết hơn về sự biến động của doanh thu ta xem bảng số liệu biến động trong 6 tháng đầu năm để nắm thấy rõ hơn:
59
Bảng 4.2 : Giá trị và tỉ trọng các khoản doanh thu và thu nhập khác của công trong giai đoạn 6 tháng đầu năm từ 2012-2014. Đơn vị tính: đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 6 tháng đầu năm từ 2012 - 2014
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013
Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ lệ (%) Giá trị Tỉ lệ (%)
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
13.636.344.503 99,40 15.153.732.050 99,49 16.078.830.933 99,63 1.517.387.547 11,13 925.098.883 6,10
Doanh thu hoạt động tài chính
44.706.044 0,33 46.303.794 0,3 25.419.770 0,16 1.597.750 3,57 (20.884.024) (45,10)
Thu nhập khác 37.253.636 0,27 31.380.909 0,21 33.903.693 0,21 (5.872.727) (15,76) 2.522.784 8,04
60
Qua bảng số liệu trên nhìn chung ta thấy tình hình doanh thu của công ty tăng liên tục trong 6 tháng đầu năm từ 2012 – 2014, cụ thể như sau:
- Năm 2013 thì doanh thu đã tăng hơn so với 2012 là 1.513.112.570 đồng tức tăng 11,03% nguyên nhân là do doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng lên vì đây là chỉ tiêu chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng doanh thu của công ty luôn chiếm một tỉ trọng cao trên 99%, mặc khác doanh thu năm 2013 cao so với 2012 nữa là do một số công trình không nghiệm thu kịp thời trong 2012 đã chuyển sang.
- Sang đến năm 2014 thì doanh thu lại tiếp tục tăng lên 906.737.643 đồng tức tăng 5,95% so với 2013, do năm nay thì doanh thu thuần từ việc bán hàng cũng tăng cao và do hoạt động chính của công ty đó chính là dịch vụ công ích mà doanh thu này thì qua các năm đều tăng. Doanh thu chỉ giảm do phần hoạt động kinh doanh thêm của công ty bị làm ăn lỗ.
=> Để tìm hiểu rõ hơn về tình hình thực hiện từng khoản mục doanh thu và thu nhập khác của Công ty giai đoạn 2011 – 2013, ta tiến hành phân tích rõ hơn từng khoản mục doanh thu và thu nhập khác.