TY TRONG GIAI ĐOẠN 2011-2013
Bảng 3.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2011-2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn:Phòng tài chính- kế toán công ty
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Giá trị % Giá trị % DT BH & CCDV 41.362 37.740 33.883 (3.622) (8,8) (3857) 10,2 Các khoản giảm trừ DT 130 157 130 27 20,9 (27) (17,2) DT thuần về BH & CCDV 41.232 37.583 33.753 (3.649) (8,9) (3.830) (10,2) Giá vốn hàng bán 35.141 31.404 27.853 (3.737) (10,6) (3.551) (11,3) Lợi nhuận gộp về BH &
CCDV 6.091 6.179 5.900 88 1,5 (279) (4,5)
DT hoạt động tài chính 21 56 77 35 162,7 21 37,5
Chi phí tài chính 1.644 1.828 1.117 184 11,2 (711) (38,9) Chi phí bán hàng 2.576 2.847 2.373 271 10,5 (474) (16,6) Chi phí quản lý doanh
nghiệp 3.058 2.752 2.134 (306) (10) (618) (22,4)
Lợi nhuận thuần từ HĐKD (1.166) (1.192) 353 (26) 2,2 1.545 132,5
Thu nhập khác 567 16 17 (551) (97,2) 1 6,25
Chi phí khác - 16 - 16 100 (16) (100)
Lợi nhuận khác 567 - 17 (567) (100) 17 100
Tổng LNTT (599) (1.192) 370 (593) 98,7 1.562 131
Chi phí thuế TNDN - - - - - -
32
Hình 3.3 Biểu đồ thể hiện kết quả HĐKD của công ty giai đoạn 2011-2013 Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011-2013 ta có thể thấy tình hình kinh doanh của công ty khá biến động có xu hướng giảm mạnh từ năm 2011-2012 sang năm 2013 có tăng nhưng không nhiều.Sau đây chúng ta sẽ phân tích cụ thể để biết sự tăng giảm và nguyên nhân của sự thay đổi này:
Trong giai đoạn 2011-2013,nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của công ty diễn biến không được tốt,cụ thể,doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đều giảm qua 3 năm,doanh thu thuần giảm từ 41.232 triệu đồng năm 2011 xuống 37.583 triệu đồng năm 2012 tức giảm 3.649 triệu đồng (tương ứng 8,9%).Sang năm 2013,doanh thu thuần tiếp tục giảm còn 33.753 triệu đồng giảm 3.830 (tương ứng 10,2%).Nguyên nhân của doanh thu thuần giảm liên tục trong 3 năm là do năm 2011 Nhà xuất bản Giáo dục đã tăng giá sách giáo khoa gần 17% làm cho các gia đình nghèo không có điều kiện mua sách nên số lượng tiêu thụ sách giáo khoa của công ty giảm đáng kể ,bên cạnh đó có nhiều nhà sách lớn được thành lập,cạnh tranh nên đã lấy bớt thị phần của công ty.
Tình hình chi phí của công ty thì khả quan hơn khi liên tục giảm qua 3 năm bao gồm giá vốn hàng bán,chi phí tài chính,chi phí quản lý doanh nghiệp,chi phí bán hàng và chi phí khác,cụ thể năm 2012 giá vốn hàng bán của
41.820 37.655 33.847 42.419 38.847 33.460 -599 -1.192 387 -5.000 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000 45.000 2011 2012 2013 Năm Triệu đồng Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
33
công ty là 31.404 giảm 10,6% so với năm 2011,chi phí quản lí doanh nghiệp là 2.752 giảm 306 triệu đồng tương ứng 10% so với năm 2011.Nguyên nhân của sự giảm những chi phí là do trong công ty đã thực hiện nhiều biện pháp tiết kiệm các khoản chi phí như điện, nước,hội họp,giấy tờ…để giảm bớt sự tăng cao các khoản chi phí,chỉ riêng chi phí tài chính,chi phí bán hàng lại tăng lần lượt là 11,1%,10,5% so với năm 2011 và chi phác lại phát sinh trong năm 2012 là 16 triệu đồng.Nguyên nhân trong 2 năm 2011-2012 nền kinh tế Việt Nam vô cùng khó khăn lạm phát gần đến ngưỡng 20%,đặc biệt là lãi suất cho vay của ngân hàng cũng tăng cao khoảng 18-20% trong khi công ty vừa mở rộng quy mô kinh doanh nên phải chịu chi phí lãi vay rất cao….Đến năm 2013 chi phí tiếp tục biến động theo chiều hướng giảm so với năm 2012 tương ứng với các tỷ lệ giảm như giá vốn hàng bán 11,3%,chi phí tài chính 38,9% ,chi phí bán hàng 16,6%,chi phí quản lí doanh nghiệp 22,4%..Nguyên nhân giảm của tất cả chi phí này là do năm 2013 nhà nước đã áp dụng nhiều biện pháp nhằm bình ổn nền kinh tế lạm phát được kiềm hãm kéo theo lãi xuất cho vay cũng được giảm,bên cạnh đó công ty có gắng cắt giảm những khoản chi phí quá cao,không cần thiết …Mặc dù chi phí có chiều hướng giảm nhưng vẫn cao hơn doanh thu đặc biệt là trong 2 năm 2011-2012 công ty bị lỗ lần lượt là 599 triệu đồng,1.192 triệu đồng.Sang năm 2013 tình khả quan hơn khi lợi nhuận tăng 1.562 triệu đồng tương ứng 131% so với năm 2012.
Tổng quan ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2011-2013 không đạt hiệu quả cao.Trong 2 năm 2011-2012 công ty không có lợi nhuận và bị lỗ nặng trong năm 2012,tình hình được cải thiện hơn trong năm 2013 khi lợi nhuận bắt đầu tăng nhưng không nhiều điều này nói lên rằng trong thời gian tới công ty cần có biện pháp để cải thiện tình hình kinh doanh nhằm đạt lợi nhuận ổn định và cao hơn nữa.
34
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH VÀ THIẾT BỊ SÓC TRĂNG TRONG
GIAI ĐOẠN 2011-06/2014