Chi phí là một chỉ tiêu đánh giá mức độ, hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các NHTM. Trong hoạt động kinh doanh, Ngân hàng một mặt phải đối mặt với các chủ trương hoạt động, chính sách thu hút khách hàng của các Ngân hàng đối thủ, một mặt họ phải hoàn thành các chỉ tiêu trong kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng đã đề ra. Vì vậy, nhà quản trị luôn tìm cách giảm thiểu các khoản chi phí giúp nâng cao lợi nhuận, đạt hiệu quả kinh doanh ngày càng tốt hơn.
Bảng 4.4: Tình hình chi phí MHB Ô Môn qua 3 năm 2011 – 2013
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Mức Tỷ lệ % Mức Tỷ lệ % Chi phí vốn điều chuyển 5.253 3.159 4.439 -2.094 -39,86 1.280 40,52 Chi phí huy động vốn 10.887 8.311 6.590 -2.276 -21,50 -1.721 -20,71
Chi trả phí và dịch vụ 610 430 491 -180 -29,51 61 14,19
Chi dự phòng và bảo
hiểm tiền vay 1.802 1.338 1.743 -464 -25,75 405 30,27
Chi hoạt động khác 1.890 1.207 1.312 -683 -36,14 105 8,70
Tổng chi 20.442 14.445 14.575 -5.997 -29,34 130 0,90
Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn
Nhìn chung tình hình chi phí của ngân hàng biến động tương tự như doanh thu cụ thể, năm 2012 chi phí chỉ có 14.445 triệu đồng tức giảm 5.697 triệu đồng (giảm 29,34%) so với năm 2011. Đến năm 2013 mặc dù chi phí có tăng như với tỷ lệ không đáng kể 0,9 % tức tăng 130 triệu đồng so với năm 2012.
Tình hình tổng chi phí của ngân hàng biến động khá mạnh là do ảnh hưởng của chính sách tiền tệ của NHNN mà ảnh hưởng trực tiếp là chính sách lãi suất, nền kinh tế đã chứng kiến cuộc chạy đua lãi suất từ những năm 2011 trở về trước với lãi suất huy động cao ngất ngưỡng và cuối năm 2011 đầu năm 2012 theo chỉ thị 01/2012 CT – NHNN xem như chấm dưới cuộc chạy đua lãi suất. Trong năm 2012 đã có 6 lần hạ giảm lãi suất huy động, đặc biệt theo thông tư 19/2012/TT-NHNN được ban hành ngày 8/6/2012, NHNN đã cho phép các NHTM tự quyết định lãi suất huy động kỳ hạn dài (từ 12 tháng trở lên). Đây là một bước đi hợp lý của NHNN, giúp các NHTM tự cân đối được cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn của mình. Và từ đầu 2013 cho đến cuối 2013 với nhiều lần hạ lãi suất trần huy động vốn (Thông tư số 14 và 15/2013/TT- NHNN Quy định lãi suất đa đối với tiền gửi bằng USD và VND của tổ chức, cá nhân tại Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài). Việc lãi suất
47
huy động giảm cũng giúp ngân hàng có thêm nhiều khách hàng và lãi suất cho vay cũng phù hợp hơn giúp ngân hàng dễ dàng mở rộng tín dụng trên đại bàn.
Tình hình cơ cấu chi phí của Ngân hàng được thể hiện qua bảng cơ cấu và biểu đồ sau:
Bảng 4.5: Cơ cấu tình hình chi phí MHB Ô Môn từ năm 2011 – 2013
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Chi phí vốn điều chuyển 5.253 25,70 3.159 21,87 4.439 30,46 Chi phí huy động vốn 10.887 53,26 8.311 57,54 6.590 45,21
Chi trả phí và dịch vụ 610 2,98 430 2,98 491 3,37
Chi dự phòng và bảo
hiểm tiền vay 1.802 8,82 1.338 9,26 1.743 11,96
Chi hoạt động khác 1.890 9,25 1.207 8,36 1.312 9,00
Tổng chi 20.442 100 14.445 100 14.575 100
Nguồn: Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn
Nguồn: số liệu tính toán từ Bộ phận kinh doanh MHB Ô Môn
Hình 4.2 Cơ cấu tình hình chi phí của MHB Ô Môn qua các năm 2011- 2013
48
Nhìn vào biểu đồ ta thấy, chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng chi phí của Ngân hàng và có xu hướng tăng nhẹ ở năm 2012 và giảm ở năm 2013. Cụ thể, năm 2011 chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn là 16.141 triệu đồng (chiếm 78,96% trên tổng chi phí). Năm 2012 chi phí chi trả lãi là 11.470 triệu đồng (chiếm 79,41% trên tổng chi phí), điều đáng nói là tổng chi phí giảm 5.997 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng là 29,34% so với năm 2011. Và đến năm 2013, chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn là 11.029 triệu đồng (chiếm 75,67% trên tổng chi phí), ta thấy có sự sụt giảm trong cơ cấu của chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn trong tổng chi phí. Mức chi trả phí này cao như vậy là do nguồn vốn Ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và dân cư không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay của Ngân hàng. Nên Ngân hàng phải đi nhận vốn điều chuyển từ chi nhánh xuống để đáp ứng nhu cầu cho vay của mình với mức lãi suất cao hơn so với lãi suất huy động. Vì vậy đã đẩy chi phí Ngân hàng tăng khá cao.
Hai khoản mục chiếm tỷ trọng tương đối cao kế tiếp trong cơ cấu tổng chi phí là chi dự phòng, bảo hiểm tiền vay và chi hoạt động khác (bao gồm chi phí nhân viên). Cụ thể năm 2011 hai khoản mục này chiếm 18,07% tức 3.692 triệu đồng, năm 2012 khoản mục này chiếm 17,62% tức 2.545 triệu đồng. Qua hai năm ta thấy chi phí của hai khoản mục này có sự sụt giảm đáng kể nhưng trong cơ cấu tổng chi phí nó chỉ giảm nhẹ (giảm 0,45% so với 2011). Đến năm 2013 chi dự phòng, bảo hiểm tiền vay và chi hoạt động khác cả ba mục này chiếm 20,96 % trong tổng chi phí của năm này, tổng chi phí ba khoản mục là 3.055 triệu đồng. Ta nhận thấy chi dự phòng, bảo hiểm tiền vay và chi hoạt động khác, biến động tương tự như chi phí lãi. Bên cạnh đó chi trả phí và dịch vụ chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng chi phí của ngân hàng. Cụ thể cả năm 2011 và 2012 chỉ chiếm 2,98% đến năm 2013 có tăng đôi chút 3,37%. Nhìn chung chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn chiếm tỷ trọng cao nên dù các khoản mục chi phí khác có tăng, giảm nhưng vẫn không ảnh hưởng nhiều đến tổng chi phí hoạt động của Ngân hàng.
Tóm lại, mặc dù Ngân hàng đã thực hiện các chính sách tiết kiệm, giảm thiểu các chi phí hoạt động của Ngân hàng đạt hiệu quả tương đối tốt. Nhưng do khoản mục chi phí vốn điều chuyển và huy động vốn là khoản mục bắt buộc để duy trì hoạt động của Ngân hàng. Và khoản mục này ngoài chịu ảnh hưởng của chính sách thu hút khách hàng của Ngân hàng, nó còn chịu sự tác động của chính sách lãi suất thu hút khách hàng của các Ngân hàng đối thủ trên cùng địa bàn. Nhất là trong thời kỳ khó khăn tài chính nên việc tăng chi phí hoạt động của Ngân hàng là điều khó tránh khỏi.
49