- Tỷ suất đầu tư:
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH DƯỢC PHẨM HOA LINH GIAI ĐOẠN
3.3.1. Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty TNHH Dược Phẩm Hoa Linh
Dược Phẩm Hoa Linh
3.3.1. Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty TNHH Dược Phẩm HoaLinh Linh
Đánh giá chung tình hình tài chính nhằm đánh giá được tiềm lực, sức mạnh tài chính của doanh nghiệp, khả năng sinh lời và triển vọng phát triển của doanh nghiệp.
Giúp người quản lý đánh giá đúng thực trạng tình hình tài chính của doanh nghiệp để đề ra các quy định đúng đắn trong lựa chọn các phương án tối ưu trong kinh doanh.
Tình hình tài chính của doanh nghiệp được thể hiện chủ yếu thông qua các báo các tài chính trong đó quan tâm nhất là bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
3.3.1.1. Đánh giá chung tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính tổng hợp trong đó tóm tắt tình hình tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu tại thời điểm lập báo cáo. Từ bảng cân đối kế toán chúng ta có thể thu nhận được một số thông tin cần thiết cho hoạt động phân tích như tổng tài sản trong đó có tài sản lưu động, tài sản cố định, tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu trong đó có nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.
Xem xét bảng cân đối kế toán giúp phân tích, đánh giá chung tình hình tài sản của doanh nghiệp, qua đó đưa ra các kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp là tốt hay xấu, có nên duy trì hay phải cải thiện hoạt động kinh doanh của mình.
Để đánh giá khái quát về tình hình tài chính giai đoạn 2010-2014 của Công ty TNHH Dược Phẩm Hoa Linh ta xem xét sự biến động về tài sản và nguồn vốn thông qua bảng cân đối kế toán của năm 2010-2014.
Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán 2010 – 2014
Bảng 3-1; ĐVT: đồng
TÀI SẢN Cuối năm 2010 Cuối năm 2011 Cuối năm 2012 Cuối năm 2013 Cuối năm 2014
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 52.084.945.145 66.322.774.509 65.013.170.350 99.195.576.269 113.774.495.857I. Tiền và các khoản tương đương tiền 905.827.550 1.194.392.525 1.681.888.526 2.909.066.459 20.088.969.332 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 905.827.550 1.194.392.525 1.681.888.526 2.909.066.459 20.088.969.332
1. Tiền 905.827.550 1.194.392.525 1.681.888.526 2.909.066.459 20.088.969.332
2. Các khoản tương đương tiền
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 2.000.000.000
1. Đầu tư ngắn hạn 2.000.000.000
2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*)
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 20.584.880.155 30.719.166.645 31.050.022.868 50.163.242.950 43.745.388.343
1. Phải thu khách hàng 13.728.897.858 17.705.256.175 21.778.228.829 45.692.754.166 41.897.598.885 2. Trả trước cho người bán 6.855.982.297 12.958.384.212 9.271.794.039 4.470.488.784 1.847.789.458
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây
dựng
5. Các khoản phải thu khác 55.526.258
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*)
IV. Hàng tồn kho 28.473.587.749 32.649.567.537 30.088.850.942 43.745.405.395 49.689.571.689
1. Hàng tồn kho 28.473.587.749 32.649.567.537 30.088.850.942 43.745.405.395 49.689.571.689
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)
V. Tài sản ngắn hạn khác 2.120.649.691 1.759.647.802 2.192.408.014 377.861.465 250.566.493
3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 331217052 683.608.089 74.006.948 4. Tài sản ngắn hạn khác 64.000.000 84.000.000 84.000.000 84.000.000 115.000.000
B - TÀI SẢN DÀI HẠN 26.487.391.462 37.572.264.636 44.389.097.670 47.584.668.463 48.350.998.691I- Các khoản phải thu dài hạn I- Các khoản phải thu dài hạn
1. Phải thu dài hạn của khách hang 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc
3. Phải thu dài hạn nội bộ
4. Phải thu dài hạn khác
5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)
II. Tài sản cố định 24.103.300.145 35.382.376.629 42.106.253.236 45.335.262.545 46.697.646.3201. Tài sản cố định hữu hình 19.676.991.086 28.749.279.919 37.492.481.777 38.084.415.258 37.528.000.505 1. Tài sản cố định hữu hình 19.676.991.086 28.749.279.919 37.492.481.777 38.084.415.258 37.528.000.505
- Nguyên giá 25.720.957.921 38.068.666.769 51.791.994.750 58.406.134.607 63.496.279.641- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -6.043.966.835 -9.319.386.850 -14.299.512.973 -20.321.719.349 -25.968.279.136 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -6.043.966.835 -9.319.386.850 -14.299.512.973 -20.321.719.349 -25.968.279.136