Một NH muốn hoạt động có hiệu quả thì không chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn phải chú trọng tới doanh số thu nợ của mình. Thu nợ là một bước tiếp theo sau quá trình cho vay, nó phản ánh vốn vay được thu hồi khi đến hạn. Thu hồi nợ có ý nghĩa rất quan trọng vì nó đảm bảo cho hoạt động tái đầu tư sinh lời của NH và một trong những nguyên tắc của tín dụng là “ phải trả nợ gốc và lãi vay đúng thời hạn thỏa thuận”, nếu không đảm bảo nguyên tắc này thì kết quả hoạt động kinh doanh của NH không đạt hiệu quả.Nếu thu nợ tốt làm cho vòng quay vốn nhanh, khả năng kinh doanh vốn của NH sẽ tăng, nợ quá hạn sẽ giảm. Ngược lại, sẽ làm nợ quá hạn tăng, vòng quay vốn sẽ giảm và dẫn đến kết quả kinh doanh sẽ giảm.
Hoạt động tín dụng đối với HSX không ngừng được mở rộng nhưng đi đôi với việc tăng doanh số cho vay thì NH đã làm tốt công tác thu hồi nợ chưa. Để biết rỏ tình hình thu nợ của NH ra sao, ta phân tích doanh số thu nợ HSX qua giai đoạn (2010-2012) và 6 tháng đầu năm 2013 dựa vào bảng số liệu 3.8:
Vì doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao hơn so với doanh số cho vay trung hạn nên tình hình thu nợ ngắn hạn đối với HSX cũng cao hơn thu nợ trung hạn. Qua bảng số liệu ta thấy với tốc độ tăng cao của doanh số cho vay, tình hình thu nợ HSX tại NH cũng có chiều hướng tốt đẹp. Cụ thể, năm 2011 doanh số thu nợ đạt 570.915 triệu đồng, tăng 24,15% so với năm 2010 và doanh số thu nợ tiếp tục tăng thêm 16,35% ở năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ cũng tăng 12,47% so với 6 tháng đầu năm 2012. Như vậy, tốc độ tăng của doanh số thu nợ cũng tương đương với tốc độ tăng của doanh số cho vay (năm 2011, 2012, 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay lần lượt tăng 21,18%; 19,97%; 11,44%). Được kết quả đó là nhờ sự nhiệt tình của cán bộ tín dụng trong việc đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn.
Bảng 4.7: Doanh số thu nợ Hộ Sản Xuất của NHNo & PTNT huyện Châu Thành giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT:triệu đồng Chỉ tiêu Năm 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 6 tháng đầu 2013/ 6 tháng đầu 2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Ngắn hạn 443.192 550.922 643.902 304.435 342.314 107.730 24,31 92.980 16,88 37.879 12,44
Trung hạn 16.636 19.992 20.332 10.684 12.116 3.356 20,18 340 1,70 1.432 13,4
Tổng cộng 459.828 570.914 664.234 315.119 354.430 111.086 24,15 93.320 16,35 39.311 12,47
Bảng 4.8: Doanh số thu nợ ngắn hạn Hộ Sản Xuất của NHNo & PTNT huyện Châu Thành giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT:triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 2011/2010 2012/2011 6 tháng đầu 2013/ 6 tháng đầu 2012 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Trồng trọt 122.950 173.653 198.481 96.673 108.306 50.703 41,24 24.828 14,30 11.633 12,03 Chăn nuôi 108.566 109.844 110.985 57.782 63.855 1.278 1,18 1.141 1,04 6.073 10,51 Thủy sản 111.219 152.980 182.383 67.782 76.689 41.761 37,55 29.403 19,22 8.907 13,14 Thương nghiệp 93.535 101.548 133.483 76.109 86.098 8.013 8,57 31.935 31,45 9.989 13,12 Ngành khác 6.922 12.897 18.570 6.089 7.366 5.975 86,32 5.673 43,99 1.277 20,97 Tổng cộng 443.192 550.922 643.902 304.435 342.314 108.730 24,31 92.980 16,88 37.897 12,44
4.2.2.1 Doanh số thu nợ ngắn hạn
Do doanh số cho vay ngắn hạn đối với HSX tăng dần qua các năm và chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng doanh số cho vay của NH, vì vậy mà doanh số thu nợ ngắn hạn qua 3 năm và 6 tháng cũng có chiều hướng tăng. Đây là dấu hiệu khả quan, một mặt nó cho thấy sự tích cực trong công tác thu hồi nợ, mặt khác cho thấy sự mở rộng doanh số cho vay của NH.
Doanh số thu nợ ngắn hạn có sự tăng trưởng liên tục, năm 2011 tăng 21,34%, năm 2012 tăng 16,88%, 6 tháng 2013 tăng 12,44% so với 6 tháng đầu năm 2012. Ta thấy ngành nông nghiệp nói chung (bao gồm cả trồng trọt; chăn nuôi; thủy sản) và ngành thương nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong doanh số thu nợ ngắn hạn mà việc sử dụng vốn vay cho 2 mục đích này thường mất thời gian không đến một năm thì có thể thu hồi vốn lại. Nắm được nguyên tắc này cán bộ tín dụng sẽ quyết định thời hạn cho vay và quản lý việc thu hồi nợ được tốt hơn từ đó mà doanh số thu nợ không ngừng tăng lên.
Đối với thu nợ ngắn hạn thì khoản thu bao gồm: thu của dư nợ năm trước và thu của một phần doanh số cho vay năm nay đã đến hạn.
Thu ngắn hạn trong kỳ = thu của dư nợ kỳ trước + nợ đến hạn trong kỳ. Như vậy, doanh số thu ngắn hạn trong năm hiện tại phải lớn hơn dư nợ của năm trước đó (riêng khoản thu 6 tháng đầu có thể không lớn hơn dư nợ của năm trước do có thể dư nợ năm trước và khoản nợ năm hiên tại chưa đến hạn thu). Tuy nhiên, vì không được NH cung cấp chi tiết số liệu về tình hình quản lý thu chi nợ nên trong tổng doanh số thu nợ ngắn hạn ta không biết cụ thể đâu là khoản thu của dư nợ năm trước, đâu là khoản thu nợ đến hạn trong năm và không biết được có bao nhiêu khoản thu nợ đến hạn trong năm. Đây là điều hạn chế của luận văn, nên ta chưa thể đánh giá công tác thu hồi nợ có tốt không mà chỉ có thể nhận xét sự tăng, giảm của doanh số thu nợ.
Nếu xét theo từng ngành nghề thì thu nợ ngắn hạn gồm: trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, thương nghiệp và ngành khác:
Do các ngành trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản (gọi chung là ngành nông nghiệp) có một số đặc điểm phân tích giống nhau nên chúng sẽ được gom lại và phân tích ngay sau những liệt kê ở ngành thủy sản.
* Trồng trọt:
Dư nợ ngành trồng trọt năm 2010, năm 2011, năm 2012 lần lượt là 66.261 triệu đồng; 78.778 triệu đồng; 106.534 triệu đồng.
Thu nợ ngành trồng trọt năm 2010, năm 2011, năm 2012, 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng 2013 lần lượt là 122.950 triệu đồng; 173.653 triệu đồng; 198.481 triệu đồng; 96.673 triệu đồng; 108.306 triệu đồng.
* Chăn nuôi:
Dư nợ ngành chăn nuôi năm 2010, năm 2011, năm 2012 lận lượt là 66.178 triệu đồng; 58.031 triệu đồng; 72.280 triệu đồng.
Thu nợ ngành chăn nuôi năm 2010, năm 2011, năm 2012, 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 làn lượt là 108.566 triệu đồng; 109.844 triệu đồng; 110.985 triệu đồng; 57.782 triệu đồng; 63.855 triệu đồng.
Tốc độ tăng thu nợ đối ngành này ở mức thấp. Cụ thể, năm 2011 tăng 1,18%, năm 2012 tăng 1,04% và 6 tháng đầu năm 2013 tăng 10,54% so với 6 cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do có những thay đổi trong doanh số cho vay mà doanh số thu nợ có sự tăng trưởng như vậy.
* Thủy sản:
Dư nợ ngành thủy sản năm 2010, năm 2011, năm 2012 lần lượt là 70.224 triệu đồng; 70.679 triệu đồng; 74.280 triệu đồng.
Thu nợ ngành thủy sản năm 2010, năm 2011, năm 2012, 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 lần lượt là 111.219 triệu đồng; 152.980 triệu đồng; 182.383 triệu đồng; 67.782 triệu đồng; 76.689 triệu đồng.
Ta thấy doanh số thu nợ của các ngành trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản qua 3 năm và 6 tháng có xu hướng tăng lên và vẩn đảm bảo rằng khoản thu trong năm hiện tại lớn hơn dư nợ của năm trước đó. Doanh số thu nợ tăng là do doanh số cho vay các ngành này liên tục tăng. Bên cạnh đó do chu kỳ sản xuất của nông nghiệp là ngắn hạn, nhu cầu về vốn sản xuất ngày càng tăng nên đa số nông dân thu hoạch xong là trả nợ cho NH rồi tiến hành làm thủ tục vay trở lại trong ngày để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn sản xuất từ đó mà doanh số thu nợ ngắn hạn khá đảm bảo và luôn tăng. Mặt khác do sự nhiệt tình, năng nỗ của cán bộ tín dụng NH trong công tác theo dõi, đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn thanh toán.
* Thương nghiệp:
Dư nợ ngành thương nghiệp năm 2010, năm 2011, năm 2012 lần lượt là 36.522 triệu đồng; 52.319 triệu đồng; 57.654 triệu đồng.
Thu nợ ngành thương nghiệp năm 2010, năm 2011, năm 2012, 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 lần lượt là 93.535 triệu đồng; 101.548 triệu đồng; 133.483 triệu đồng; 76.109 triệu đồng; 86.098 triệu đồng.
Năm 2010 doanh số thu nợ ngành này đạt 101.548 triệu đồng, tăng thêm 8.013 triệu đồng so với năm 2010 (tốc độ tăng 8,57%), năm 2012 doanh số thu nợ tiếp tục tăng thêm 31,45% so với năm 2011. Trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ ngành này cũng tăng 13,12% so với 6 tháng đầu năm 2012. Đây là ngành có mức sinh lợi cao, ít gặp rủi ro nên khách hàng thường trả nợ NH đúng hạn. Chính vì vậy mà ta thấy doanh số thu nợ trong năm hiện tại lớn hơn rất nhiều so với dư nợ của năm trước đó (ví dụ doanh số thu nợ năm 2011 đạt 101.548 triệu đồng. Dư nợ của năm 2010 là 36.522 triệu đồng. Như vậy doanh số thu nợ năm 2011 lớn hơn rất nhiều so với dư nợ năm 2010).
* Ngành khác:
Dư nợ ngành khác năm 2010, năm 2011, năm 2012 lần lượt là 1.346 triệu đồng; 2.833 triệu đồng; 1998 triệu đồng.
Thu nợ ngành khác năm 2010, năm 2011, năm 2012, 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 lần lượt là 6.922 triệu đồng; 12.897 triệu đồng; 18.570 triệu đồng; 6.089 triệu đồng; 7.366 triệu đồng.
Doanh số thu nợ ngành này chiếm tỷ trọng thấp nhất trong doanh số thu nợ ngắn hạn vì doanh số cho vay với nó cũng ở mức thấp nhất. Tuy nhiên doanh số thu nợ đối với ngành này luôn có sự tăng lên theo sự gia tăng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong năm luôn lớn hơn dư nợ của năm trước đó.
Từ những phân tích trên, cho thấy tín dụng ngắn hạn là rất quan trọng đối với NH, vì thời gian thu hồi vốn nhanh, NH dễ dàng theo dõi và kiểm soát quá trình hoạt động của khách hàng nên khả năng thu nợ là rất lớn và ít rủi ro, đảm bảo cho NH có đủ vốn để tái đầu tư.
4.2.2.2 Doanh số thu nợ trung hạn
Thu nợ ngắn hạn thu theo chu kỳ, theo mùa vụ sản xuất, còn thu nợ trung hạn cũng dựa theo đặc điểm trên nhưng để đảm bảo đồng vốn kinh doanh được an toàn, NH sẽ phân kỳ trả nợ cho khách hàng (ví dụ một khoản nợ với thời hạn cho vay 3 năm NH sẽ phân cho khách hàng 3 kỳ trả nợ, mổi năm trả một lần). Chính vì vậy, doanh số thu nợ trung hạn của năm hiện tại có thể nhỏ hơn dư nợ trung hạn của năm trước đó. Bảng số liệu sau sẽ cho thấy rỏ từng khoản mục trong doanh số thu nợ trung hạn của NH, giai đoạn từ 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013:
Bảng 4.9: Doanh số thu nợ trung hạn Hộ Sản Xuất của NHNo & PTNT huyện Châu Thành giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT:triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 2011/2010 2012/2011 6 tháng đầu 2013/ 6 tháng đầu 2012 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Chăn nuôi 36 280 0 0 0 244 677,78
Cho vay cải tạo ao, vườn 561 150 0 0 0 (411) -73,26
Cho vay dự án nông thôn 4.300 3.947 5.225 2.786 3.040 (353) -8,21 1.278 32,38 254 9,12
Ngành khác 11.739 15.615 15.107 7.898 9.076 3.876 33,02 (508) -3,26 1.178 14,92
Tổng cộng 16.636 19.992 20.332 10.684 12.116 3.356 20,18 340 1,70 1.432 13,40
Tuy chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh số thu nợ, nhưng doanh số thu nợ trung hạn vẩn đạt được kết quả khả quan. Năm 2011 doanh số thu nợ đạt 19.993 triệu đồng tăng 20,18% so với năm 2010. Năm 2012 khoản mục này tăng thêm 1,7% so với năm 2011. Trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ đạt 12.116 triệu đồng, tăng 13,40% so với 6 tháng đầu năm 2012.
Việc cho vay trung hạn thường chứa đựng những rủi ro khá lớn nhưng nhờ sự tăng cường quản lý nợ của cán bộ tín dụng trong công tác theo dõi, đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn nên doanh số thu nợ được tăng lên. Mặt khác do làm ăn có hiệu quả nên khách hàng đã trả nợ đúng hạn cho NH.
* Chăn nuôi:
Dư nợ cuối năm 2010 đối với ngành chăn nuôi là 280 triệu đồng, khoản nợ này được thu hết trong năm 2011. Ở những năm sau đó do không có cho vay trung hạn đối với ngành chăn nuôi nên không có doanh số thu nợ.
* Cho vay cải tạo vườn, ao:
Doanh số cho vay khoản mục này không có ở giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Nhưng dư nợ năm 2010 của ngành này đã được NH thu hết vào năm 2011, số tiền 150 triệu đồng.
* Cho vay dự án nông thôn:
Năm 2011 doanh số thu nợ đối với ngành này giảm 8,21% so với năm 2010, sau đó thì tăng lại vào năm 2012 (tăng 32,38%). Trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ tăng 9,12% so với 6 tháng đầu năm 2012. Doanh số thu nợ có sự tăng, giảm là do những khoản cho vay trung hạn có kỳ hạn thu nợ khác nhau.
* Ngành khác:
Đây là ngành có doanh số thu nợ cao nhất trong tổng doanh số thu nợ trung hạn bởi nó chiếm tỷ trọng cao nhất trong doanh số cho vay trung hạn. Năm 2011 tăng 33,03% so với năm 2010, năm 2012 tuy có sự giảm xuống nhưng mức giảm không đáng kể giảm 3,26%. Ở 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ tăng 14,92% so với 6 tháng đầu năm 2012. Trong ngành này NH cho vay nhiều nhất là đối tượng xuất khẩu lao động mà những đối tượng này sẽ có một khoản thu nhập lớn khi hết hợp đồng lao động, họ sẽ trả nợ NH đúng hạn vì vậy mà doanh số thu nợ đạt ở mức cao. Tuy nhiên việc cho vay trong ngành này vẩn có những khoản mục không sinh lời nên đã dẩn đến việc trả nợ trể hạn. Từ đó mà doanh số thu nợ có sự giảm xuống ở năm 2012.