3.4.1 Chức năng trung gian tín dụng
Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng thì NH là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn. Với chức năng này NH vừa đóng vai trò là người đi vay vừa đóng vai trò là người cho vay được thể hiện qua một số nghiệp vụ như:
- Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn của các thành phần kinh tế trong mọi lĩnh vực và dân cư trên địa bàn hoạt động.
- Phát hành các loại kỳ phiếu theo thời gian và lãi suất theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
- Cấp tín dụng ngắn hạn, trung hạn đối với các thành phần kinh tế, các ngành kinh tế bằng đồng Việt Nam.
Cho vay trực tiếp trong nền kinh tế
Hình 3.2 Sơ đồ chức năng trung gian tín dụng của Ngân hàng
Huy động vốn Cấp tín dụng
Người cho vay
3.4.2 Chức năng trung gian thanh toán
Ở chức năng này NH giúp khách hàng thuận tiện trong việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ khi giữa người mua và người bán có tài khoản tiền gửi thanh toán tại cùng một NH hoặc ở hai NH khác nhau, bằng cách NH sẽ trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để trả tiền mua hàng hóa cho người bán theo Lệnh chi tiền của khách hàng đồng thời báo Nợ tài khoản khách hàng là người mua và NH sẽ báo Có vào tài khoản khách hàng là người bán. Trong trường hợp người mua và người bán có tài khoản tiền gửi thanh toán ở hai NH khác nhau thì khi đó NH sẽ thực hiện thu hộ hay chi hộ thông qua hệ thống liên NH theo yêu cầu của khách hàng.
Cung ứng hàng hóa dịch vụ
Lệnh chi
Hình 3.3 Sơ đồ chức năng trung gian thanh toán của Ngân hàng (trường hợp hai khách hàng có tài khoản tiền gửi thanh toán tại một Ngân hàng)
3.4.3 Chức năng tạo tiền
Đây là chức năng quan trọng phản ánh rõ bản chất của một NH được thực thi trên cơ sở hai chức năng trên của NH, tức chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, NH sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản thanh toán tiền gửi của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa thanh toán dịch vụ.. Với chức năng này NH đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán chi trả của xã hội.
Báo Nợ Báo Có
Người trả tiền
3.5 BỘ HỒ SƠ CHO VAY VÀ QUY TRINH NGHIỆP VỤ CHO VAY 3.5.1 Bộ hồ sơ vay vốn
3.5.1.1 Hồ sơ do khách hàng lập và cung cấp
a.Khách hàng vay là tổ chức pháp nhân
* Hồ sơ pháp lý: Bản sao có công chứng những giấy tờ sau: - Quyết định thành lập doanh nghiệp (nếu có).
- Điều lệ doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tư nhân).
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư cấp; các giấy đăng ký thay đổi (nếu có).
- Giấy phép hành nghề (nếu có).
- Giấy phép đầu tư (đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài). - Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập.
- Giấy chứng nhận mã số thuế.
- Giấy chứng nhận mã số doanh nghiệp (nếu có).
- Biên bản họp về việc vay vốn và thế chấp tài sản (bản chính).
- Cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản (dùng trong trường hợp cho vay tín chấp).
- Các chứng từ khác có liên quan (nếu có).
* Hồ sơ kinh tế:
- Kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kì.
- Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh kì gần nhất.
- Các loại báo cáo kế toán theo yêu cầu của NH nơi cho vay (Bảng cân đối kế toán, báo cáo quyết toán 2 năm liền kề, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo kiểm toán).
* Hồ sơ vay vốn:
- Giấy đề nghị vay vốn.
- Dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
- Các hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, các chứng từ liên quan đến việc sử dụng vốn vay.
b. Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác
* Hồ sơ pháp lý: Bản sao có công chứng những giấy tờ sau:
- Xuất trình chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu, Sổ hộ khẩu (đối với đại diện hộ gia đình, cá nhân).
- Bản photo có công chứng hợp đồng hợp tác (đối với tổ hợp tác). - Giấy ủy quyền cho người đại diện đi vay vốn.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác có đăng ký kinh doanh).
* Hồ sơ vay vốn:
- Giấy đề nghị vay vốn.
- Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ. - Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo qui định.
- Đối với những người hưởng lương, khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống, phải có giấy tờ chứng minh nguồn thu nhập ổn định.
3.5.1.2Hồ sơ do ngân hàng lập
- Báo cáo thẩm định, tái thẩm định.
- Biên bản họp hội đồng tư vấn tín dụng (nếu có). - Tờ trình gửi NH cấp trên (nếu có).
- Các loại thông báo: phê duyệt khoản vay, phê duyệt hạn mức tín dụng, từ chối cho vay…
3.5.1.3 Hồ sơ do khách hàng và ngân hàng cùng lập
- Hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn. - Giấy nhận nợ.
- Hợp đồng đảm bảo tiền vay.
- Biên bản xác định giá trị tài sản đảm bảo (nếu có).
-Biên bản xác định nợ rủi ro bất khả kháng (trường hợp nợ bị rủi ro). - Biên bản kiểm tra sau khi cho vay.
3.5.2 Quy trình nghiệp vụ cho vay
Khi khách hàng vay vốn tại NHNNo & PTNT huyện Châu Thành phải thực hiện theo quy trình mà cán bộ tín dụng hướng dẫn thực hiện như sau:
(7) (8) (1) (2) (6a) (6b) (5) (3) (4)
Hình 3.4 Quy trình cho vay của NHNo & PTNT huyện Châu Thành
Sơ đồ tín dụng trên có thể mô tả như sau:
(1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn gửi hồ sơ và phương án kinh doanh đến cán bộ tín dụng tại phòng kế hoạch kinh doanh.
(2) Cán bộ tín dụng kiểm tra sơ thẩm bộ hồ sơ và hẹn ngày xuống tới nơi khách hàng và thẩm định.
(3) Sau khi thẩm định dự án xong, cán bộ tín dụng kiểm soát các yếu tố hợp pháp của hồ sơ vay vốn, đề nghị cho vay với số tiền, mức lãi suất , thời hạn cho vay và sau đó trình lên trưởng phòng kế hoạch kinh doanh.
(4) Trưởng phòng kế hoạch kinh doanh kiểm soát các yếu tố hồ sơ và căn cứ các yếu tố phê duyệt của cán bộ tín dụng làm căn cứ để đồng ý cho vay hoặc không cho vay, nếu đồng cho vay thì trình hồ sơ lên Giám đốc.
(5) Giám đốc nhận hồ sơ và xem xét các yếu tố pháp lý của hồ sơ và căn cứ vào nguồn vốn của NH mà quyết định cho vay, sau đó trả hồ sơ lại cho phòng kế hoạch kinh doanh.
Khách Hàng
Giám Đốc Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh
Trưởng Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh
(6a) Khi nhận lại hồ sơ cán bộ tín dụng lưu hồ sơ vào sổ và nhập thông tin vào hệ thống máy tính và thông báo cho khách hàng đến phòng kế toán ngân quỹ để nhận tiền.
(6b) Đồng thời cán bộ tín dụng cũng chuyễn hồ sơ đến phòng kế toán ngân quỹ để nghi vào chứng từ và sổ sách kế toán.
(7) Tại phòng kế toán ngân quỹ sẽ tiến hành giải ngân cho khách hàng. (8) Giám sát tín dụng và thanh lý hợp đồng:
Giám sát tín dụng là bước nghiệp vụ kế tiếp giai đoạn giải ngân, nhằm bảo đảm cho số tiền vay được sử dụng đúng mục đích, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và xử lý kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Thanh lý hợp đồng tín dụng, sau khi khách hàng nộp tiền tất toán nợ gốc và lãi, NH tiến hành thanh lý hợp đồng tín dụng và lưu hồ sơ theo qui định. Đến đây có thể nói rằng quy trình tín dụng được kết thúc. Trong trường hợp khách hàng có nhu cầu vay tiếp thì NH sẽ tiếp tục thực hiện lại các bước mới của qui trình cho vay. Còn nếu khoản vay có vấn đề thì NH sẽ tiến hành phân loại nợ và đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp.
3.6 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 3.6.1 Thuận lợi
Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành là NH đầu tiên đặt ngay trung tâm thị trấn Cái Tàu Hạ, nơi có địa bàn phát triển kinh tế khá mạnh trên toàn huyện, mức sống của người dân cao hơn những xã hay khu vực khác trong huyện.
Châu Thành là huyện phát triển mạnh về sản xuất nông nghiệp. Như vậy với cái tên của mình NHNo & PTNT Châu Thành đã sớm khẳng định được thương hiệu của mình trong tâm trí của bà con nông dân nói chung và bộ phận sản xuất trên địa bàn nói riêng. Do đó NHNo & PTNT huyện Châu Thành có thế mạnh hơn so với các đối thủ cạnh tranh.
NH được sự quan tâm, chỉ đạo kịp thời của NH cấp trên từ đó tạo điều kiện cho NH có hướng đi đúng đắn và hoàn thiện hơn.
NH có đội ngũ cán bộ nhiệt tình, năng động, linh hoạt dưới sự quản lý, điều hành của Ban lãnh đạo dồi dào kinh nghiệm, có trình độ chuyên môn cao đã tạo lòng tin nơi khách hàng. Đưa hoạt động của NH đi lên và ngày càng hoàn thiện, phát triển hơn nữa.
NH có tiềm năng huy động vốn do dân cư trên địa bàn có thu nhập ngày càng ổn định và đời sống dần được nâng cao.
3.6.2 Khó khăn
Trên địa bàn ngày càng có nhiều NH thương mại mới hoạt động nên sự cạnh tranh về huy động vốn và cho vay ngày càng gay gắt hơn.
Đội ngủ nhân viên tuy nhiệt tình nhưng phần đông là lớn tuổi, nên gánh nặng về tuổi tác, chuyên môn là vấn đề khó khăn.
Thẻ ATM phát hành nhưng chưa được sử dụng phổ biến do chi nhánh trang bị hệ Thống ATM còn rất ít.
Việc giao dịch ở tại chi nhánh và 1 phòng giao dịch ở Nha Mân là gánh nặng không nhỏ khi mạng lưới giao dịch của NH có đến 11 xã và 1 thị trấn. Nhất là những lúc vào mùa vụ lượng khách hàng đến rất đông, đội ngũ nhân viên đã phải làm việc rất vất vả nhưng vẩn không tránh khỏi tình trạng chậm trễ, sai sót làm cho nguồn vốn đến tay người vay chậm ảnh hưởng đến uy tín cũng như thu nhập của NH.
Trên địa bàn huyện dịch bệnh thường xuất hiện gây ảnh hưởng xấu đến việc sản xuất của người dân, làm đầu ra của họ không đủ trả nợ.
3.7 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
Trong nền kinh tế hiện nay , NH phải đối mặt với nhiều khó khăn như sự cạnh tranh gay gắt của các đối thủ , sự biến động của thị trường tài chính và những quy định về chính sách tiền tệ của NHNN. Vì vậy, muốn tồn tại và phát triển thì hoạt động kinh doanh của NH phải thật sự có hiệ u quả. Nghĩa là phải thu được lợi nhuận.
Hơn nữa bất kì một NH nào hoạt động cũng hướng đến mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận. Lợi nhuận là nhân tố quan trọng để đánh giá hiệu quả kinh doanh của NH, giúp NH mở rộng quy mô hoạt động của mình trên thị trường. Với NHNo & PTNT huyện Châu Thành, mục tiêu cuối cùng là phải đạt được lợi nhuận cao và hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. Trong thời gian qua, nhờ sự phấn đấu không ngừng để đạt những mục tiêu đề ra NHNo & PTNT huyện Châu Thành đã được kết quả như sau:
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Châu Thành giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT:Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chêch lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 6 tháng đầu 2013/ 6 tháng đầu 2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng thu nhập 42.877 62.632 69.421 36.100 32.299 19.755 46,07 6.789 10,79 (3.801) -10,53
Tổng chi phí 39.438 58.732 65.173 33.587 29.385 19.294 48,92 6.441 10,97 (4.202) -12,51
Lợi nhuận 3.439 3.900 4.248 2.513 2.914 461 13,41 348 8,92 401 15,96
Trong những năm qua, Hệ thống NH hiện nay còn gặp nhiều khó khăn trước bối cảnh kinh tế chưa ổn định, lạm phát ở mức cao đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của NH. Bên cạnh đó, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các NH trên địa bàn cũng là mối quan tâm của NH. Tuy nhiên kết quả hoạt động kinh doanh của NH vẩn tăng trưởng ổn định qua các năm.
- Về thu nhập:
Ta thấy thu nhập của NH qua 3 năm điều tăng, tốc độ tăng mạnh nhất vào năm 2011. Cụ thể thu nhập năm 2011 đạt 62.632 triệu đồng tăng 19.755 triệu đồng, tương ứng tăng 46,07% so với năm 2010. Nhưng tốc độ tăng có phần chậm lại ở năm 2012, tăng 10,79% so với năm 2011. Riêng về thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, mức giảm tương ứng là 10,53%.
Nguyên nhân làm cho thu nhập năm 2011 tăng mạnh là do lãi suất cho vay năm 2011 cao lên đến (19% - 21%), tùy theo từng ngành nghề mà NH áp dụng mức lãi suất khác nhau, làm thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng mạnh, từ đó làm cho tổng thu nhập tăng theo.
Tốc độ tăng thu nhập năm 2012 có sự châm lại là do nhiều nguyên nhân khác nhau, nhưng nguyên nhân chính là:
Năm 2012 NHNN đã thắt chặt lãi suất hơn theo thông tư 19/2012/TT- NHNN, theo đó lãi suất tiền gửi tối đa dao động trong mức 9%/năm - 9,5%/năm, và dựa vào lãi suất tiền gửi mà NH ấn định mức lãi suất cho vay phù hợp với từng ngành nghề kinh doanh, đối tượng khách hàng vì vậy mà làm giảm thu nhập từ hoạt động tín dụng.
Thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 có sự giảm xuống là trong thời gian gần đây tình hình hoạt động của ngành NH nói chung không mấy khả quan về đầu vào cũng như đầu ra. NHN0 & PTNT huyện Châu Thành cũng không ngoại lệ, hơn nữa tình hình kinh tế có những chuyển biến phức tạp, giá cả hàng hóa ngày càng leo thang đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của NH.
- Về chi phí:
Trong hoạt động kinh doanh của NH luôn phát sinh những khoản chi phí, trong đó chi phí cho hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí của NH. Qua bảng số liệu ta thấy sự biến động của chi phí cũng tương ứng với sự thay đổi của thu nhập. Năm 2011 tổng chi phí tăng cao, tốc độ tăng là 48,92% so với năm 2010, sau đó tốc độ tăng chậm lại ở năm 2012,
tăng 10,97% so với năm 2011 và chi phí ở 6 tháng đầu năm 2013 có sự giảm xuống so với chi phí 6 tháng đầu năm 2012.
Sở dĩ có sự tăng nhanh của chi phí vào năm 2011 là do trong năm NH đã tốn khoản chi phí khá lớn cho việc chi trả lải tiền gửi từ đó làm cho tổng chi phí cũng tăng lên (Do NHNN định trần lãi suất huy động lên tới 14%/năm theo thông tư 02/2011/TT-NHNN, vì vậy mà chi phí trả lãi tiền gửi tăng cao).
Năm 2012 tốc độ tăng của chi phí chậm lại ở mức 10,97%, vì trong năm 2012 thì NHNN đã tiếp tục điều chỉnh trần lãi suất huy động về mức