c Bị thua lỗ và ít ó khả năng phụ hổi, tình hình tài hính kém, khả năng trả
2.3.3.1. vè phân loại nỢ, ưích lập và sử dụng dự phòng
Habubank đó có quyết định số 343/HBB ngày 20/4/2006 của tổng giám đốc về “hướng dẫn về việc phân loại nỢ, ữích lập và sử dụng dự phòng được quy định theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày ngày 22/4/2005. Trong quyết định trên Habubank quy định:
- Các loại nỢ: gồm nhóm l(nỢ đủ tiêu chuẩn), nhóm 2 (nỢ cần chú ý), nhóm 3 (nỢ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nỢ nghi ngờ), nhóm 5 (nỢ có khả năng mất vốn).
- Các trường hợp chuyển nỢ lẽn nhóm cao hơn và điều kiện để quay lại nhóm 1: tối thiểu ữong vòng 1 năm đối với các khoản nỢ trung và dài han, 3 tháng đối với khoản nỢ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng hoàn thành nghĩa vụ ữả nỢ.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng: Nhóm 1: 0% Nhóm 2: 5% Nhóm 3: 20% Nhóm 4: 50% Nhóm 5:100%
Ngoài tỷ lệ ttích lập dự phòng cụ thể, Habubank phải trích lập dự phòng chung bằng 0.75% tổng giá ttị các khoản nỢ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
- Cụng thức tớnh dự phòng cụ thể:
SỐ tiền phải trích dự phòng = (giá ữị khoản nỢ - giá trị của tài sản đảm bảo) * tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
ttong bảng sau:
Bảng 2ệ4: tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị tài sản đảm bảo
Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ
SỐ dư ữẽn tài khoản tiền gửi VNĐ tại Habubank 100% SỐ dư ừên tài khoản tiền gửi USD tại Habubank 95% Trỏi phiếu chính phủ:
- Thời hạn còn lại dưới 1 năm. 95%
- Thời hạn còn lại từ lđến 5 năm 85%
- Thời han còn lai ữên 5 năm. 80%
Thương phiếu, giấy tờ có giá của các tổ chức túi dụng khác 75% Chứng khoán của các tổ chức tín dụng khỏe 70%
Chứng khoán của doanh nghiệp 65%
Bất động sản 50%
Các loại tài sản đảm bảo khác 30%
Việc ttích lập dự phòng theo quy địnhcủa Habubank là khá chặt chẽ, phù hỢp theo quy định của nhà nước. Mặc dù năm 2005 tỷ lệ nỢ quá hạn của Habubank giảm so với năm 2004 nhưng dự phòng nỢ khó đũi lại lớn hơn năm 2004. Quỹ dự phòng nỢ khó đòi sẽ gúp phần giảm thiểu rủi ro tin dụng cho Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra.