TẾ NGẦM
2.2.1. Giới thiệu tổng quát về các hướng tiếp cận khi đo lường độ lớn của khu vực kinh tế ngầm
Phương pháp luận để nhận dạng và đo lường độ lớn của khu vực kinh tế ngầm dựa chủ yếu vào hai trụ cột. Thứ nhất, là những nguyên tắc cơ bản của Hệ thống tài khoản quốc gia SNA93 (bao gồm các nguyên tắc phân loại khu vực kinh tế, hệ thống các chỉ tiêu đánh giá và các nguyên tắc thống kê đo lường độ lớn của khu vực kinh tế không chính thức). Thứ hai, là các nguồn thông tin khác, có thể giúp lựa chọn được cách tiếp cận, công cụ cũng phương pháp đo lường các chỉ số thể hiện một hay nhiều khía cạnh của hoạt động kinh tế không được kiểm soát và hoạt động kinh tế ngầm. Việc lựa chọn phương pháp đánh giá nào còn phụ thuộc rất nhiều vào khả năng phân tích các nguồn thông tin có được, việc tổ chức hoạt động khảo sát cũng như nhiều yếu tố chủ quan và khách quan khác. Thông thường người ta chia các phương pháp đánh giá khu vực kinh tế phi chính thức nói chung và kinh tế ngầm nói riêng thành hai nhóm lớn: 1) nhóm
phương pháp đánh giá thông qua các mối quan hệ gián tiếp; 2) ) nhóm phương pháp đánh giá thông qua các mối quan hệ trực tiếp.
Nhóm phương pháp đánh giá thông qua các mối quan hệ gián tiếp
Chúng ta biết rất nhiều khảo sát kinh tế học chủ yếu vẫn dựa trên các đánh giá chủ quan, định tính. Trong trường hợp kinh tế ngầm thì rõ ràng càng không thể có được những kết quả đánh giá trực tiếp, lượng hóa chính xác một 100% độ lớn của khu vực này. Bởi nếu như vậy thì khu vực kinh tế đó đâu còn được gọi là ngầm nữa. Thông thường, trong những trường hợp thiếu vắng thông tin như vậy người ta hay sử dụng
phương pháp giả định, tìm các mối quan hệ gián tiếp với mức độ sai số tương đối. Do
đó, rất quan trọng các phân tích về mối quan hệ qua lại, nhân quả giữa các nhóm đại lượng hay chỉ số khảo sát. Nắm được mối quan hệ biện chứng giữa các đại lượng (chỉ số) này sẽ là một cơ sở vô cùng qui giá và có khoa học giúp chúng ta đánh giá đối tượng cần nghiên cứu. Ví dụ, đơn giản như thông qua các chỉ số về mức lương tối thiểu, mức độ tiêu thụ nguyên vật liệu của các doanh nghiệp trong ngành ta có thể lập được xu thế dịch chuyển của các chỉ số về mức độ năng lực sản xuất của ngành, nhu cầu nguyên vật liệu cũng như khả năng cung ứng của ngành đó. Cách này cũng thường được dùng để kiểm soát mức độ chính xác của các số liệu thống kê chính thống.
Trong số các đại lượng tự nhiên, tức là các đại lượng có thể đo lường được một cách chính xác và tuyệt đối nhất, người ta thường có xu hướng chọn các đại lượng mà số đo của nó có thể lượng hóa được một cách tự động, ví dụ như điện năng. Số liệu về sản xuất và tiêu thụ điện năng là các số liệu hoàn toàn tự nhiên, được đo lường gần như là tự động. Ví dụ điển hình là Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF) đã tính mức tăng trưởng thực tế của nền kinh tế Trung Quốc trong thời gian qua thông qua số liệu về mức tăng trong sử dụng điện năng. Họ đã thành công vì ở Trung Quốc mức hao hụt điện năng là rất thấp, chỉ khoảng từ 3-4%. Tuy nhiên, cũng chính IMF lại hoàn toàn thất bại khi áp dụng cách tính này ở Nga. Đơn giản là vì giá điện ở Nga không đồng nhất, mỗi vùng lại có một đơn giá khác nhau, cho nên khó có thể đưa ra các chỉ số vĩ mô đồng nhất. Hơn nữa, mức tiêu hao điện năng ở Nga rất lớn – dẫn đến kết quả tính toán là rất khó chính xác.
Ngoài ra, cơ quan thống kê của các nước thường sử dụng ba cách tính Tổng sản phẩm trong nước (GDP) đó là: phương pháp sản xuất, phương pháp thu nhập, phương
pháp sử dụng để áp dụng đo lường độ lớn khu vực kinh tế ngầm16. Tuy nhiên, kết quả tính toán theo ba cách này thường có mức chênh lệch đáng kể. Chính vì vậy, hầu hết các nước trên thế giới đều tìm cách soạn thảo hoặc lựa chọn các phương pháp sao cho phù hợp với điều kiện kinh tế nước mình.
Nhóm phương pháp đánh giá trực tiếp thông qua việc chọn mẫu khảo sát
Một cách làm khác cũng thường được sử dụng trong thực tế thống kê: chọn mẫu
khảo sát. Phương pháp này thường được sử dụng trong trường hợp cần lượng hóa giá trị
của một hiện tượng (lĩnh vực) kinh tế mà hệ thống thống kê hiện hành không thực hiện, ví dụ như số liệu về mức độ tiêu thụ một loại hàng hóa nào đó trên các chợ bán lẻ, bán buôn, chợ thực phẩm trên địa bàn thành phố. Những khảo sát như thế này đều tuân theo các nguyên tắc chọn mẫu, khảo sát, xử lý số liệu và trình báo kết quả hết sức chặt chẽ của lý thuyết thống kê. Ví dụ, để thống kê số lượng hàng hóa bán lẻ trên các chợ thực phẩm trên địa bàn thành phố Hà Nội, người ta sẽ lựa chọn mỗi quận, huyện của Thủ đô 1-2 chợ, thời gian khảo sát vào tháng giữa của một quí, vào 2 ngày trong tuần (một ngày
16Tổng sản phẩm trong nước (Gross Domestic Product - GDP) là giá trị mới của hàng hóa và dịch vụ được tạo ra của toàn bộ nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định. Tổng sản phẩm trong nước được tính theo giá thực tế và giá so sánh. Có 3 phương pháp tính: 1. Phương pháp sản xuât: Tổng sản phẩm trong nước bằng tổng giá trị tăng thêm của tất cả các ngành kinh tế cộng với thuế nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ. 2. Phương pháp thu nhập: Tổng sản phẩm trong nước bằng thu nhập tạo nên từ các yếu tố tham gia vào quá trình sản xuất như lao động, vốn, đất đai, máy móc. Theo phương pháp này, tổng sản phẩm trong nước gồm 4 yếu tố: Thu nhập của người lao động từ sản xuất (bằng tiền và hiện vật), thuế sản xuất, khấu hao tài sản cố định dùng trong sản xuất và thặng dư sản xuất. 3. Phương pháp sử dụng: Tổng sản phẩm trong nước bằng tổng của 3 yếu tố: Tiêu dùng cuối cùng của hộ gia đình và Nhà nước, tích lũy tài sản (cố định, lưu động và quý hiếm) và chênh lệch xuất, nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ. (Tổng cục Thống kê (2008). Niên giám thống kê 2007. Hà Nội: Thống kê. Tr. 65.)
thường, một ngày nghỉ). Số lượng hàng hóa tiêu thụ sẽ được tính toán dựa trên dữ liệu về số lượng và doanh thu của những người kinh doanh trong chợ. Số lượng người kinh doanh sẽ được tính từ số liệu trung bình theo báo cáo hàng tháng của ban quản lý chợ, kết hợp với đánh giá thực tế của những người thực hiện khảo sát. Kết quả sẽ được tính bằng số lượng người bán hàng nhân với doanh thu trung bình của một người tính trong một ngày. Ưu điểm lớn nhất của cách làm này là kết quả thu được có độ tin cậy cao, tuy nhiên cũng không thể tránh khỏi những đánh giá chủ quan, cảm tính, như trong trường hợp nêu trên người bán hàng thường có xu hướng hạ thấp mức doanh thu trong ngày.
Như vậy, chúng ta có thể sử dụng phương pháp chọn mẫu khảo sát được mô tả ở trên để khảo sát một số chỉ tiêu hay nhóm hoạt động cơ bản khu vực kinh tế ngầm. Tuy nhiên, cần lưu ý một vài nhược điểm cơ bản của phương pháp này: 1) khó khăn và phức tạp trong thu thập số liệu sơ cấp; 2) khả năng lệch lạc về thông tin là rất lớn.
2.2.2. Một số phương pháp đo lường kinh tế ngầm cơ bản
Trong phần này chúng tôi xin trích giới thiệu một số phương pháp đo lường độ lớn của khu vực kinh tế ngầm thường được sử dụng ở các nước trên thế giới. Phương châm của chúng tôi là lựa chọn các phương pháp có khả năng ứng dụng hiệu quả và phù hợp với bối cảnh kinh tế nước ta hiện nay. Đây cũng chính là cơ sở để chúng tôi đề xuất phương án định lượng khu vực kinh tế ngầm ở Việt Nam trong phần sau.
1. Phương pháp tiền tệ
Để khắc phục tình trạng tìm kiếm thông tin khó khăn, đặc biệt là trong trường hợp các nguồn thông tin này đều bị cố tình che dấu, các nhà kinh tế học nghĩ đến cách sử dụng các chỉ số kinh tế vĩ mô làm đại lượng chuẩn để đo lường. Phương pháp tiền tệ ra đời và nhận được sự chào đón nồng nhiệt của các nhà kinh tế học Phương Tây.
Ý tưởng của phương pháp này là trong điều kiện kinh tế bình thường, với điều kiện vận tốc quay vòng tiền không đổi và mức độ lạm phát không đáng kể, thì giữa khối lượng tiền tệ lưu thông và tổng sản phẩm nội quốc GDP tồn tại một mối quan hệ xác định. Nếu như lượng tiền lưu thông tăng lên, lạm phát trong tầm kiểm soát, tần số quay vòng tiền tệ không đổi, mà lượng GDP lại không hề tăng. Điều này là bằng chứng cho thấy sự tồn tại của một khu vực GDP không được kiểm soát hoặc là ngầm liên quan mật thiết với sự gia tăng của lượng tiền lưu thông. Quá trình này được mô phỏng qua công thức (1):
M.V = P.Q (1)
Trong đó:
- M là lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế;
- V – vận tốc quay vòng tiền tệ;
- P – chỉ số giá cả hoặc lạm phát;
- Q – chỉ số đại diện cho năng lực sản xuất của nền kinh tế (sản lượng).
Cần lưu ý, phương pháp tiền tệ chỉ có thể phát huy tác dụng và cho kết quả chuẩn xác ở những quốc gia có hệ thống tài chính – tiền tệ phát triển. Thông qua phương pháp này người ta có thể đưa ra các giá trị đo lường cơ bản về nền kinh tế ngầm.
Để sử dụng phương pháp tiền tệ cần chấp nhận một số giả thuyết sau: 1) những hợp đồng bất hợp pháp thường sử dụng tiền mặt là chủ yếu;
2) tốc độ quay vòng tiền tệ ở cả khai khu vực kinh tế ngầm và kinh tế chính qui đều như nhau;
3) tỷ trọng của lượng tiền mặt trong rổ tiền tệ chung cũng thay đổi phụ thuộc vào sự thay đổi của các chỉ số khác như thu nhập, thuế, lãi suất tín dụng cũng như cấu trúc của nền kinh tế ngầm.
Trình tự tính toán theo phương pháp tiền tệ
Xây dựng phương trình hồi qui, trong đó đại lượng phụ thuộc (Y) sẽ biểu diễn cho tỷ lệ tiền mặt trong rổ số lượng tiền tệ, còn biến độc lập (x) sẽ bao gồm:
x1 – thuế tính theo đầu người; x2 – thu nhập tính theo đầu người;
x3 – % lãi suất cho vay bằng đồng ngoại tệ (đô la); x4 – % lãi suất tiền gửi bằng đồng ngoại tệ (đô la); x5 – % lãi suất cho vay chung;
x6 - % lãi suất tiền gửi chung;
x7 - % lãi suất cho vay cơ bản của đồng nội tệ; x8 - % lãi suất tiền gửi cơ bản của đồng nội tệ.
Nguồn dữ liệu đầu vào sẽ được lấy từ nguồn số liệu của ngân hàng trong vòng 2-3 năm. Do các hoạt động kinh tế ngầm được xem là đại lượng không xác định trong số các hoạt động trên nên tỷ trọng của nó trong rổ tiền mặt sẽ được tính bằng công thức (1-R2), trong đó R2 là hệ số xác định chỉ mức độ biến thiên của các đại lượng phụ thuộc vào tập hợp biến độc lập.
Một hướng tiếp cận khác của phương pháp tiền tệ là người ta phân tích mối quan hệ giữa dòng tiền mặt và dòng tiền chuyển khoản. Nếu mối quan hệ này vượt qua giới
hạn cho phép nào đó, có nghĩa là dòng tiền mặt đang lưu thông nhiều hơn mức độ cần thiết, nên sẽ có một lượng tiền mặt dùng cho các hoạt động không được kiểm soát, hay chính là các hoạt động ngầm.
Phương pháp Gutmann. Trong khuôn khổ phương pháp tiền tệ, phương pháp
Gutmann dựa trên quan điểm cho rằng:
1) mối quan hệ giữa tiền mặt và tiền trong tài khoản trong giai đoạn gốc được xem là chuẩn mực, tức trong giai đoạn này không có sự tồn tại khu vực kinh tế ngầm;
2) số lượng tiền mặt dư thừa trong giai đoạn khảo sát so với kỳ gốc là lượng tiền hệ quả của hoạt động ngầm;
3) vận tốc quay vòng tiền tệ (GDP/M2) trong khu vực chính qui và ngầm được xem là như nhau.
Phương pháp Bednarski. Phương pháp này cho rằng vòng quay của hàng hóa và
dịch vụ ngầm được xác định bằng sự khác biệt giữa lượng tiền được sử dụng trong thực tế (tích số của M2 với vận tốc quay vòng) và tổng số lượng hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng.
Với các cách tính như trên người ta có thể xác định được độ lớn tương đối của khu vực kinh tế ngầm thông qua các chỉ số về lưu chuyển dòng tiền mặt, tuy nhiên cách tính này gặp hai sự cản trở lớn:
- rất khó xác định kỳ gốc, mà trong thời gian kỳ đó mối quan hệ giữa tiền mặt và tiền gửi được xem là chuẩn mực, tức không có hoạt động ngầm;
- giả sử có xác định được kỳ gốc với đặc điểm nêu trên thì không có gì để bảo đảm cấu trúc của nền kinh tế tại kỳ gốc và cấu trúc của nền kinh tế hiện tại là tương đồng. Vì vậy, sai số trong kết quả tính toán có thể rất lớn.
Phương pháp tiền tệ đượ sử dụng rất rộng rãi để tính toán các chỉ số của khu vực kinh tế không đăng ký, đặc biệt là ở các nước phát triển. Tuy nhiên, áp dụng phương pháp này cho các nền kinh tế chuyển đổi lại không cho kết quả như mong muốn. Bởi vì đặc thù của các nền kinh tế này là các hệ thống thể chế chưa ổn định, lạm phát cao, quá trình tư nhân hóa diễn ra liên tục, thị trường chứng khoán biến đổi liên tục. Chính vì vậy, các tổ chức quốc tế thường không sử dụng phương pháp này để tính giá trị của nền khu vực kinh tế ngầm ở các nước có nền kinh tế chuyển đổi. Kết quả tính toán độ lớn
của khu vực kinh tế ngầm tại Belarus trong giai đoạn 1995-2000 là một ví dụ minh họa cho điều này.
Số liệu trong Bảng 1.7 cho thấy có sự chênh lệch quá lơn trong việc lượng hóa giá trị của khu vực kinh tế ngầm theo các phương pháp tiền tệ khác nhau với biên độ từ 10,2% đến 54,4% GDP. Do đó người ta nghiên cứu và đề xuất nhiều phương pháp khác để giải quyết vấn đề này.
Bảng 2.1. Đánh giá độ lớn của khu vực kinh tế ngầm tại Cộng hòa Belarus bằng phương pháp tiền tệ Đơn vị: % trong GDP 1995 1996 1997 1998 1999 2000 Phương pháp Gutmann Phương án I: Sử dụng giá trị M1, và kỳ gốc là năm 1990 30,1 32,9 30,3 24,3 28,1 30,0
Phương án II: Sử dụng giá trị M1, kỳ gốc là năm 1992
37,3 40,3 37,5 31,2 35,2 37,2
Phương án III: Sử dụng giá trị M2, kỳ gốc năm 1990
10,2 15,5 15,0 11,1 13,1 13,5
Phương án IV: Sử dụng giá trị M2, kỳ
gốc 1992 11,4 16,7 16,3 12,0 13,9 14,0
Phương pháp Bednarski 54,5 43,5 44,4 40,1 41,6 47,1
(Nguồn: Бокун Н.Ч. Теневая экономика: понятия, классификации, методы оценки. Научно-исследовательский институт статистики Министерства статистики и анализа
Республики Беларусь. Минск, 2002. C. 16)
2. Phương pháp phân tích mối quan hệ giữa chi phí và giá thành của sản phẩm trong khu vực nhà nước và tư nhân
Trên cơ sở dữ liệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của khu vực tư nhân, tìm ra mối quan hệ giữa giá thành sản phẩm và giá sử dụng nguyên vật liệu đầu vào. So sách giá trị này với với chỉ số tương tự trong khu vực kinh tế nhà nước. Dựa vào kết quả so sánh sẽ điều chỉnh giá trị của khu vực kinh tế tư nhân sau đó đưa ra nhận xét với cùng một sản lượng, tổng giá trị GDP của hai khu vực sẽ thay đổi như thế nào. Mức chênh lệch là một trong những cơ sở để đánh giá độ lớn của khu vực kinh tế ngầm. Thông