II. Nguồn vốn kinh doanh
4Kỳ thu tiền bình quân (5)=360/()
(5)=360/(4)
Ngày
95 179 (84) (47,00)
Đơn vị tính: đồng
Qua b ng ta th y ch s vòng quay kho n ph i thu c a công ty n m 2013 t ng so v i n m 2012 là 1,79 vòng t n g n g t l t ng là 89,5%. Ta th y ch s vòng quay các kho n ph i thu c a công ty tuy có t ng lên nh ng v n th p so v i h s trung bình c a ngành (h s trung bình ngành 4,67 vòng/1 n m), cho th y t c luân chuy n v n c a công ty v n còn th p. Nh ng trong n m 2013 ch s vòng quay kho n ph i thu c a công ty a ng d n c c i thi n n ng lên. i u này ch ng t kh n ng thu h i n vay c a công ty ã và a ng c c i thi n rõ r t, giúp n g v n quay nhanh, gi m thi u c tình tr ng n g v n, thi u h t v n trong s n xu t kinh doanh, do ó nâng cao hi u qu s d ng v n.
Qu n tr v n l u n g khác
Tài s n l u n g khác ch chi m t tr ng r t nh trong t ng v n l u n g c a công ty. Cu i n m 2012 tài s n l u n g khác ch chi m 0,8% trong t ng v n l u n g n g v i giá tr 1.471.059.730 ( n g). Cu i n m 2013 tài s n l u n g khác chi m 0,96% n g v i s ti n 1.948.284.415 ( n g). Công ty CPXD công trình giao thông 228 v n luôn quan tâm n ch tiêu này và áp d ng các bi n pháp c n thi t qu n lý và s d ng có hi u qu h n.
Tình hình qu n tr v n chi m d n g t i công ty c ph n xây d n g công trình giao thông 228.
Vốn chiếm dụng là 1 ưu điểm trong công tác quản lý và sử dụng vốn bởi vì ưu điểm trong công tác quản lý và sử dụng là sử dụng vốn này công ty sẽ không phải trả chi phí sử dụng vốn hoặc chi phí này rất nhỏ. Công ty cần có biện pháp để phát huy hơn nữa ưu điểm này đồng thời tạo được lòng tin đối với các đối tác, các đơn vị trong và ngoài doanh nghiệp. Ta đi sâu vào phân tích nguồn vốn này qua bảng sau:
Chỉ tiêu 31/12/2013 31/12/2012 Số chênh lệch Số tiền(đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền(đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền(đồng) Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%)
I. Tổng các khoản phải thu ngắn hạn 82.019.863.824 100 97.590.053.741 100 (15.570.189.917) (15,95) 0
1.Phải thu khách hàng 65.782.476.934 80,20 76.479.142.710 78,37 (10.696.665.776) (13,99) 1,84
2.Trả trước cho người bán 18.363.746.661 22,39 21.621.837.275 22,16 (3.258.090.614) (15,07) 0,23
3.Các khoản phải thu khác 1.465.591.899 1,79 1.991.796.288 2,04 (526.204.389) (26,42) (0,25)
4.Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (3.591.951.670) (4,38) (2.502.722.532) (2,56) (1.089.229.138) 43,52 (1,81)