II. Tổng các khoản phải trả
9 Mức tiết kiệm VLĐ( = mức luân chuyển vốn bình quân 1 ngày x số ngày rút ngắn kì luân chuyển VLĐ)
2.2.3.1 Những mặt còn hạn chế.
- Lượng tiền mặt trong quỹ chưa hợp lý và ở mức quá thấp ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán cũng như rủi ro trong kinh doanh. Khả năng thanh toán nhanh và khả năng thanh toán tức thời trong năm giảm và tương đối thấp nên Công ty có thể gặp nhiều rủi ro trong việc thanh toán các khoản nợ tới hạn.
- Tài sản cố định của công ty chưa được chú trọng đầu tư dẫn tới giá trị còn lại của 1 số TSCĐ còn rất thấp.
- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu giảm mạnh với tốc độc là 27,09%. Nguyên nhân là giảm tỷ suất này là do doanh thu trong kì tăng với tốc độ là 63,62% do trong kì công ty đã nhận được các khoản thanh toán từ các công trình từ khách hàng. Bên cạnh đó, lợi nhuận sau thuế của công ty cũng tăng lên nhưng với tốc độ là 19,29% và nhỏ hơn rất nhiều so với tốc độ tăng của doanh thu. Tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế nhỏ hơn của doanh thu là do công ty vẫn chưa tiết kiệm được các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí kinh doanh…làm cho tổng lợi nhuận sau thuế có tăng nhưng tăng với tốc độ chưa cao. Công ty cần xem xét các biện pháp tiết kiệm chi phí để làm gia tăng lợi nhuận của mình.
- Khả năng thanh toán lãi vay của công ty năm 2013 giảm với tốc độ là 4,28%. Chứng tỏ năm 2013, 1 đồng vốn vay của công ty chỉ tạo ra được 1,69 đồng lợi nhuận trước lãi vay và thuế, trong khi năm 2012 1 đồng vốn vay có thể tạo ra 1,77 đồng lợi nhuận trước lãi vay và thuế. Chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn vay của công ty chưa cao. Công ty cần chú trọng đến vấn đề này vì khi sử dụng vốn vay, hiệu quả sử dụng không cao thì công ty có thể gặp nhiều rủi ro trong kinh doanh hơn.