1. 1T ng quan lỦ thuy tv qu ntr ri ro ngơn hƠng
1.1.2 Nguyên nhâ nd nđ n ri ro ca các ngân hàng
Có nhi u nguyên nhân d n đ n r i ro nh ng nhìn chung do các nguyên nhân chính sau:
Do b n ch t c a ho t đ ng ngân hàng: đ c đi m n i b t nh t c a các đ nh ch tài chính nói chung hay ngân hàng nói riêng đó là s ho t đ ng d a trên ni m tin, các t ch c tín d ng, các t ch c kinh t và các cá nhân quan h v i nhau d a vào s tin t ng l n nhau. M c đ tin c y c a các ngân hàng có th đ c đánh giá d a trên đ lành m nh và an toàn v tài chính đ c đánh giá trong quá trình ho t đ ng kinh doanh, hi n nay th ng đ c đánh giá qua h n m c tín nhi m và nhi u ch tiêu khác. Vi c c p tín d ng và tin r ng ng i đi vay s hoàn tr đ y đ v n và lãi vay..., luôn mang tính
2
ch t ti m n r i ro, không th lo i tr mà ch có th h n ch tu vào chính sách tín d ng c ng nh kh n ng qu n tr c a m i ngân hàng.Tuy nhiên, đ có th t o ra đ c nhi u l i nhu n, các ngân hàng ngày càng ph t l đi các tiêu chu n v th m đ nh ch t l ng các kho n cho vay c a mình, chính đi u đó t o ra s m t cân đ i nghiêm tr ng gi a c c u tài s n có và tài s n n , t o s m t cân b ng và d gây ra s p đ cho các ngân hàng.
Nguyên nhân liên quan đ n môi tr ng ho t đ ng kinh doanh: nh tình hình
chính tr , tình hình an ninh, thiên tai, môi tr ng pháp lỦ, chính sách v mô, không n đnh s nh h ng đ n ho t đ ng c a n n kinh t trong đó có ngân hàng. Hai y u t môi tr ng pháp lỦ và chính sách v mô là hai y u t c c k quan tr ng, chúng th hi n suy ngh c a nh ng ng i làm chính sách đ nh h ng cho n n kinh t , các t ch c kinh t có ho t đ ng d dàng và hi u qu hay không là do nh ng y u t này chi ph i.
1.1.3 Các lo i r i ro ngân hàng ph i đ i m t:
Trong ho t đ ng kinh doanh, ngân hàng ch u nhi u áp l c r i ro do tác đ ng t bên trong l n bên ngoài ngân hàng, các lo i r i ro th ng xu t hi n đó là:
- R i ro do b n thân ngân hàng t o ra trong quá trình ho t đ ng: r i ro tín d ng, r i ro thanh kho n, r i ro ho t đ ng, r i ro đ o đ c
- R i ro do chu tác đ ng t bên ngoài: r i ro lãi su t, r i ro c a quá trình h i nh p, t do hóa tài chính
1.1.3.1 R i ro tín d ng:
“R i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng (sau đây g i t t là r i ro): là kh n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t.” (Kho n 1, đi u 2, ch ng 1 - Q 493/2005/Q -NHNN c a NHNNVN)
Nh v y, r i ro tín d ng là m t t n th t ti m tàngmà m t ngân hàng ph i gánh ch u, khi mà m t khách hàng vay ti n c a ngân hàng, hay còn g i là đ i tác c a ngân hàng, không đáp ng đ c ngh a v c a mình đ tr lãi vay và hoàn tr s ti n vay theo các đi u kho n đã th a thu n ban đ u.
Vi t Nam, tín d ng là ho t đ ng ch y u c a các NHTM, ngu n thu t ho t đ ng tín d ng luôn chi m m t t l l n trong l i nhu n ngân hàng. Tuy nhiên, ho t
đ ng tín d ng l i là ho t đ ng có nhi u r i ro và ph c t p nh t. Ho t đ ng tín d ng liên quan ch t ch đ n m i l nh v c c a n n kinh t , r i ro trong các l nh v c khácđ u ti m n r i ro trong ho t đ ng tín d ng, vì v y r i ro tín d ng có th coi là r i ro l n nh t mà h u h t các ngân hàng ph i đ i m t.
1.1.3.2 R i ro thanh kho n:
R i ro thanh kho n x y ra khi cung v ti n ít h n c u v ti n, r i ro thanh kho n liên quan đ n kh n ng chuy n đ i các tài s n chính thành ti n m t cách nhanh chóng mà không chu th t thoát v giá c . Hay nói m t cách khác r i ro thanh kho n là r i ro khi ngân hàng không đ ti n đáp ng các kho n ph i tr khi đ n h n thanh toán, ho c vì m t bi n c nào đó mà khách hàng rút ti n ào t.
S m t cân đ i gi a tài s n n (g m có: ngu n v n huy đ ng đ c, v n vay t các t ch c tín d ng khác) và tài s n có (g m có: ti n m t, ngu n tín d ng, ti n g i các ngân hàng khác, đ u t , ch ng khoán và các tài s n khác) là tr ng thái chênh l ch, không cân đ i gi a ngu n v n huy đ ng đ c và cho vay trên th tr ng, gi a ngu n huy đ ng ng n h n dùng đ cho vay trung, dài h n. Vi c c c u tài s n n và tài s n có phù h p nh m h n ch th p nh t r i ro có th x y ra, đây là công vi c h t s c quan tr ng đ qu n lỦ r i ro thanh kho n c a các NHTM.
1.1.3.3 R i ro đ o đ c:
Ban qu n tr ngân hàng nh n nhi m v đi u hành t t c các ho t đ ng c a h th ng, là nh ng ng i gi vai trò l n và ch u trách nhi m khi đ a ra các quy t đnh quan tr ng. Trong nh ng n m g n đây, s c nh tranh gi a các ngân hàng ngày m t gay g t c ng v i s phát tri n c a h th ng ngân hàng ngày càng ph c t p đòi h i ban qu n tr ph i có trình đ và kh n ng lãnh đ o t t đ đ i phó k p th i v i nh ng thay đ i, bi n đ ng c a th tr ng trong n c c ng nh nh ng tác đ ng c a n n kinh t th gi i. R i ro s xu t hi n khi ban qu n tr , nh ng ng i lãnh đ o vì kh n ng, t m nhìn h n ch mà đ a ra nh ng quy t đnh sai l m, gây t n th t cho ngân hàng. Ch ng h n vi c ra quy t đ nh cho vay và đ u t m o hi m ho c đ u t vào m t lo i ch ng khoán có r i ro đ nh n t su t sinh l i cao nh ng l i thi u thông tin, không tìm hi u k th tr ng, phân tích thông tin không đ y đ d n đ n quy t đ nh cho vay và đ u t không h p lỦ.
4
Ngoài ra, vi c các cán b nhân viên vì l i ích cá nhân mà đi ng c l i v i qui đnh, b qua các nguyên t c quan tr ng trong nghi p v và qui đnh c a ngân hàng, ch ng h n nh đ nh giá quá cao tài s n th ch p so v i qui đ nh, làm gi h s vay v n, s gây ra r i ro vô cùng l n cho ngân hàng. V n đ đ o đ c c n đ c quan tâm và xem xét khi b nhi m m t nhân viên vào v tr tín d ng, k toán, v n đ tha hóa đ o đ c s là r i ro cho ngân hàng dù nhân viên đó đ c b nhi m vào b t c v tr nào.
1.1.3.4 R i ro ho t đ ng:
R i ro ho t đ ng là r i ro gây ra t n th t do các nguyên nhân nh con ng i, s không đ y đ ho c v n hành không t t các quy trình, h th ng; các s ki n khách quan bên ngoài. R i ro ho t đ ng là lo i hình r i ro mang tính “đ nh tính” nhi u h ncác r i ro khác vì nó g n li n v i các th t c và các h th ng ki m soát và ph thu c đáng k vào các Ủ ki n c a chuyên gia.
- R i ro con ng i: là r i ro liên quan đ n nhân viên c a ngân hàng; ch ng h n nh cán b ngân hàng thông đ ng v i khách hàng đ l p h s kh ng đ vay v n, cán b ngân hàng nâng giá tr tài s n đ m b o đ cho vay m c đích nh n thù lao, nhân viên thi u kinh nghi m, trình đ chuyên môn nghi p v d n t i h ch toán sai, nh m l n,
- R i ro h th ng: là r i ro có th x y ra nh nh p d li u sai, ki m soát thay đ i kém, ki m soát d án kém, l i l p trình, l i d ch v , an ninh h th ng, s không phù h p c a h th ng
- R i ro bên ngoài: là các r i ro x y ra bên ngoài n m ngoài t m ki m soát c a ngân hàng và th ng do các s ki n c a ngân hàng khác nh ng nh h ng tác đ ng đ n ngành nh gian l n và tr m c p bên ngoài, h a ho n, thiên tai, v v
1.1.3.5 R i ro lãi su t:
R i ro lãi su t là lo i r i ro xu t hi n khi có s thay đ i c a lãi su t trên th tr ng ho c nh ng y u t có liên quan đ n lãi su t d n đ n nguy c t n th t trong thu nh p và giá tr ròng c a ngân hàng. R i ro lãi su t làm cho chi phí ngu n v n tr nên cao h n thu nh p s d ng t v n, nguyên nhân có th do ngân hàng huy đ ng v n v i lãi su t c đ nh và cho vay v i lãi su t bi n đ i, khi lãi su t gi m r i ro lãi su t s xu t hi n vì thu nh p t v n b suy gi m.
1.1.3.6 R i ro c a quá trình h i nh p, t do hóa tài chính
Quá trình t do hoá tài chính và h i nh p qu c t có th làm cho n x u gia t ng khi t o ra m t môi tr ng c nh tranh gay g t, khi n h u h t các doanh nghi p, nh ng khách hàng th ng xuyên c a ngân hàng ph i đ i m t v i nguy c thua l và quy lu t ch n l c kh c nghi t c a th tr ng.
Bên c nh đó, b n thân s c nh tranh c a các NHTM trong n c so v i các NHNNg c ng có nhi u s khác bi t, v i s n ph m d ch v đ n đi u, công ngh l c h u, qu n lỦ y u kém rõ ràng là y u th c a các ngân hàng trong n c. Trong môi tr ng kinh t qu c t m r ng nh hi n nay, vi c các NHNNg v i ti m l c tài chính d i dào, kinh nghi m qu n lỦ đ ng c p qu c t cùng v i các s n ph m d ch v phong phú đa d ng s khi n các ngân hàng trong n c g p ph i nguy c r i ro n x u t ng lên b i h u h t các khách hàng có ti m l c tài chính l n s b các NHNNg thu hút.
1.1.3.7 M i quan h và s tác đ ng l n nhau gi a các lo i r i ro nh h ng đ n ho t đ ng c a NHTM:
Các lo i r i ro có m i quan h ch t ch tác đ ng qua l i v i nhau và đ u có th gây t n th t l n cho ngân hàng n u không đ c quan tâm đúng m c. Vi c coi nh b t kì r i ro nào c ng s gây nh h ng cho ngân hàng do thi t h i t r i ro đó gây ra. Các lo i r i ro này không t n t i riêng l đ n thu n mà chu s nh h ng và tác đ ng qua l i v i nhau t o thành s c ng h ng gây ra r i ro ti m tàng và t n th t l n h n cho ho t đ ng c a các NHTM.
Ch ng h n r i ro v đ o đ c nh h ng đ n quy t đ nh th m đnh cho vay khách hàng, d n đ n r i ro tín d ng; m c đ r i ro tín d ng s l n n u nh r i ro đ o đ c không đ c ki m soát và ng n ch n. T ng t , r i ro thanh kho n x y ra d n đ n thi u ti n m t chi tr cho các ho t đ ng c a ngân hàng, không đáp ng đ l ng v n cho vay đ y lãi su t lên cao h n so v i lãi su t th tr ng, d n đ n r i ro lãi su t v v.
Khi xem xét, phân tích và phòng ng a các lo i r i ro, ngân hàng c n đ t chúng trong m i quan h tác đ ng qua l i l n nhau. Không ch phòng ng a t ng r i ro riêng l , mà ph i phòng ng a c r i ro x y ra do s tác đ ng qua l i gi a các r i ro này.
6
1.1.4 Qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
1.1.4.1 Khái ni m qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
Qu n tr r i ro là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n và có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát và gi m thi u nh ng t n th t, m t mát và nh ng nh h ng b t l i c a r i ro, đ ng th i tìm cách bi n r i ro thành nh ng c h i thành công mang l i giá tr gia t ng cho ngân hàng.
Nh v y qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng là vi c theo dõi sát quá trình ho t đ ng c a ngân hàng nh m nh n d ng, phân tích và đ ra các bi n pháp nh m ki m soát và h n ch các lo i r i ro phát sinh c ng nh đ a ra các bi n pháp x lỦ r i ro hi u qu nh t, đ ng th i xác đ nh t ng quan h p lỦ gi a v n t có c a ngân hàng v i m c đ m o hi m trong s d ng v n c a ngân hàng.
1.1.4.2 N i dung qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
Nh n d ng r i ro:
Nh n d ng r i ro là quá trình xác đ nh liên t c và có h th ng các r i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng. Nh n d ng r i ro bao g m các công vi c: theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng và toàn b m i ho t đ ng c a ngân hàng nh m th ng kê đ c t t c các r i ro, không ch nh ng r i ro hi n t i mà còn d báo nh ng r i ro m i có th xu t hi n, trên c s đó đ a ra các gi i pháp ki m soát và x lỦ r i ro.
ánh giá vƠ đo l ng r i ro:
Trên c s nh n d ng r i ro, c n đánh giá đ c m c đ nh h ng c a r i ro đ n ho t đ ng ngân hàng và l ng hóa r i ro b ng cách đo l ng và th hi n r i ro qua nh ng con s c th .
Ki m soát r i ro:
Ki m soát là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c , chi n l c, ch ng trình hành đ ng, đ ng n ng a ho c gi m thi u nh ng t n th t, nh ng nh h ng không mong đ i có th đ n v i ngân hàng. Ho t đ ng ki m soát r i ro nh m m c đích đ m b o m c r i ro luôn n m trong gi i h n cho phép.
TƠi tr r i ro:
Dù đã th c hi n các bi n pháp phòng ng a, nh ng r i ro v n có th x y ra. Khi r i ro x y ra, c n xác đ nh chính xác nh ng t n th t g p ph i và có nh ng bi n pháp tài tr r i ro thích h p nh t kh c ph c r i ro ho c chuy n giao r i ro.
Báo cáo đánh giá v qu n tr r i ro:
D a trên k t qu đánh giá, c n t ng h p các r i ro g p ph i, m t nào đã kh c ph c đ c, m t nào còn h n ch và t n t i, đ rút kinh nghi m và có h ng gi i quy t phù h p.
S đ 1.1: S đ các b c qu n tr r i ro
1.1.4.3 S c n thi t c a qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
Do ho t đ ng ngân hàng có tính nh y c m cao, nh h ng m nh đ n s n đnh