1. 1T ng quan lỦ thuy tv qu ntr ri ro ngơn hƠng
1.2.3.1Mc tiêu ca BASEL II
- Nâng cao ch t l ng và s n đ nh c a h th ng ngân hàng qu c t
- T o l p và duy trì m t sân ch i bình đ ng cho các ngân hàng ho t đ ng trên bình di n qu c t
- y m nh vi c ch p nh n các thông l nghiêm ng t h n trong l nh v c qu n lí r i ro 1.2.3.2 N i dung chính c a BASEL II:
Ngày 26/6/2004, b n Hi p c qu c t v v n Basel m i (Basel II) đã chính th c đ c ban hành g m 3 tr c t chính:
B ng 1.2: Basel II d a trên 3 tr c t BASEL II
Tr c t 1 Tr c t 2 Tr c t 3
Yêu c u v v n t i thi u Quy trình đánh giá ho t
đ ng thanh tra giám sát
Nguyên t c th tr ng
CAR v n b ng 8%; cách tính m i đ i v i r i ro tín d ng d a trên ph ng pháp ti p c n SA, IRBF, IRBA; c i cách trong cách tính r i ro th tr ng d a trên 2 ph ng pháp ti p c n SA, IMA; thêm m i yêu c u v n đ i v i r i ro ho t đ ng. Tr c t 2 đ a ra các yêu c u đ i v i ngân hàng và nhà qu n lỦ, đ c bi t là đ i v i nhà qu n lỦ. Yêu c u s minh b ch th tr ng đ i v i các thông tin v c ch qu n lỦ r i ro, m c đ r i ro, c c u v n, mô hình qu n lỦ r i ro,
12
S đ 1.2: C c u c a hi p c BASEL II
Tr c t th I ậYêu c u v v n t i thi u:
T ng t nh Basel I, Basel II v n quy đ nh t l v n b t bu c t i thi u (CAR) v n là 8% đ c xác đnh b ng cách l y t ng v n chia cho tài s n có r i ro.
- T ng v n: xác đnh gi ng nh Basel I Quy t c th tr ng 3 n i dung c a Basel II V n t i thi u Giám sát th tr ng Tài s n có r i ro nh ngh a v v n V n c p I V n c p II R i ro tín d ng R i ro ho t đ ng R i ro th tr ng Ph ng pháp chu n hoá Ph ng pháp đánh giá n i b c b n Ph ng pháp đánh giá n i b nâng cao
Ph ng pháp chu n hoá Ph ng pháp ch s c b n Ph ng pháp tính toán cao c p Ph ng pháp chu n hoá Ph ng pháp môhình n i b
- Tài s n có r i ro (RWA): Ngoài r i ro tín d ng và r i ro th tr ng đã đ c quy đnh t i Basel I, Basel II b sung thêm m t lo i r i ro n a là r i ro ho t đ ng. Ngoài ra, cách tính RWA trong Basel II c ng ph c t p h n Basel I, và có kh n ng đánh giá chính xác h n m c đ an toàn v n. Theo Basel II, có các ph ng pháp đo l ng r i ro sau:
Các ph ng pháp đo l ng r i ro tín d ng:
- Ph ng pháp chu n hoá: ph thu c vào đánh giá c a các t ch c x p h ng tín nhi m đ c l p.
RWAph ng pháp chu n c a Basel II = TƠi s n * H s r i ro
Ph ng pháp này g n gi ng nh Basel I. Tuy nhiên, Basel I không đ c p đ n x p h ng tín d ng, các kho n cho vay t ng ng v i t ng h s r i ro. Trong khi đó Basel II có đ c p đ n x p h ng tín d ng, không áp đ t h s r i ro rõ ràng cho t ng kho n m c mà còn tu thu c vào vi c kho n m c đó đ c th c hi n v i ch th nào, uy tín và x p h ng tín d ng c a ch th . Vi c x p tr ng s bao nhiêu tu thu c vào m c đ tín nhi m (x p h ng tín d ng) c a ch n (t AAA đ n B- và không x p h ng) do các c quan x p h ng tín nhi m quy đ nh nh c quan S&P.
B ng 1.3: Tr ng s r i ro d n cho vay các công ty đƣ đ c x p h ng
X p h ng tín d ng AAA đ n AA- A+ đ nA- BBB+đ n BBB- D i B- Không x p h ng M c r i ro 20% 50% 100% 150% 100%
(Ngu n: International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards) - Ph ng pháp x p h ng n i b đánh giá r i ro tín d ng (IRB):
Ngoài ph ng pháp chu n, Basel II cho phép ngân hàng có th l a ch n ph ng pháp đánh giá x p h ng tín nhi m n i b c a mình đ xác đ nh d n c a khách hàng m t cách t t nh t thông qua 3 ch s : PD (xác su t khách hàng không tr đ c n ), LRD (r i ro v n ) và LGD (t n th t v n ), t đó, tính toán tài s n có r i ro tín d ng. Tuy nhiên, ngân hàng mu n áp d ng ph ng pháp n i b này c n có s ch p thu n c a c quan giám sát ngân hàng (nh thanh tra ngân hàng ho c NHNN).
14
Theo ph ng pháp x p h ng n i b này, thì v n yêu c u t i thi u đ i v i r i ro tín d ng s đ c xác đ nh chính xác h n, và có s phân bi t v v n yêu c u t i thi u gi a các kho n cho vay đ i v i các đ i t ng khách hàng khác nhau.
RWAph ng pháp IRB c a Basel II = 12,5 * EAD * K
+ EAD: t ng d n c a khách hàng t i th i đi m khách hàng không tr đ c n .
+ K: t l v n c n thi t đ d phòng nh ng tr ng h p r i ro tín d ng không l ng tr c nh ng l i x y ra.
+ RWA (Tài s n có r i ro): đ c xác đ nh c th cho t ng hình th c cho vay, RWA khác bi t đ i v i doanh nghi p v a và nh v i các kho n cho vay đ i v i doanh nghi p l n. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Các ph ngpháp đo l ng r i ro ho t đ ng:
Các ngân hàng đ c l a ch n m t trong ba cách tính nhu c u v n c n thi t d phòng r i ro ho t đ ng v i m c đ ph c t p và nh y c m v i r i ro t ng d n bao g m: ph ng pháp ch s c b n (BIA – The Basic Indicator Approach), ph ng pháp chu n (TSA – The Standardized Approach), ph ng pháp nâng cao (AMA–Advanced Measurement Approaches). Khi ho t đ ng c a ngân hàng càng ph c t p thì c n ph i áp d ng ph ng pháp có đ ph c t p cao h n. ng th i, không cho phép các ngân hàng chuy n ng c tr l i ph ng pháp đ n gi n, m t khi đã ch p nh n s d ng các ph ng pháp nâng cao. Ng c l i, n u các ngân hàng đ c đánh giá là không đ đi u ki n đ ti p t c s d ng ph ng pháp nâng cao thì c n ph i quay tr v ph ng pháp c b n cho đ n khi đáp ng đ c nh ng yêu c u này.
- Ph ng pháp ch s c b n BIA: Các ngân hàng s d ng ph ng pháp này c n ph i n m gi m c v n đ d phòng r i ro ho t đ ng b ng m c bình quân t ng thu nh p h ng n m ( > 0) c a th i k ba n m tr c đó, nhân v i t l ph n tr m c đnh (g i là alpha). V i đi u ki n, GIn > 0, và = 15%.
KBIA : v n yêu c u ph i d phòng cho r i ro ho t đ ng theo ph ng pháp BIA GI: thu nh p h ng n m ( > 0) c a 3 n m tr c đó
N: s n m có thu nh p h ng n m > 0 - Ph ng pháp chu n hoá TSA:
Áp d ng theo ph ng pháp chu n, ho t đ ng ngân hàng đ c chia làm 8 nhóm nghi p v , m i nhóm nghi p v có h s Beta t ng ng.
B ng 1.4: H s trong ph ng pháp chu n đ i v i r i ro ho t đ ng
(Ngu n: International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards p.140). Trong m i nhóm, t ng thu nh p là m t ch s ph bi n, coi nh m t th c đo cho ho t đ ng và c ng là c n c xác đnh m c đ r i ro ho t đ ng. Thu nh p h ng n m đ c đo cho t ng lo i nghi p v .
KTSAlà yêu c u v n d phòng cho r i ro ho t đ ng theo ph ng pháp chu n GI là thu nh p h ng n m đ i v i t ng nhóm nghi p v trong s 8 nhóm.
- Ph ng pháp đo l ng n i b nâng cao:
S l a ch n hi n đ i nh t cho đ n ngày nay khi tính toán nhu c u v n d phòng cho r i ro ho t đ ng chính là s d ng ph ng AMA. Theo ph ng pháp này, yêu c u v n đ c tính d a trên h th ng n i b đánh giá r i ro ho t đ ng c b n c a ngân hàng. H th ng không ch th ng kê thi t h i bên trong và bên ngoài th c t , mà còn phân tích theo trình t th i gian các y u t liên quan đ n môi tr ng kinh doanh c ng
Nghi p v H s beta ( )
Tài tr doanh nghi p ( 1) 18%
Giao d ch và bán hàng ( 2) 18% Ngân hàng bán l ( 3) 12% Nghi p v NHTM ( 4) 15% D ch v thanh toán ( 5) 18% D ch v đ i lỦ ( 6) 15% Qu n tr tài s n ( 7) 12% Môi gi i ( 8( 12%
16
nh môi tr ng ki m soát n i b c a ngân hàng. Ngân hàng mu n s d ng ph ng pháp nâng cao AMA c n ph i đ c c quan giám sát ch qu n đ ng Ủ và đ c s h tr c a c quan này. Do đó, ph ng pháp AMA này tr nên ít thông d ng h n so v i ph ng pháp chu n TSA.
Các ph ng pháp đo l ng r i ro th tr ng:
- Ph ng pháp chu n hoá: Do c quan qu n lỦ ngân hàng thi t l p. Yêu c u v n đ i phó v i r i ro th tr ng theo ph ng pháp chu n s đ c xem xét đ i v i t ng y u t r i ro bao g m: r i ro lãi su t, r i ro tr ng thái v n, r i ro t giá và r i ro hàng hoá.
- Ph ng pháp s d ng các mô hình n i b : có th s d ng ph ng pháp mô hình n i b khi đánh giá r i ro th tr ng, các NHTM c n đ c s ch p thu n t phía c quan giám sát ngân hàng. Yêu c u t i thi u mà m i ngân hàng ph i đáp ng bao g m: ph i có h th ng qu n tr r i ro t ng thích, hi n đ i và đ y đ d li u c n thi t; có đ s l ng chuyên viên đ c trang b k n ng s d ng các mô hình ph c t p không ch trong giao dch mà còn trong qu n tr r i ro, ki m toán; mô hình c a ngân hàng đ c c quan giám sát đánh giá có ch t l ng, đã qua ki m đ nh v tính h p lỦ và chính xác khi đo l ng r i ro. M t khi đã đ c ch p thu n th c hi n ph ng pháp mô hình n i b , các ngân hàng s xây d ng mô hình qu n tr r i ro theo các tiêu chu n nh :
+ i v i r i ro lãi su t: ph i xác đ nh các nhân t nh h ng đ n lãi su t c a m i đ ng ti n liên quan đ n danh m c đ u t c a ngân hàng trên c s nh y c m r i ro lãi su t, k c các kho n m c trong và ngoài b ng cân đ i k toán.
+ i v i r i ro t giá (bao g m c bi n đ ng giá vàng), h th ng qu n tr r i ro ph i k t h p các nhân t r i ro liên quan đ n t ng lo i ti n riêng l .
+ i v i s bi n đ ng giá c c a các lo i hàng hoá: ít nh t ph i thi t k đ c h th ng theo dõi bi n đ ng giá c lo i hàng hoá đó trên ph m v th gi i, v th mua bán ho c l i l đ i v i t ng lo i giao d ch liên quan đ n s bi n đ ng này.
Trên c s nh ng tiêu chu n v mô hình qu n tr r i ro này, các ngân hàng s xác đ nh đ c giá tr VAR c a m i giao d ch, c a các danh m c và c a toàn b ho t đ ng ngân hàng. tin c y c a vi c tính toán này yêu c u ph i đ t t i thi u 99%.
Tr c t th II - Thanh tra, giám sát ngơn hƠng:
Các ngân hàng c n ph i đánh giá m t cách đúng đ n v nh ng lo i r i ro mà h đang ph i đ i m t và đ m b o r ng nh ng giám sát viên s có th đánh giá đ c tính đ y đ c a nh ng bi n pháp đánh giá này. Ngoài ra, tr c t th II còn liên quan t i vi c ho ch đ nh chính sách ngân hàng, cung c p cho các nhà ho ch đ nh chính sách nh ng công c t t h n so v i Basel I. Tr c t này c ng cung c p m t khung gi i pháp cho các r i ro mà ngân hàng đ i m t, g m r i ro h th ng, r i ro chi n l c, r i ro pháp lỦ, r i ro thanh kho n, mà hi p c t ng h p l i d i cái tên r i ro còn l i (residual risk).
V i c t tr này, Basel II nh n m nh 4 nguyên t c c a công tác rà soát giám sát: (1) Các ngân hàng c n ph i có m t quy trình đánh giá đ c m c đ đ y đ v n c a h theo danh m c r i ro và ph i có đ c m t chi n l c đúng đ n nh m duy trì m c v n đó.
(2) Các giám sát viên nên rà soát và đánh giá l i quy trình đánh giá v m c v n n i b c ng nh v các chi n l c c a ngân hàng. H c ng ph i có kh n ng giám sát và đ m b o tuân th t l v n t i thi u. Theo đó, giám sát viên nên th c hi n m t s hành đ ng giám sát phù h p n u h không hài lòng v i k t qu c a quy trình này.
(3) Giám sát viên khuy n ngh các ngân hàng duy trì m c v n cao h n m c t i thi u theo quy đ nh. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(4) Giám sát viên nên can thi p giai đo n đ u đ đ m b o m c v n c a ngân hàng không gi m d i m c t i thi u theo quy đ nh và có th yêu c u s a đ i ngay l p t c n u m c v n không đ c duy trì trên m c t i thi u.
Tr c t th III ậNguyên t c th tr ng vƠ minh b ch thông tin
Các ngân hàng c n ph i công khai thông tin m t cách thích đáng theo nguyên t c th tr ng v c c u v n, m c đ đ y đ v n và nh ng thông tin liên quan. V i c t tr này, Basel II đ a ra m t danh sách các yêu c u bu c các ngân hàng ph i công khai thông tin, t nh ng thông tin ngân hàng v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro tác nghi p và quy trình đánh giá c a ngân hàng đ i v i t ng lo i r i ro này.
18
1.2.3.3 Nh ng h n ch c a BASEL II:
Dù đ c coi nh m t c ch quan tr ng đ đ y m nh c i cách và c ng c toàn b công tác đi u hành trong l nh v c tài chính, nh ng cu c kh ng ho ng tài chính hi n t i đã cho th y nh ng thi u sót, b t c p c a Basel II.
- Th nh t, vi c áp d ng các ph ng pháp qu n tr r i ro tiên ti n ch a có các tiêu chu n có th đ c ch p nh n r ng rãi.
- Th hai, các ph ng pháp giám sát, đánh giá r i ro ch a tính đ n các ho t đ ng c a chu k kinh doanh.
- Th ba, các c quan qu n lỦ ch a theo kp t c đ phát tri n m nh m nh ng s n ph m d ch v có khoa h c công ngh c ng nh m c đ r i ro cao
1.2.4 N i dung c b n c a BASEL III
1.2.4.1 M c tiêu c a BASEL III:
Cu c kh ng ho ng tài chính và kinh t toàn c u n m 2008 cho th y thi u sót trong các quy đ nh v tài chính trong ho t đ ng ngân hàng. Tr c nh ng di n bi n ph c t p c a kh ng ho ng tài chính toàn c u và h l y lâu dài c a chúng đ i v i h th ng tài chính - ngân hàng toàn th gi i, U ban BASEL m t l n n a l i d th o và thông qua phiên b n th 3 (BASEL III) v các tiêu chu n an toàn v n t i thi u.
BASEL III yêu c u t ng c ng v v n c a ngân hàng, các tiêu chu n v n và các vùng đ m v n m i s đòi h i các ngân hàng gi v n nhi u h n và ch t l ng cao h n so v i m c v n theo quy đ nh hi n hành Basel II. M c tiêu chính c a BASEL III nh m