1. 1T ng quan lỦ thuy tv qu ntr ri ro ngơn hƠng
1.1.3.6 Ri ro ca quá trình hinh p, t do hóa tài chính
Quá trình t do hoá tài chính và h i nh p qu c t có th làm cho n x u gia t ng khi t o ra m t môi tr ng c nh tranh gay g t, khi n h u h t các doanh nghi p, nh ng khách hàng th ng xuyên c a ngân hàng ph i đ i m t v i nguy c thua l và quy lu t ch n l c kh c nghi t c a th tr ng.
Bên c nh đó, b n thân s c nh tranh c a các NHTM trong n c so v i các NHNNg c ng có nhi u s khác bi t, v i s n ph m d ch v đ n đi u, công ngh l c h u, qu n lỦ y u kém rõ ràng là y u th c a các ngân hàng trong n c. Trong môi tr ng kinh t qu c t m r ng nh hi n nay, vi c các NHNNg v i ti m l c tài chính d i dào, kinh nghi m qu n lỦ đ ng c p qu c t cùng v i các s n ph m d ch v phong phú đa d ng s khi n các ngân hàng trong n c g p ph i nguy c r i ro n x u t ng lên b i h u h t các khách hàng có ti m l c tài chính l n s b các NHNNg thu hút.
1.1.3.7 M i quan h và s tác đ ng l n nhau gi a các lo i r i ro nh h ng đ n ho t đ ng c a NHTM:
Các lo i r i ro có m i quan h ch t ch tác đ ng qua l i v i nhau và đ u có th gây t n th t l n cho ngân hàng n u không đ c quan tâm đúng m c. Vi c coi nh b t kì r i ro nào c ng s gây nh h ng cho ngân hàng do thi t h i t r i ro đó gây ra. Các lo i r i ro này không t n t i riêng l đ n thu n mà chu s nh h ng và tác đ ng qua l i v i nhau t o thành s c ng h ng gây ra r i ro ti m tàng và t n th t l n h n cho ho t đ ng c a các NHTM.
Ch ng h n r i ro v đ o đ c nh h ng đ n quy t đ nh th m đnh cho vay khách hàng, d n đ n r i ro tín d ng; m c đ r i ro tín d ng s l n n u nh r i ro đ o đ c không đ c ki m soát và ng n ch n. T ng t , r i ro thanh kho n x y ra d n đ n thi u ti n m t chi tr cho các ho t đ ng c a ngân hàng, không đáp ng đ l ng v n cho vay đ y lãi su t lên cao h n so v i lãi su t th tr ng, d n đ n r i ro lãi su t v v.
Khi xem xét, phân tích và phòng ng a các lo i r i ro, ngân hàng c n đ t chúng trong m i quan h tác đ ng qua l i l n nhau. Không ch phòng ng a t ng r i ro riêng l , mà ph i phòng ng a c r i ro x y ra do s tác đ ng qua l i gi a các r i ro này.
6
1.1.4 Qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
1.1.4.1 Khái ni m qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
Qu n tr r i ro là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n và có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát và gi m thi u nh ng t n th t, m t mát và nh ng nh h ng b t l i c a r i ro, đ ng th i tìm cách bi n r i ro thành nh ng c h i thành công mang l i giá tr gia t ng cho ngân hàng.
Nh v y qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng là vi c theo dõi sát quá trình ho t đ ng c a ngân hàng nh m nh n d ng, phân tích và đ ra các bi n pháp nh m ki m soát và h n ch các lo i r i ro phát sinh c ng nh đ a ra các bi n pháp x lỦ r i ro hi u qu nh t, đ ng th i xác đ nh t ng quan h p lỦ gi a v n t có c a ngân hàng v i m c đ m o hi m trong s d ng v n c a ngân hàng.
1.1.4.2 N i dung qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
Nh n d ng r i ro:
Nh n d ng r i ro là quá trình xác đ nh liên t c và có h th ng các r i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng. Nh n d ng r i ro bao g m các công vi c: theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng và toàn b m i ho t đ ng c a ngân hàng nh m th ng kê đ c t t c các r i ro, không ch nh ng r i ro hi n t i mà còn d báo nh ng r i ro m i có th xu t hi n, trên c s đó đ a ra các gi i pháp ki m soát và x lỦ r i ro.
ánh giá vƠ đo l ng r i ro:
Trên c s nh n d ng r i ro, c n đánh giá đ c m c đ nh h ng c a r i ro đ n ho t đ ng ngân hàng và l ng hóa r i ro b ng cách đo l ng và th hi n r i ro qua nh ng con s c th .
Ki m soát r i ro:
Ki m soát là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c , chi n l c, ch ng trình hành đ ng, đ ng n ng a ho c gi m thi u nh ng t n th t, nh ng nh h ng không mong đ i có th đ n v i ngân hàng. Ho t đ ng ki m soát r i ro nh m m c đích đ m b o m c r i ro luôn n m trong gi i h n cho phép.
TƠi tr r i ro:
Dù đã th c hi n các bi n pháp phòng ng a, nh ng r i ro v n có th x y ra. Khi r i ro x y ra, c n xác đ nh chính xác nh ng t n th t g p ph i và có nh ng bi n pháp tài tr r i ro thích h p nh t kh c ph c r i ro ho c chuy n giao r i ro.
Báo cáo đánh giá v qu n tr r i ro:
D a trên k t qu đánh giá, c n t ng h p các r i ro g p ph i, m t nào đã kh c ph c đ c, m t nào còn h n ch và t n t i, đ rút kinh nghi m và có h ng gi i quy t phù h p.
S đ 1.1: S đ các b c qu n tr r i ro
1.1.4.3 S c n thi t c a qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
Do ho t đ ng ngân hàng có tính nh y c m cao, nh h ng m nh đ n s n đnh c a n n kinh t c a m t qu c gia. H th ng ngân hàng ho t đ ng v i vai trò là trung gian tài chính c a n n kinh t , có quan h tr c ti p và th ng xuyên v i các t ch c, cá nhân trong n n kinh t . Do đó, khi ngân hàng g p r i ro t t y u s gây ra nh ng nh h ng đ i v i n n kinh t xã h i. R i ro làm cho l i nhu n ngân hàng gi m, t đó ngân hàng không có kh n ng đáp ng các nhu c u v v n cho khách hàng và chi tr ch m. M t khác, khi m t ngân hàng g p ph i r i ro có nguy c d n đ n phá s n thì có kh n ng kéo theo tình tr ng kh ng ho ng c a c h th ng ngân hàng, gây m t n đ nh trên th tr ng ti n t . Nh n di n r i ro ánh giá, đo l ng r i ro Ki m soát r i ro Tài tr r i ro
Báo cáo, giám sát r i ro (1) xu t (2) L a ch n (3) Gi i quy t (4) Ph n h i (5) i u ch nh (6) Thông tin m i
8
Cùng v i s phát tri n c a n n kinh t th tr ng, các ho t đ ng c a ngân hàng c ng ngày càng m r ng và phát tri n đ đáp ng nhu c u c a khách hàng (cá nhân và doanh nghi p). Ngân hàng ph i ch p nh n thêm s xu t hi n c a nhi u lo i r i ro có th x y ra. Vi c ch p nh n r i ro m t cách tích c c và hi u qu nh t chính là vi c ngân hàng đang th c hi n ho t đ ng qu n tr r i ro. Hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng có m i quan h v i m c đ r i ro x y ra, n u r i ro th p thì hi u qu kinh doanh cao và ng c l i. Trong môi tr ng ho t đ ng ngày m t c nh tranh đòi h i các ngân hàng c n ph i có s chu n b k l ng và chú tr ng c ng c và nâng cao n ng l c qu n tr r i ro đ có th t n t i và phát tri n m t cách b n v ng.
Qu n tr r i ro giúp nâng cao n ng l c trong quá trình h i nh p qu c t , xu th h i nh p qu c t và toàn c u hóa là xu th chung. Vi c h i nh p v tài chính ngân hàng là v n đ h t s c quan tr ng và nh y c m do các ngân hàng trong n c s ph i chu áp l c c nh tranh cao h n c v qui mô, n ng l c c ng nh ph i tham gia ho t đ ng trong m t môi tr ng t do, bình đ ng và có nh ng qui đ nh kh t khe h n, đ ng th i ph i đ i m t v i nh ng nguy c r i ro cao v i nh ng di n bi n ph c t p c a th tr ng. Vì v y, ho t đ ng qu n tr r i ro r t c n thi t cho h th ng ngân hàng, vi c s ng còn c a toàn h th ng tài chính c a m i qu c gia ph thu c vào n ng l c qu n tr r i ro c a m i ngân hàng trong qu c gia đó.
1.2 Hi p c qu c t v qu n tr r i ro ngơn hƠng ậ BASEL: 1.2.1 Gi i thi u v y ban BASEL 1.2.1 Gi i thi u v y ban BASEL
U ban Basel v giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision- BCBS) đ c thành l p vào n m 1974 b i m t nhóm các Ngân hàng Trung ng vàc quan giám sát c a 10 n c phát tri n (G10) t i thành ph Basel, Th y S nh m tìmcách ng n ch n s s p đ hàng lo t c a các ngân hàng vào th p k 80. Hi n nay, cácthành viên c a y ban g m đ i di n ngân hàng trung ng hay c quan giám sát ho t đ ng ngân hàng c a các n c: Anh, B ,Canada, c, Hà Lan, Hoa K , Luxembourg, Nh t, Pháp, Tây Ban Nha,Th y i n, Th y S và Ý. y ban đ c nhóm h p 4 l n trong m t n m.
H i đ ng th kỦ c a y ban Basel đ c đ xu t b i Ngân hàng Thanh toán Qu c t Basel, g m 15 thành viên là nh ng nhà giám sát ho t đ ng ngân
hàngchuyên nghi p đ c bi t phái t m th i t các t ch c tín d ng tài chính thành viên. y ban Basel và các ti u bang s n sàng đ a ra nh ng l i t v n cho các c quan giámsát ho t đ ng ngân hàng t t c các n c.
y ban báo cáo th ng đ c ngân hàng trung ng hay c quan giám sát ho t đ ng ngân hàng c a nhóm G10. T đó tìm ki m s h u thu n cho nh ng sáng ki n c a y ban. Nh ng tiêu chu n bao quát m t d i r t r ng các v n đ tài chính. M t m c tiêu quan tr ng trong công vi c c a y ban là thu h p kho ng cách giám sát qu c t trên hai nguyên lỦ c b n là: (1) không NHNNg nào đ c thành l p mà thoát kh i s giám sát; và (2) vi c giám sát ph i t ng x ng.
1.2.2 N i dung c b n c a BASEL I
1.2.2.1 M c tiêu c a BASEL I:
C ng c s n đ nh c a toàn b h th ng ngân hàng qu c t . Thi t l p m t h th ng ngân hàng qu c t th ng nh t, bình đ ng nh m gi m c nh tranh không lành m nh gi a các ngân hàng qu c t . Hi p c BASEL I nh m nh n m nh t m quan tr ng c a t l an toàn v n trong ho t đ ng ngân hàng.
1.2.2.2 N i dung chính c a BASEL I:
Tiêu chu n 1: T l v n d a trên r i ro ậắT l Cook”
T l này đ c phát tri n b i BCBS v i m c đích c ng c h th ng ngân hàng qu c t , đ i t ng ban đ u là nh ng ngân hàng ho t đ ng qu c t , nh ng sau này đã đ c th c thi trên h n 100 qu c gia.Theo tiêu chu n này, ngân hàng ph i gi l i l ng v n b ng ít nh t 8% c a r tài s n, đ c tính toán theo nhi u ph ng pháp khác nhau và ph thu c vào đ r i ro c a chúng.
Tiêu chu n này quy đ nh 05 đnh m c v v n nh sau:
+ M c v n t t : CAR > 10% + Thi u v n : CAR < 8% + M c v n thích h p : CAR > 8% + Thi u v n rõ r t : CAR < 6% + Thi u v n tr m tr ng: CAR < 2%
Tiêu chu n 2: V n c p 1, c p 2 vƠ c p 3
V n b t bu c >= 8% x TƠi s n tính theo đ r i ro gia quy n
T l tho đáng v v n (CAR) = V n b t bu c / TƠi s n tính theo đ r i ro gia
10
B ng 1.1 : Các lo i v n c p 1, c p 2, c p 3 theo quy đnh c a hi p c BASEL I V N T Cị NGUÔN V N
C p 1 - V n nòng c t
V n ch s h u v nh vi n.
D tr công b (L i nhu n gi l i). L i th kinh doanh.
L i ích thi u s t i các công ty con, có h p nh t báo cáo tài chính.
C p 2 – V n b sung
L i nhu n gi l i không công b . D phòng đánh giá l i tài s n.
D phòng chung/d phòng th t thu n chung. Công c v n h n h p.
Vay v i th i h n u đãi.
u t vào các công ty con và các t ch c tàichính khác. C p 3 (Dành cho
r i ro th tr ng)
Vay ng n h n
Tiêu chu n 3: V n tính theo r i ro gia quy n
TƠi s n tính theo r i ro gia quy n (RWA) = T ng (Tài s n x M c r i ro phân đnh cho t ng tài s n trong b ng cân đ i k toán) + T ng (N t ng đ ng x M c r i ro ngo i b ng)
1.2.2.3 Nh ng h n ch c a BASEL I:
i m h n ch c b n c a BASEL I là không đ c p đ n r i ro ho t đ ng (không có yêu c u v n d phòng cho r i ro ho t đ ng).
Vi c phân lo i r i ro ch a chi ti t cho các kho n vay: H s r i ro ch a chi ti t cho r i ro theo đ i tác (ví d t t c các kho n vay c a khu v c t nhân đ u đ c g n tr ng s 100%, cho dù đó là kho n vay c a m t công ty có danh ti ng ho c m t doanh nghi p đ a ph ng không tên tu i). i u này ch ra các ngân hàng có cùng t l an toàn v n nh ng có th ph i đ i m t v i các lo i r i ro khác nhau các m c đ khác nhau.
Ch a tính đ n l i ích t vi c đa d ng hóa ho t đ ng (theo lỦ thuy t thì r i ro s gi m thông qua đa d ng hóa danh m c đ u t ): BASEL I qui đ nh v v n t i thi u không phân bi t gi a m t ngân hàng có ho t đ ng kinh doanh đa d ng (ít r i ro h n) và m t ngân hàng kinh doanh t p trung (nhi u r i ro h n)
1.2.3 N i dung c b n c a BASEL II
1.2.3.1 M c tiêu c a BASEL II
- Nâng cao ch t l ng và s n đ nh c a h th ng ngân hàng qu c t
- T o l p và duy trì m t sân ch i bình đ ng cho các ngân hàng ho t đ ng trên bình di n qu c t
- y m nh vi c ch p nh n các thông l nghiêm ng t h n trong l nh v c qu n lí r i ro 1.2.3.2 N i dung chính c a BASEL II:
Ngày 26/6/2004, b n Hi p c qu c t v v n Basel m i (Basel II) đã chính th c đ c ban hành g m 3 tr c t chính:
B ng 1.2: Basel II d a trên 3 tr c t BASEL II
Tr c t 1 Tr c t 2 Tr c t 3
Yêu c u v v n t i thi u Quy trình đánh giá ho t
đ ng thanh tra giám sát
Nguyên t c th tr ng
CAR v n b ng 8%; cách tính m i đ i v i r i ro tín d ng d a trên ph ng pháp ti p c n SA, IRBF, IRBA; c i cách trong cách tính r i ro th tr ng d a trên 2