1. 1T ng quan lỦ thuy tv qu ntr ri ro ngơn hƠng
1.2.5.1V tiêu chun
BASEL I BASEL II BASEL III
- T l tho đáng v v n (v n c p 1, c p 2 và c p 3). - V n tính theo r i ro gia quy n. - T l v n b t bu c t i thi u. - Nh n m nh 4 nguyên t c rà soát giám sát.
- Công khai thông tin
- T l an toàn v n t i thi u. - Quy đnh m i v v n là ph ng pháp giám sát. - Nâng cao ch t l ng v n. 1.2.5.2 V m c đích
BASEL I BASEL II BASEL III
- C ng c s n đ nh c a toàn b h th ng ngân hàng qu c t . - Thi t l p m t h th ng ngân hàng qu c t th ng nh t, bình đ ng nh m gi m c nh tranh không lành m nh gi a các ngân hàng qu c t . - Nâng cao ch t l ng và s n đnh c a h th ng ngân hàng qu c t . - T o l p và duy trì m t sân ch i bình đ ng cho các ngân hàng ho t đ ng trên bình di n qu c t . - y m nh vi c ch p nh n các thông l nghiêm ng t h n trong l nh v c qu n lỦ r i ro. - T ng c ng qu n lỦ r i ro, đ m b o n đnh ho t đ ng ngân hàng. - Các thành viên c ng đ ra qui ch giám sát kh t khe h n và nhi u qui đnh khác, ph n v n t ng thêm đ i v i nh ng ngân hàng l n và c ch gi i quy t toàn c u đ i v i các doanh nghi p đ v . 1.2.5.3 V u –nh c đi m u đi m:
BASEL I BASEL II BASEL III
- Cung c p khung đo l ng r i ro tín d ng đ u
- Ba c t tr nh n m nh h n v ph ng pháp lu n n i
- Duy trì l ng tài s n có tính thanh kho n cao, duy
26
tiên v i tiêu chu n v n t i thi u 8%. - Ph bi n h u h t các qu c gia. b c a ngân hàng, xem xét đánh giá, và quy lu t th tr ng. - Linh ho t h n, các cách ti p c n, khuy n khích qu n lỦ r i ro t t h n - Nh y c m h n v i r i ro - Kh c ph c nh c đi m c a Basel I trì vi c tài tr cho tín d ng trung và dài h n. - m b o ngu n v n cho ngân hàng khi h đ i m t v i kh ng ho ng. - Có kh n ng đ i phó v i n x u t t h n. C g ng kh c ph c nh c đi m c a Basel II Nh c đi m:
BASEL I BASEL II BASEL III
- Không phân bi t theo lo i r i ro. - Không có l i ích t vi c đa d ng hóa. - Không có yêu c u v n d phòng r i ro v n hành. - Kh ng ho ng tài chính n m 2008, các ngân hàng ph i nh đ n s c u tr c a chính ph . - i b ph n hi p c BASEL III nh m t i ngân hàng t i các n n kinh t phát tri n nh ng b qua nh ng yêu c u c a các th tr ng m i n i. Basel III đ t ra hai thách th c c b n đ i v i các th tr ng m i n i. + Th nh t là th i h n th c hi n + Th hai là li u có nên bu c ngân hàng t i các th tr ng m i n i ph i có nhi u v n h n, tính thanh kho n cao h n ngân hàng t i các n c giàu hay không.
1.2.6 Kinh nghi m ng d ng BASEL III t i các n c trên th gi i:
Khi tri n khai Basel III, có khá nhi u v n đ ph c t p đ i v i các n c đang phát tri n do b n ch t c a Hi p c Basel III và kinh nghi m vi c tri n khai các n c phát tri n khác bi t v i đi u ki n các n c đang phát tri n. Do đó, các n c đang
phát tri n c n xây d ng l trình đ tri n khai Basel III m t cách h p lỦ trong dài h n v i các b c th c hi n, các m c đ áp d ng khác nhau v i t ng n c và đ đáp ng đ c các yêu c u v h th ng qu n tr r i ro, công ngh thông tin, ngu n tài chính vàđi u ki n kinh t v mô. D i đây xin trình bày k ho ch hành đ ng c a m t s n c Châu Á trong ti n trình áp d ng BASEL III.
1.2.6.1 i Singapore:
Singapore cho bi t s đ t ra t l v n áp d ng v i các ngân hàng t i qu c đ o này cao h n so v i m c t i thi u c a toàn c u đ c ng c uy tín cho v th trung tâm tài chính. T l v n cao h n s giúp h ho t đ ng v ng vàng h n trong các đi u ki n c ng th ng. Ngày 28/12/2011, MAS đã ra thông cáo s a đ i Thông t s 637 c a MAS v yêu c u v n r i ro đ i v i các ngân hàng t i Singapore đ th c hi n Basel III. T l an toàn v n c ph n th ng (common equity tier 1- CET1) t i thi u ph i đ t 6,5% n m 2019 cao h n 2% so v i t l CET1 c a BCBS. MAS c ng yêu c u các ngân hàng Singapore đáp ng yêu c u an toàn v n t i thi u theo thông l qu c t t ngày 01/01/2013, s m h n 2 n m so v i yêu c u c a BCBS. Cách ti p c n t ng t c nh v y c ng có ngh a là t ngày 01/01/2013, các ngân hàng Singapore s đáp ng m t t l an toàn v n c ph n th ng t i thi u là 4,5%, t l an toàn v n c p 1 t i thi u là 6,0%, và t l an toàn v n CAR t i thi u là 8,0%. Phù h p v i các yêu c u c a y ban Basel, MAS c ng s đ a ra m t t m đ m b o toàn v n là 2,5% trên các yêu c u an toàn v n t i thi u, t l đòn b y là 3,0%, c ng nh m t s đi u ch nh và các kho n kh u tr khác: l i th th ng m i (goodwill) và các tài s n vô hình khác c ng nh tài s n thu thu nh p hoãn l i (deferred tax assets- DTA) đ c kh u tr kh i CET1 thay vì v n c p 1. Do đó, 2% s đ c tính vào t ng h s CAR, nâng t l này lên thành 10% đ có th ch ng đ cho các r i ro h th ng. D n d n t m đ m b o toàn v n s nâng t l này lên đ n 12,5% vào n m 2019.
1.2.6.2 i hilippines
Bangko Sentral of Philipinas (BSP) - NHTW và là c quan đi u ti t c a ngành công nghi p d ch v tài chính Philippines, đã ban hành m t d th o v các yêu c u c a Basel III đ i v i các NHTM, bao g m các công ty con trong tháng 01/2012. Theo BSP, t l CET1 t i thi u s đ c thi t l p 6%, t ng v n c p 1 s là 7,5%, và t ng h s
28
CAR là 10%. B o t n v n đ m 2,5% s đ c áp d ng, s đ a t ng s CAR lên 12,5%. Có hai đi m đ c bi t c a giai đo n hi n t i trong vi c th c hi n Basel III Philippines: (1) nh ngh a v n c p 2; và (2) m t kh u tr c th c a các kho n đ u t v n c ph n trong các t ch c phi tài chính. Trong khi xác đ nh v n c p 2, BSP đã ch n và quy đ nh rõ c phi u u đãi là lo i công c duy nh t, cho phép thu c th lo i này. ây là đ nh ngh a h p h n so v i đ nh ngh a đ c đ xu t trong các yêu c u c a BCBS. BSP c ng yêu c u các ngân hàng xem xét các kho n đ u t v n c ph n đ c bi t trong “các t ch c phi tài chính liên k t và không liên k t” và kh u tr chúng hoàn toàn ra kh i t l an toàn v n c ph n th ng. LỦ do chính cho vi c ti p c n nghiêm ng t nh v y là vì các ngân hàng l n này c a Phiippines liên k t v i m t s công ty c ph n m l n nh t c a n c này. i u này không ph i là không ph bi n cho các ngân hàng nh v y đ có các kho n đ u t khác (phi tài chính) vào các công ty c ph n. Các kho n đ u t này có th là ngu n g c c a r i ro h th ng. T i th i đi m này, BSP đã ch n đ t p trung vào đ nh ngh a v n và các kho n gi m tr , tuy nhiên, các khía c nh khác c a vi c th c hi n Basel III, ch ng h n nh là đòn b y, tính thanh kho n và t m đ m ng c chu k , v n ch a đ c đ c p trong nh ng v n b n riêng.
1.2.6.3 i Mala sia
Ngân hàng Negara Maaysia (BNM) h tr đ y đ vi c th c hi n Basel III đ t ng c ng các tiêu chu n v v n và tính thanh kho n cho các t ch c ngân hàng trong n c. C quan qu n lỦ đã ch n đ th c hi n gói c i cách phù h p v i thông l qu c t theo đúng l trình th c hi n, v i t ng giai đo n b t đ u t ng b c t n m 2015 cho đ n n m 2019. Các h ng d n v vi c th c hi n Basel III, đ c ban hành trong tháng 12/2011, đã đ a ra nh ng đ nh ngh a ch t ch h n v v n và t ng c ng ch t l ng c a nó, c ng nh th c hi n các t l đòn b y và thanh kho n.
T l CET1 t i thi u s đ t 4,5%, trong khi t ng v n c p 1 s đ c c đnh m c 6%, và t ng s CAR m c 8% vào n m 2015. Nh v y, d n d n b đ m b o toàn v n s mang l i t ng h s CAR m c tiêu cho các ngân hàng Malaysia là 10,5% vào n m 2019. Trên c s xem xét các thông tin ph n h i, BNM lên k ho ch s ban hành các v n b n d th o các quy t c và c ch đ th c hi n t m đ m v n m i (ng c chu k và
b o toàn v n) vào n m 2014. C quan qu n c ng s làm rõ các quy trình giám sát và các yêu c u qu n r i ro hi n t i tr c khi các yêu c u m i đ c th c hi n.
1.2.6.4 i H ng Kông:
y ban Basel đã đ a ra tiêu chu n đ gi i quy t v n đ thanh kho n c a các NHTM, phòng ng a m t cu c kh ng ho ng tài chính toàn c u m i có th x y ra. Các ngân hàng d ki n ph i th c hi n m t t l đ m b o thanh kho n (LCR) t đ u n m 2015. Tiêu chu n này yêu c u các ngân hàng gi tài s n ch t l ng cao (trái phi u chính ph ) đ có th ch u đ c m t s c ng th ng kéo dài trong vòng th i gian 30 ngày. Bi n pháp này đ c gi i thi u vào n m 2010 nh ng đ c áp d ng th nghi m trong th i gian dài, th hi n s quan tâm và nh ng b c a các nhà qu n lỦ đ i v i h th ng NHTM. ó c ng là kho ng th i gian đ c quan giám sát có th theo dõi nh ng h u qu ngoài Ủ mu n và báo cáo l i vào n m 2013 và 2016 đ tìm gi i pháp đi u ch nh thích h p.
T i H ng Kông, v n đ liên quan đ n LCR th t s c p bách do s thi u h t c a trái phi u chính ph l u thông trong th tr ng, li u pháp đ c đ a ra đ gi i quy t s thi u h t trái phi u chính ph đó là vi c các ngân hàng có th mua trái phi u kho b c M và coi nó nh là kho n n đ c đ m b o v i r i ro không đáng k . M t khác, ki m ch t giá USD/HKD giao đ ng trong kho ng t 7,75 - 7,85, m c dù vi c đó có th khi n cho các trái phi u ngo i t này ph i ch u m t t su t sinh l i th p.
Nh v y, y ban Basel đã không đ a ra đ c quy đ nh c th v vi c s d ng ngo i t đ t o tính thanh kho n. Các nhà qu n lỦ t i H ng Kông có kh n ng s cho phép các ngân hàng áp d ng k t h p các ph ng án, bao g m vi c cho phép các ngân hàng c a gi tài s n l u đ ng tính b ng đô la M trong gi i h n th a thu n. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.2.6.5 T i Trung Qu c:
S ra đ i c a chu n m c v n m i không gây nên áp l c đáng k đ i v i ngành ngân hàng Trung Qu c, k c khi chu n m i đ c th c hi n ngay l p t c. T l an toàn v n hi n hành c a các NHTM Trung Qu c t 7% và 10% (ngân hàng v a và nh ), 11% (các ngân hàng l n). Các ngân hàng hi n đang t p trung t ng v n c p 2 b i t l v n c p 1 c a các ngân hàng Trung Qu c, bao g m c phi u th ng và c phi u u đãi, m c cao.
30
Ngân hàng Công Th ng Trung Qu c (ICBC), ngân hàng l n nh t th gi i tính theo giá tr th tr ng, có t l v n c ph n th ng so v i t ng tài s n là 9,8%. T l này c a Ngân hàng Xây D ng Trung Qu c, ngân hàng l n th 2 n c này, là 9,7%. Trong s các ngân hàng Trung Qu c niêm y t t i H ng Kông, 7 ngân hàng có m c v n hóa l n nh t đ u có t l v n c ph n th ng so v i tài s n có quy đ i r i ro v t yêu c u ít nh t 7%.
Trái ng c v i xu th chung c a các qu c gia trên Th gi i, Trung Qu c đã ch n m t h ng đi r t khác là áp d ng chu n m c Basel theo h ng k t h p, ngh a là s k t h p các chu n m c trong hi p c basel I, v i quy t c 2 và 3 trong basel II. Lúc này t t c các ph ng pháp m i đ c đ c p đ n trong basel II đ đánh giá r i ro tín d ng không đ c qu c gia này l a ch n áp d ng. Cho đ n cu i n m 2007, Trung Qu c s hoàn thành vi c áp d ng đ y đ v basel I v đánh giá r i ro tín d ng. Theo l ch trình thì sau khi k t thúc n m 2010, s có hàng lo t các ngân hàng b t đ u th c hi n Basel II. Do đó, Trung Qu c đang lên k ho ch xây d ng l trình áp d ng k t h p nh ng ti n b c a Basel II và Basel III, nh m h n ch t i đa nh ng tác đ ng x u có nh h ng đ n t c đ phát tri n c a ngành ngân hàng trong n c, chia s nh ng khó kh n thách th c mà các ngân hàng trong n c ph i đ i m t, v a đáp ng đ c chu n m c chung c a th gi i.
1.2.6.6 Kinh nghi m đúc k t cho Vi t Nam:
Kinh nghi m t Singapore: Singapore có n n tài chính phát tri n hàng đ u trong khu v c và t o kho ng cách r t xa cho Vi t Nam. Các ch tiêu mà Singapore h ng t i theo Basel III ph i đ t đ c t 2013 đ n 2019. T i Vi t Nam m i ch đang theo đu i các chu n m c theo Basel II cho đ n vào 2019. Các m c tiêu Singapore h ng đ n quá cao và không phù h p v i tình hình c a Vi t Nam.
Kinh nghi m t Philippines: Basel III t p trung m nh vào yêu c u v n, nâng ch t l ng v n cao h n nh m đ m b o an toàn tài chính. Philippines do đ c thù m t s NH có liên k t v i các công ty c ph n m , do đó xem xét r t ch t vi c góp v n c a các cáccông ty này đ u t vào các NH Philippines. T i Vi t Nam, tình tr ng s h u chéo gi a các NH hi n nay r t ph bi n, m t ngân hàng có th có v n góp t i nhi u NH khác nhau và ch ng chéo. Do đó, NHNN c n qui đ nh c th và lo i b các ph n
v n góp b s h u chéo gi a các NH nh m đánh giá chính xác m c đ đ v n và s c kh e tài chính c a m i ngân hàng khi áp d ng Basel III.
Kinh nghi m t H ng Kông: H ng Kông gi i quy t bài toán ch s thanh kho n LCR b ng cách n m gi trái phi u kho b c M thay cho vi c thi u h t trái phi u chính ph l u thông trong th tr ng. T i Vi t Nam, v i th tr ng tài chính còn non