1. 1T ng quan lỦ thuy tv qu ntr ri ro ngơn hƠng
1.2.2.2Ni dung chính ca BASEL I:
Tiêu chu n 1: T l v n d a trên r i ro ậắT l Cook”
T l này đ c phát tri n b i BCBS v i m c đích c ng c h th ng ngân hàng qu c t , đ i t ng ban đ u là nh ng ngân hàng ho t đ ng qu c t , nh ng sau này đã đ c th c thi trên h n 100 qu c gia.Theo tiêu chu n này, ngân hàng ph i gi l i l ng v n b ng ít nh t 8% c a r tài s n, đ c tính toán theo nhi u ph ng pháp khác nhau và ph thu c vào đ r i ro c a chúng.
Tiêu chu n này quy đ nh 05 đnh m c v v n nh sau:
+ M c v n t t : CAR > 10% + Thi u v n : CAR < 8% + M c v n thích h p : CAR > 8% + Thi u v n rõ r t : CAR < 6% + Thi u v n tr m tr ng: CAR < 2%
Tiêu chu n 2: V n c p 1, c p 2 vƠ c p 3
V n b t bu c >= 8% x TƠi s n tính theo đ r i ro gia quy n
T l tho đáng v v n (CAR) = V n b t bu c / TƠi s n tính theo đ r i ro gia
10
B ng 1.1 : Các lo i v n c p 1, c p 2, c p 3 theo quy đnh c a hi p c BASEL I V N T Cị NGUÔN V N
C p 1 - V n nòng c t
V n ch s h u v nh vi n.
D tr công b (L i nhu n gi l i). L i th kinh doanh.
L i ích thi u s t i các công ty con, có h p nh t báo cáo tài chính.
C p 2 – V n b sung
L i nhu n gi l i không công b . D phòng đánh giá l i tài s n.
D phòng chung/d phòng th t thu n chung. Công c v n h n h p.
Vay v i th i h n u đãi.
u t vào các công ty con và các t ch c tàichính khác. C p 3 (Dành cho
r i ro th tr ng)
Vay ng n h n
Tiêu chu n 3: V n tính theo r i ro gia quy n
TƠi s n tính theo r i ro gia quy n (RWA) = T ng (Tài s n x M c r i ro phân đnh cho t ng tài s n trong b ng cân đ i k toán) + T ng (N t ng đ ng x M c r i ro ngo i b ng)