Khỏch hàng của ngõn hàng (bờn được bảo lónh) Người thứ ba (bờn hưởng thụ bảo lónh) (a) (1) (3) (2) (4)
nghĩa vụ tài chớnh đối với ngõn hàng (trả nợ gốc, lói, hoặc phớ)
1.3 Chất lượng hoạt động bảo lónh của ngõn hàng thương mại
1.3.1 Khỏi niệm chất lượng hoạt động bảo lónh của ngõn hàng thương mại
Bảo lónh là một hoạt động dịch vụ thu phớ của ngõn hàng nhằm cung cấp cụng cụ bảo vệ cho cỏc khỏch hàng. Cũng như cỏc sản phẩm khỏc, nú cũng cú chất lượng và chất lượng bảo lónh là sự đỏp ứng yờu cầu hợp lý của khỏch hàng cú sự lựa chọn, đảm bảo sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng đồng thời gúp phần thỳc đẩy tăng trưởng kinh tế xó hội.
Chất lượng bảo lónh là đề cập đến chất lượng cỏc mún bảo lónh mà ngõn hàng cung cấp, thu về lợi nhuận cao cho ngõn hàng và phải đảm bảo an toàn lợi ớch cho khỏch hàng nhằm thỳc đẩy nền kinh tế núi chung phỏt triển
1.3.2 Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ
Để đỏnh giỏ chất lượng hoạt động bảo lónh ngõn hàng thỡ ta cần quan tõm đến cả hai mặt định tớnh và định lượng. Do đú, dịch vụ bảo lónh ngõn hàng được coi là cú chất lượng khi cú sự tăng lờn về những con số cũng như đạt được cỏc chỉ tiờu định tớnh khỏc.
• Số loại hỡnh bảo lónh mà ngõn hàng cung cấp
Quy mụ bảo lónh của một ngõn hàng thể hiện ở số loại hỡnh bảo lónh mà ngõn hàng đú cung cấp. Mỗi loại hỡnh bảo lónh cú tỏc dụng và cú mục đớch sử dụng riờng. Khi ngõn hàng cú khả năng cung cấp nhiều loại hỡnh bảo lónh khỏc nhau thỡ ngõn hàng đú sẽ thu hỳt được nhiều khỏch hàng hơn và qua đú, ta đỏnh giỏ được năng lực hoạt động của ngõn hàng. Ở giai đoạn bắt đầu cung cấp dịch vụ bảo lónh, số loại hỡnh bảo lónh mà ngõn hàng cung cấp thường hạn chế. Khi ngõn hàng cú khả năng đa dạng húa danh mục bảo lónh chứng tỏ dịch vụ bảo lónh của ngõn hàng đú đó phỏt triển và ngõn hàng đú cú uy tớn lớn, đỏp ứng được cỏc nhu cầu khỏc nhau của khỏch hàng. Do đú, đa dạng húa danh mục bảo lónh là mục tiờu của cỏc ngõn hàng trong quỏ trỡnh phỏt triển dịch vụ bảo lónh của mỡnh.
• Số lượng và đối tượng khỏch hàng được bảo lónh
Số lượng khỏch hàng sẽ quyết định việc duy trỡ, phỏt triển hay chấm dứt sự tồn tại của một sản phẩm hay một dịch vụ. Lượng khỏch hàng hiện tại và tiềm năng cho thấy
khả năng đỏp ứng cỏc nhu cầu khỏc nhau của ngõn hàng. Nếu một ngõn hàng cú số lượng khỏch hàng sử dụng dịch vụ bảo lónh ngày càng tăng thỡ chứng tỏ dịch vụ bảo lónh của ngõn hàng đú cú uy tớn và đang ngày càng phỏt triển. Những khỏch hàng này sẽ là những kờnh quảng cỏo hữu hiệu để ngõn hàng phỏt triển dịch vụ bảo lónh hơn nữa.
Trong quỏ trỡnh hội nhập quốc tế, thực hiện cỏc cam kết trong khuụn khổ WTO hiện nay, cỏc chủ thể tham gia vào cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh là rất đa dạng. Để giảm thiểu rủi ro trong quỏ trỡnh hoạt động, giao dịch,… cỏc chủ thể sử dụng bảo lónh ngõn hàng như một biện phỏp phũng trỏnh rủi ro. Do đú, việc mở rộng đối tượng khỏch hàng bảo lónh (cả trong và ngoài nước) cũng là dấu hiệu phản ỏnh khả năng cung cấp dịch vụ bảo lónh của ngõn hàng ngày càng phỏt triển.
• Doanh số bảo lónh và dư nợ bảo lónh
Doanh số bảo lónh là tổng giỏ trị cỏc khoản bảo lónh phỏt sinh trong kỳ. Doanh số bảo lónh năm sau cao hơn năm trước (nếu kỳ là năm) thể hiện quy mụ dịch vụ bảo lónh tăng lờn. Mặt khỏc thu phớ bảo lónh được tớnh theo tỷ lệ % trờn số tiền bảo lónh, do đú doanh số bảo lónh cao thỡ thu từ phớ bảo lónh cũng cao và tỷ trong doanh thu từ dịch vụ bảo lónh so với cỏc hoạt động khỏc của ngõn hàng cũng tăng lờn. Như vậy doanh số bảo lónh thể hiện quy mụ và tỷ trong dịch vụ bảo lónh của ngõn hàng.
Dư nợ bảo lónh là tổng giỏ trị bảo lónh của ngõn hàng tớnh đến một thời điểm cụ thể. Chỉ tiờu dư nợ bảo lónh giỳp cho nhà lónh đạo ngõn hàng nắm bắt được thực trạng dịch vụ bảo lónh tại ngõn hàng để từ đú cú những định hướng cụ thể cho năm tiếp theo. Chỉ tiờu dư nợ bảo lónh được phõn chia theo cỏc tiờu thức: dư nợ bảo lónh theo loại hỡnh bảo lónh; dư nợ bảo lónh theo thành phần kinh tế; dư nợ bảo lónh theo thời hạn bảo lónh. Do đú, thụng qua chỉ tiờu dư nợ bảo lónh cú thể biết được những loại hỡnh bảo lónh nào là thế mạnh của ngõn hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ bảo lónh; khỏch hàng chủ yếu của ngõn hàng là những doanh nghiệp như thế nào; dư nợ bảo lónh của ngõn hàng là ngắn hạn, trung hay dài hạn…
Vỡ vậy phỏt triển dịch vụ bảo lónh của ngõn hàng khụng chỉ là tăng doanh số bảo lónh phỏt sinh trong năm mà cũn tăng dư nợ bảo lónh, tập trung vào những loại hỡnh bảo lónh là thế mạnh của ngõn hàng, tăng dư nợ với những khỏch hàng truyền thống và tăng dư nợ những hợp đồng bảo lónh cú tớnh an toàn và hiệu quả cao.
• Doanh thu từ dịch vụ bảo lónh
Doanh thu từ dịch vụ bảo lónh là một chỉ tiờu quan trọng phản ỏnh trực tiếp khả năng sinh lời của dịch vụ bảo lónh, đúng gúp của dịch vụ bảo lónh vào kết quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng.
Doanh thu từ dịch vụ bảo lónh được xỏc định trờn cơ sở doanh số bảo lónh, mức phớ bảo lónh và thời gian bảo lónh.
Doanh thu từ dịch vụ bảo lónh lớn và tăng trưởng đều qua cỏc năm thể hiện sự phỏt triển của dịch vụ bảo lónh và giỏn tiếp phản ỏnh chất lượng của dịch vụ bảo lónh đang dần được nõng cao.
Khi so sỏnh mối quan hệ giữa doanh thu từ dịch vụ bảo lónh với tổng doanh thu dịch vụ và với tổng doanh thu của ngõn hàng, ta cú cỏc chỉ tiờu sau:
Cỏc chỉ tiờu này cho biết khả năng sinh lời và vị trớ của dịch vụ bảo lónh trong hoạt động cung cấp dịch vụ và trong toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngõn hàng.
• Dư nợ bảo lónh quỏ hạn
Dư nợ bảo lónh quỏ hạn là những khoản tiền ngõn hàng đó trả thay cho khỏch hàng, nhưng đến hạn thanh toỏn khỏch hàng khụng cú đủ tiền trả hoặc khụng được gia hạn nợ trong khi khỏch hàng chưa bồi hoàn cho ngõn hàng.
Dư nợ bảo lónh quỏ hạn lớn chứng tỏ cụng tỏc thẩm định khỏch hàng trước khi bảo lónh và theo dừi khỏch hàng trong thời gian bảo lónh của ngõn hàng là chưa tốt. Dư nợ bảo lónh quỏ hạn làm tăng nợ xấu của ngõn hàng, tăng chi phớ dự phũng, giảm lợi nhuận, tăng rủi ro trong hoạt động của ngõn hàng.
Chỉ tiờu dư nợ bảo lónh quỏ hạn được xem xột kết hợp với chỉ tiờu tỷ lệ dư nợ bảo lónh quỏ hạn được xỏc định theo cụng thức:
Tỷ lệ dư nợ bảo lónh quỏ hạn cho biết tỷ trọng dư nợ bảo lónh quỏ hạn trong tổng doanh số bảo lónh của ngõn hàng. Tỷ lệ dư nợ bảo lónh cao thể hiện chất lượng dịch vụ bảo lónh của ngõn hàng chưa tốt.
Tỷ lệ dư nợ bảo lónh quỏ hạn giảm khi dư nợ bảo lónh quỏ hạn giảm hoặc tổng doanh số bảo lónh tăng. Cả hai dấu hiệu này đều thể hiện chất lượng dịch vụ bảo lónh của ngõn hàng tăng lờn.
1.3.3 Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lónh
• Nhõn tố mụi trường:
Mụi trường ở đõy là muốn núi đến mụi trường phỏp luật và mụi trường kinh tế vĩ mụ – đõy là cỏc nhõn tố khỏch quan tỏc động đến hoạt động bảo lónh của một ngõn hàng.
Luật phỏp là một phần thiết yếu của một xó hội núi riờng và nền kinh tế cú sự quản lý của Nhà nước núi chung. Một khi luật phỏp khụng tồn tại hay khụng phự hợp thỡ hoạt động của nền kinh tế gặp nhiều khú khăn. “Bàn tay hữu hỡnh” này tạo mụi trường phỏp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành một cỏch trơn tru và cú hiệu quả, là cơ sở để giải quyết cỏc tranh chấp, khiếu nại nếu cú. Phỏp luật. Do vậy nhõn tố phỏp luật cú vai trũ rất lớn với cỏc hoạt động ngõn hàng núi chung và hoạt động bảo lónh núi riờng. Khi hệ thống phỏp luật khụng đồng bộ, khụng phự hợp với yờu cầu của nền kinh tế, của nghiệp vụ bảo lónh, cỏc văn bản dưới luật bị mõu thuẫn nhau, khỏch hàng và ngõn hàng nhiều khi khụng thể thực hiện đỳng được. Điều này ảnh hưởng tới chất lượng nghiệp vụ bảo lónh.
Mụi trường kinh tế cũng tỏc động tới bảo lónh theo hai chiều. Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện cho cỏc khỏch hàng của ngõn hàng trong quỏ trỡnh kinh doanh. Khi đú cỏc doanh nghiệp khụng phải đối phú với cỏc biến động bất ngờ, làm ăn cú hiệu quả, cú khả năng chiếm lĩnh thị trường và đặc biệt cú khả năng thực hiện đỳng cỏc nghĩa vụ hợp đồng đó thỏa thuận với bờn yờu cầu bảo lónh... Nú sẽ trỏnh được cỏc rủi ro trong kinh doanh cho cả ngõn hàng và khỏch hàng. Cũn khi tỡnh hỡnh kinh tế tài chớnh bất ổn, cỏc doanh nghiệp phải hứng chịu tỡnh hỡnh ngược lại và như vậy cỏc thỏa thuận với bờn yờu cầu bảo lónh khú được thực hiện. Tỡnh hỡnh này làm tăng khả năng ngõn hàng phải trả thay cho khỏch hàng.
Khỏch hàng là nhõn tố tỏc động tương đối nhiều tới hoạt động bảo lónh của ngõn hàng bởi chớnh ngõn hàng tiến hành hoạt động này là để thỏa món nhu cầu của khỏch hàng. Khỏch hàng tỏc động tới cả quy mụ và chất lượng nghiệp vụ bảo lónh của ngõn hàng. Quy mụ bảo lónh của ngõn hàng phụ thuộc vào nhu cầu của khỏch hàng, khụng cú nhu cầu của khỏch hàng thỡ khụng cú nghiệp vụ bảo lónh. Cũn nếu khỏch hàng xin bảo lónh làm tốt cỏc yờu cầu của ngõn hàng như cung cấp thụng tin đầy đủ, trung thực, cú trỏch nhiệm trong việc thực hiện những cam kết đó thỏa thuận với bờn yờu cầu bảo lónh ... sẽ giỳp ngõn hàng rất nhiều trong tiến hành bảo lónh.
• Ngõn hàng bảo lónh:
Đõy là nhõn tố chủ quan mang tớnh chất quyết định tỏc động tới bảo lónh và bao gồm cỏc yếu tố của ngõn hàng liờn quan tới hoạt động bảo lónh. Nghiệp vụ bảo lónh của ngõn hàng cú phỏt triển tốt hay khụng phụ thuộc vào điều kiện cũng như cỏch thức tổ chức và tiến hành bảo lónh, tức là cỏc chớnh sỏch của ngõn hàng trong việc thực hiện bảo lónh. Luật phỏp chỉ là khung xương cho ngõn hàng tiến hành bảo lónh cũn vận dụng cú sỏt thực hợp lý hay khụng là tựy thuộc cỏc ngõn hàng. Cỏc yếu tố ảnh hưởng tới bảo lónh ngõn hàng như trỡnh độ cỏn bộ, cụng tỏc điều hành quản trị, quy trỡnh bảo lónh, cụng nghệ ngõn hàng và sự thu thập xử lý thụng tin...