Hoạch định tài chính là điều kiện tiền đề để doanh nghiệp tiến hành các quyết định tài chính chuẩn xác và khoa học. Phân tích môi trường, điều kiện của hoạt động tài chính và những vấn đề, cơ hội có thể gặp phải.
Quá trình hoạch đình tài chính của Công ty chủ yếu tập trung vào việc lựa chọn phương án hành động trong tương lai. Chỉ khi biết tương đối chính xác về những xu hướng phát triển tương lai của công tác quản trị tài chính mới có thể đưa ra chính sách tài chính, tránh và giảm bớt được tổn thất do rủi ro tài chính gây nên, đạt được mục tiêu tài chính theo dự tính.
* Căn cứ lập kế hoạch tài chính
Việc lập kế hoạch tài chính của Công ty được xây dựng dựa trên các yếu tố: + Các kế hoạch sản xuất - kỹ thuật.
+ Kết quả định giá, phân tích tình hình tài chính kỳ trước. + Các chiến lược hay định hướng tài chính.
+ Các chính sách, chế độ tài chính của Nhà nước đối với doanh nghiệp và những vấn đề liên quan trực tiếp đến môi trường kinh doanh của doanh nghiệp.
+ Kế hoạch mục tiêu trong năm của Công ty.
+ Các phân tích, so sánh, đánh giá về từng nguồn huy động vốn. + Kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Nắm bắt sự tiến bộ khoa học công nghệ.
+ Sự biến động của thị trường, như: thị trường tiêu thụ sản phẩm, thị trường tài chính - tiền tệ.
+ Các mục tiêu cụ thể trong từng thời kỳ. * Quy trình hoạch định kế hoạch tài chính
Quy trình hoạch định kế hoạch tài chính của Công ty được tiến hành theo các bước sau:
Bước 1: Nghiên cứu và dự báo môi trường
Phân tích môi trường bên ngoài để tìm hiểu những cơ hội và thách thức đối với công ty. Phân tích môi trường bên trong để thấy được điểm mạnh cũng như
điểm yếu của công ty, từ đó phát huy các điểm mạnh và tìm cách khắc phục những điểm yếu.
Trong các năm qua, Công ty được đánh giá là tình hình tài chính tốt đạt: + Các nhiệm vụ chính trị trên giao đều được đảm bảo về vốn cho sản xuất. + Với các mặt hàng kinh tế, Công ty đã sử dụng rất hiệu quả các nguồn vốn của mình, do Công ty chú trọng công tác lập kế hoạch tài chính, sử dụng đa dạng các biện pháp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Phương pháp dự báo nhu cầu vốn: Công ty sử dụng cả 2 phương pháp: + Phương pháp tỉ lệ % trên doanh thu
+ Phương pháp dự báo dựa vào chu kỳ vận động của vốn lưu động
Căn cứ vào việc phân tích môi trường bên ngoài và bên trong Công ty, bộ phận tài chính của phòng Kế toán của Công ty đã tiến hành phân tích thực trạng tình hình tài chính của Công ty trong những năm gần đây và đặc biệt là kết quả hoạt động tài chính năm 2014, để từ đó rút ra những bất cập còn tồn tại và tìm cách khắc phục, làm cơ sở cho việc hoạch định tài chính năm 2015.
Bước 2:Xác định mục tiêu quản trị tài chính.
Sau khi tiến hành phân tích, Ban Lãnh đạo của Công ty đã đi đến thống nhất về mục tiêu hoạt động tài chính năm 2015 như sau:
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu đạt khoảng 110% và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận đạt 80%.
Trong năm 2015 dự định sẽ trang bị thêm một số TSCĐ phục vụ cho việc sản xuất tại trụ sở Công ty.
Bước 3: Đưa ra các phương án thực hiện để đạt được mục tiêu đề ra
Bước 4: Tiến hành phân tích, đánh giá và nhận định để lựa chọn ra phương án tối ưu nhất.
Bước 5: Thể chế hóa kế hoạch tài chính bằng văn bản, phổ biến xuống toàn thể các phòng ban, cán bộ công nhân viên trong Công ty.