6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.2. Nội dung, tiêu chí phân tích
a. Phân tích các đặc điểm về chính trị, kinh tế - xã hội có ảnh hưởng đến hoạt động cho vay hộ kinh doanh của NHTM
Hoạt động cho vay của NHTM bị chi phối bởi rất nhiều yếu tố, trong đó phải kể đến đầu tiên là yếu tố về chính trị, kinh tế - xã hội. Các đặc điểm này sẽ tác động đến nhu cầu kinh doanh của ngƣời dân.
- Chính trị
Sự ổn định về chính trị - xã hội sẽ thu hút đầu tƣ, kinh doanh, các HKD đƣa ra quyết định đầu tƣ do vậy mà nhu cầu vốn cho đầu tƣ mới, đầu tƣ mở rộng kinh danh gia tăng. Trƣờng hợp môi trƣờng chính trị - xã hội không ổn định sẽ khiến cho tâm lý ngƣời dân hoang mang, không dám đầu tƣ vì sợ rủi ro cao, dẫn đến nhu cầu vốn sụt giảm.
Ổn định chính trị là tiền đề để ổn định và phát triển kinh tế, giữa ổn định chính trị và ổn định, phát triển kinh tế có mối quan hệ biện chứng với nhau. Kinh tế phát triển ổn định, chính trị và an ninh giữ vững là nhân tố thúc đẩy sản xuất kinh doanh, từ đó tạo điều kiện mở rộng cho vay. Tất nhiên không chỉ có tình hình chính trị trong nƣớc mà cả những sự kiện, những bất ổn chính trị trên thế giới cũng ảnh hƣởng đến tình hình cho vay của NHTM.
- Kinh tế
Việt Nam hiện nay đã gia nhập vào thị trƣờng thế giới. Nền kinh tế mở chịu ảnh hƣởng rất lớn của nền kinh tế thế giới. Các biến động thị trƣờng thế giới ngay lập tức tác động đến nền kinh tế trong nƣớc, và thông qua đó tác động đến giá cả và tác động đến sản xuất kinh doanh, từ đó tác động lên việc mở rộng cho vay của ngân hàng. Khi kinh tế ổn định, niềm tin tiêu dùng trong ngƣời dân tăng cao, đây là một nhân tố giúp mở rộng hoạt động cho vay.
Các chỉ số CPI, chỉ số thị trƣờng chứng khoán, tăng trƣởng kinh tế, cán cân thƣơng mại... là những nhân tố ảnh hƣởng đến mở rộng tín dụng. Mỗi biến đổi chỉ số vĩ mô sẽ ảnh hƣởng đến biến số khác và ngƣợc lại.
- Xã hội
Ở các địa phƣơng khác nhau thì có tập quán vay vốn và kinh doanh khác nhau. Đối với những nơi có nền kinh tế phát triển, chẳng hạn Thành phố Hồ Chí Minh, thành phố Hà Nội,... thì ngƣời ngƣời, nhà nhà đều đua nhau kinh doanh. Ngƣợc lại, có những nơi nhƣ ở vùng sâu, vùng xa, ngƣời dân không thích đầu tƣ vào kinh doanh mà lại thích cất giữ tiền, vàng.
b. Phân tích công tác tổ chức, quản lý hoạt động cho vay hộ kinh doanh của NHTM
Điều hành, tổ chức hoạt động cho vay HKD là việc sử dụng các nguồn lực của tổ chức để bố trí, sắp xếp, kiểm tra hoạt động của các cá nhân, bộ phận, đảm bảo cho hoạt động của tổ chức diễn ra liên tục, bình thƣờng, đạt
đến mục tiêu. Mục tiêu của công tác tổ chức là tạo nên một môi trƣờng thuận lợi cho mỗi cá nhân, mỗi bộ phận phát huy đƣợc năng lực và nhiệt tình của mình, đóng góp một cách tốt nhất vào việc hoàn thành mục tiêu của tổ chức. Việc quản lý hiệu quả đòi hỏi việc tổ chức phải khoa học, hợp lý, với phƣơng thức điều hành linh động và môi trƣờng văn hóa tổ chức lành mạnh.
Việc phân tích công tác tổ chức quản lý hoạt động cho vay HKD đƣợc thực hiện dựa trên các yếu tố sau:
- Mô hình cơ cấu tổ chức, nhân sự: Có 7 mô hình cơ cấu tổ chức cơ bản nhƣ sau (cơ cấu tổ chức quản trị trực tuyến, cơ cấu quản trị theo chức năng, cơ cấu quản trị trực tuyến – chức năng, cơ cấu tổ chức theo ma trận, cơ cấu tổ chức phân theo địa lý, cơ cấu tổ chức theo sản phẩm, cơ cấu tổ chức theo khách hàng)
Việc phân tích cơ cấu tổ chức giúp xác định mối quan hệ giữa các bộ phận, phòng ban chức năng, từ đó biết đƣợc quy trình làm việc của NHTM có hiệu quả hay không.
- Các văn bản quy định về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của Lãnh đạo, cán bộ viên chức trong thực hiện cho vay
+ Kiểm tra việc bố trí cán bộ viên chức làm công tác cho vay cũng nhƣ kiểm duyệt cho vay có đƣợc thực hiện theo đúng chuyên môn của từng ngƣời hay không?
+ Việc phân định nhiệm vụ cũng nhƣ quyền hạn của Lãnh đạo, cán bộ viên chức có đƣợc cụ thể bằng văn bản hay không?
- Định mức công việc, tiêu chí, đo lƣờng, đánh giá năng lực của cán bộ viên chức và phƣơng pháp đánh giá
Chất lƣợng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng là yêu cầu hàng đầu đối với mỗi ngân hàng vì nó ảnh hƣởng trực tiếp đến khả năng hoạt động và khả năng tạo lợi nhuận của ngân hàng. Con ngƣời là yếu tố quyết định đến sự
thành bại trong quản lý vốn vay nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung. Kinh tế càng phát triển, các quan hệ kinh tế càng phức tạp, cạnh tranh ngày càng gay gắt thì càng đòi hỏi trình độ của ngƣời lao động đƣợc nâng cao. Đội ngũ cán bộ ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực sẽ là điều kiện tiền đề giúp ngân hàng tồn tại và phát triển. Nếu chất lƣợng con ngƣời tốt thì họ sẽ thực hiện tốt các nhiệm vụ trong việc thẩm định dự án, đánh giá TSBĐ, giám sát số tiền vay và có biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay, hay xử lý các tình huống phát sinh trong quan hệ cho vay. Ngƣợc lại, chất lƣợng cán bộ xấu sẽ làm cho ngân hàng bị thất thoát nợ vay, ảnh hƣởng đến tài chính của ngân hàng.
Việc thực hiện định mức công việc, đánh giá năng lực của cán bộ viên chức là một việc làm tối quan trọng đối với các NHTM. Việc đánh giá năng lực của cán bộ giúp NHTM phân loại đƣợc những cán bộ có năng lực yếu kém và những cán bộ có kiến thức chuyên môn tốt, để làm cơ sở bố trí công việc phù hợp hơn. Bên cạnh việc đánh giá kiến thức, chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp cũng là một tiêu chí quan trọng cần đánh giá, vì những rủi ro liên quan đến đạo đức nghề nghiệp (thông đồng với khách hàng để lừa đảo tiền vay của NHTM, lấy tiền vay để trả tiền nợ...) còn lớn hơn rủi ro do năng lực chuyên môn kém.
Ngoài ra, các NHTM còn cần đánh giá mức độ hoàn thành công việc đƣợc giao của cán bộ viên chức, tránh tình trạng “sáng cắp ô đi, chiều cắp ô về”, gây ảnh hƣởng tới tâm lý làm việc của cán bộ viên chức khác.
+ Kết quả đánh giá công việc của cán bộ viên chức đƣợc thực hiện nhƣ thế nào tại NHTM?
Hiện nay, các NHTM đang áp dụng việc xếp lƣơng kinh doanh nhƣ là một tiêu chí để đánh giá mức độ hoàn thành công việc của các cán bộ viên chức. Mức độ xét lƣơng là khác nhau tùy thuộc vào từng cơ chế của NHTM,
thông thƣờng thì các cán bộ hoàn thành đủ chỉ tiêu đƣợc hƣởng đầy đủ (100%) mức lƣơng kinh doanh.
c. Phân tích các hoạt động mà các NH có thể thực hiện nhằm đạt được các mục tiêu trong cho vay HKD
- Hoạt động phát triển khách hàng, gia tăng dư nợ
+ Chính sách chăm sóc các khách hàng hiện hữu, khuyến mại để tìm kiếm các khách hàng mới.
+ Đẩy mạnh công tác tƣ vấn, phù hợp với đặc điểm của từng đối tƣợng khách hàng.
+ Phát triển sản phẩm đa dạng, phù hợp với nhu cầu của thị trƣờng. + Mở rộng địa bàn, hƣớng tới các vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa, nơi mà các HKD không có điều kiện tiếp xúc trực tiếp với ngân hàng.
+ Tăng cƣờng các điểm giao dịch, phòng giao dịch mới.
- Hoạt động thực thi các chính sách cạnh tranh nhằm gia tăng thị phần
+ Quảng bá thƣơng hiệu thông qua các hoạt động truyền thông truyền thống, qua các hoạt động từ thiện xã hội.
+ Tổ chức các hội nghị kết nối ngân hàng – HKD nhằm tăng cƣờng quảng bá hình ảnh của NHTM đến tầng lớp HKD.
- Hoạt động nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay HKD
+ Xây dựng và duy trì hình ảnh chuyên nghiệp về không gian giao dịch, cơ sở vật chất tại chi nhánh và phòng giao dịch.
+ Giảm thời gian giao dịch, tăng mức độ an toàn, chính xác trong giao dịch với khách hàng.
+ Chuẩn hóa tác phong, thái độ phục vụ khách hàng.
+ Tăng cƣờng các lớp tập huấn, bồi dƣỡng cho cán bộ viên chức về kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, cũng nhƣ về thái độ ứng xử với khách hàng khi giao dịch.
+ Cải tiến hệ thống khiếu nại/than phiền qua hình thức đƣờng dây nóng hoặc thùng thƣ góp ý.
+ Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng.
- Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
+ Kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng, sự tuân thủ trong quy trình cho vay.
+ Giảm thiểu rủi ro vận hành, kiểm soát chặt chẽ an toàn kho quỹ. + Thực hiện các phƣơng án khắc phục lỗ, nợ xấu tại các chi nhánh và phòng giao dịch: Giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu đến từng CBTD để giảm thiểu nợ xấu; tích cực bán các TSBĐ để thu hồi nợ.
+ Triển khai các dự án về bảo mật thông tin, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
d. Phân tích kết quả hoạt động cho vay HKD
(i) Phân tích về tăng trưởng quy mô cho vay HKD
- Tỷ trọng dƣ nợ cho vay HKD/Tổng dƣ nợ
Dƣ nợ phản ánh số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng nhƣng chƣa thu lại đƣợc, tại từng thời điểm (cuối tháng, cuối năm...). Đây cũng là chỉ tiêu phản ảnh kết quả cuối cùng của việc mở rộng quy mô cho vay HKD.
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay HKD = ư ợ
ư ợ x 100%
Tỷ trọng dƣ nợ phản ánh tỷ lệ của dƣ nợ cho vay HKD so với tổng dƣ nợ, để nhận biết đƣợc tầm quan trọng của các khoản vay HKD tại ngân hàng.
- Số lƣợng khách hàng HKD vay vốn: Chỉ tiêu này phản ánh số lƣợng khách hàng của ngân hàng qua từng thời kỳ (cuối tháng, cuối quý, cuối năm...), qua đó phản ánh khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng.
- Dƣ nợ bình quân trên một khách hàng HKD = ư ợ ố
Đây là chỉ tiêu đánh giá việc phát triển cho vay HKD của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì chứng tỏ ngân hàng thực hiện tốt công tác phát triển khách hàng và gia tăng dƣ nợ.
Tuy nhiên, chỉ tiêu này cũng có hạn chế vì phụ thuộc vào hai chỉ số dƣ nợ HKD và số khách hàng HKD. Nhƣ vậy, khi mà hai chỉ tiêu này “đứng yên một chỗ” thì kết quả vẫn giống nhƣ khi hai chỉ tiêu này cùng tăng trƣởng. Việc đánh giá tăng trƣởng dƣ nợ bình quân phải đồng thời dựa trên việc đánh giá cả hai chỉ tiêu trên.
(ii) Phân tích về cơ cấu cho vay HKD
- Theo kỳ hạn: cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn.
- Theo ngành kinh tế: cho vay theo ngành nông nghiệp, lâm, ngƣ nghiệp, công nghiệp, tiêu dùng...
- Theo hình thức đảm bảo tiền vay: cho vay có bảo đảm và cho vay không có bảo đảm bằng tài sản (cho vay tín chấp).
Việc phân tích cơ cấu cho vay HKD phản ánh mức độ tƣơng quan về tỷ trọng của từng bộ phận dƣ nợ trong tổng thể dƣ nợ cho vay HKD xét theo từng tiêu chí phân loại khác nhau.
(iii) Phân tích về tăng trưởng thu nhập từ cho vay HKD
Thu nhập từ hoạt động cho vay là tổng số tiền lãi và các khoản phí từ hoạt động cho vay HKD của ngân hàng chƣa tính trừ chi phí.
Tỷ trọng thu nhập cho vay HKD (%) = ậ ừ
ậ ừ ạ ộ
Tỷ trọng thu nhập cho vay HKD cho biết trong 100 đồng tổng thu nhập từ hoạt động cho vay thì có bao nhiêu đồng là đến từ hoạt động cho vay HKD. Tỷ trọng này nhằm giúp nhận biết hoạt động cho vay HKD của ngân hàng có mang lại nhiều lợi ích cho chính ngân hàng đó hay không. Tỷ lệ này càng cao
thì chứng tỏ hoạt động cho vay HKD càng có hiệu quả.
(iv) Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD - Tỷ lệ nợ quá hạn HKD (từ nhóm 2 đến nhóm 5)
Nợ quá hạn là khoản nợ mà ngƣời đi vay không trả đƣợc cho ngân hàng khi đến hạn phải trả cho ngân hàng cả vốn và lãi theo cam kết. Nhƣ vậy, nợ quá hạn bao gồm các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5. Nợ quá hạn tác động động xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cũng nhƣ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng đi vay.
Tỷ lệ nợ quá hạn = ư ợ ừ ế
ư ợ Tỷ lệ nợ quá hạn càng lớn chứng tỏ ngân hàng gặp rắc rối về vấn đề thu nợ. Đây cũng là một chỉ tiêu đƣợc sử dụng cho việc phân tích nợ xấu của ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay HKD
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày mà không đòi đƣợc và không đƣợc tái cơ cấu, là các khoản cho vay có nguy cơ không thể thu hồi. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thƣờng nữa mà là nguy cơ mất vốn. Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, ...) là những khoản nợ mang các đặc trƣng:
+ Khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn.
+ Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hƣớng xấu dẫn đến khả năng ngân hàng không thu hồi đƣợc cả vốn lẫn lãi.
+ TSBĐ (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh...) đƣợc đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay HKD = ợ ấ
ổ ƣ ợ
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này thấp biểu hiện rủi ro tín dụng của ngân hàng thấp và các phƣơng án kinh doanh của khách hàng đƣợc thực hiện tốt. Ngƣợc lại, rủi ro sẽ cao, và làm ảnh hƣởng đến chi phí, lợi nhuận và thanh khoản của ngân hàng.
- Biến động cơ cấu nhóm nợ của tổng dƣ nợ cho vay HKD
Việc phân tích cơ cấu nhóm nợ thuộc nợ xấu cho biết sự biến động của các nhóm nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Nếu tỷ trọng của nợ nhóm 3 chiếm tỷ trọng cao thì ngân hàng vẫn còn nhiều hy vọng thu hồi nợ. Ngƣợc lại, nếu nợ nhóm 4 và nhóm 5 chiếm tỷ trọng cao hơn, khả năng mất vốn của ngân hàng là rất cao. Nhƣ vậy thu nhập từ hoạt động cho vay HKD sẽ bị sụt giảm.
- Tỷ lệ trích lập DPRR
DPRR là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay. DPRR đƣợc tính theo dƣ nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD. DPRR bao gồm Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung [7].
“Dự phòng chung” là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất chƣa xác định đƣợc trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trƣờng hợp khó khăn về tài chính của các TCTD khi chất lƣợng các khoản suy giảm. “Dự phòng cụ thể” là khoản tiền đƣợc trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra.
Tỷ lệ DPRR HKD đã trích = ƣợ
Tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể đối với từng nhóm nợ nhƣ sau: nhóm 1 là