II. Kính đề nghị Quý khách hàng cho ý kiến về các câu hỏi dưới đây:
5. KIỂM TRA CHI TIẾ T/ SUBSTANTIVE PROCEDURES
BẢNG KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TOÁN
Tên khách hàng: Công ty A Phân loại rủi ro: Bình thường Kỳ kế toán: 31/12/2013
Bảng câu hỏi kiểm soát này phải được thành viên kiểm soát chất lượng tham gia kiểm toán hoàn thành trước khi ký. Các câu trả lời Không và Không
áp dụng phải được giải thích ở phần đưa ra ý kiến.
Có Không N/A
1. Các biểu từ số 002 đến số 006 đã được lập và lưu hồ sơ một cách đầy đủ hay chưa?
Ý kiến (nếu có):
2. Bảng đánh giá nhân viên có được lập và lưu hồ sơ hay không (đối với nhân viên với hơn 120 giờ thực hiện kiểm toán)
Ý kiến:
3. Thành viên Ban giám đốc phụ trách dịch vụ khách hàng đã soát xét những phần hành được đánh giá là có rủi ro cao trong hồ sơ theo biểu số 002 hay chưa?
Ý kiến:
4. Hợp đồng kinh tế đã ký kết (dựa trên tiêu chuẩn mới nhất
X
X
của công ty) có được lưu hồ sơ hay không?
Ý kiến:
5. Việc kiểm soát các sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế toán có được tiến hành cho tới ngày phát hành báo cáo kiểm toán có được hoàn thành và lưu trong hồ sơ hay không?
Ý kiến:
6. Thư quản lý có được lập theo đúng thời gian yêu cầu của TV Ban giám đốc và phần 3212 đã được hoàn thành và lưu hồ sơ hay chưa?
Ý kiến:
7. “Bảng tổng hợp tư vấn khách hàng” có được lưu dưới dạng văn bản (nếu có), được hoàn thành và lưu hồ sơ hay chưa?
Ý kiến: Các ý kiến tư vấn cho khách hàng được đã được nêu trong Thư quản lý và bảng tổng hợp các bút toán điều chỉnh
8. Thư giải trình của Ban giám đốc khách hàng (được lập theo đúng các chuẩn mực mới nhất của hãng) có được lưu trong hồ sơ và phát hành cùng ngày báo cáo kiểm toán hay không?
Ý kiến:
9. Đánh giá về tính hoạt động liên tục có được thực hiện và lưu lại hay không?
XX X X X X X
Ý kiến:
10. Dự thảo báo cáo tài chính có được thành viên Ban giám đốc phụ trách dịch vụ ký duyệt và các bản dự thảo khác đã được đưa ra khỏi hồ sơ hay không, bao gồm cả các bản soát xét?
Ý kiến:
11. Yêu cầu thanh toán đã được lập hay chưa?
Ý kiến: Yêu cầu về thanh toán đã được nêu trong hợp đồng
Phụ lục 2.11