Tháng 12 năm 2010
Tên tài khoản : Chi phí nhân công trực tiếp Số hiệu : 622
Ngày, tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải
Nhật ký chung hiệu tàiSố khoản
đối ứng
Số tiền Số hiệu Ngày,tháng Trangsổ dòngSTT Nợ Có
A B C D E G H 1 2
- Số dư đầu năm
31/12 - Số phát sinh trong tháng
25/12/PC 15/12 Xuất quỹ chi lương đợt 1 (Gạo CS) 03 43 1111 1.600.000
Xuất quỹ chi lương đợt 1 (Gạo thơm) 03 44 1111 1.600.000
01/12/TL 30/12 Lương phải trả NCTT sản xuất (Gạo CS) 04 75 3341 2.000.000
Lương phải trả NCTT sản xuất (Gạo thơm) 04 76 3341 2.000.000 01/12/TL 30/12 Trích các khoản theo lương (Gạo CS)
Bảo hiểm xã hội 05 84 3383 576.000
Bảo hiểm y tế 05 85 3384 108.000
Trích các khoản theo lương (Gạo thơm)
Bảo hiểm xã hội 05 88 3383 576.000
Bảo hiểm y tế 05 89 3384 108.000
Kết chuyển CP NCTT (Gạo CS) 06 112 154 4.284.000
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng 79 SVTH:Nguyễn Tuấn Kiệt
Kết chuyển CP NCTT (Gạo thơm) 06 117 154 4.284.000 - Cộng số phát sinh tháng 8.568.000 8.568.000 - Số dư cuối tháng - Cộng luỹ kế Ngày……Tháng…..Năm….
Nguời ghi sổ Kế Toán Trưởng Giám đốc
(ký,họ tên) (ký, họ tên ) ( ký, họ tên)
SỔ CÁI
Tháng 12 năm 2010
Tên tài khoản : Chi phí sản xuất chung Số hiệu : 627
Ngày, tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải
Nhật ký chung hiệu tàiSố khoản
đối ứng
Số tiền Số hiệu Ngày,tháng Trangsổ dòngSTT Nợ Có
A B C D E G H 1 2
- Số dư đầu năm
31/12 - Số phát sinh trong tháng
01/12/CCDC 01/12 Xuất bao bì đựng gạo 01 03 1532 350.000 02/12/CCDC 04/12 Xuất CCDC cho sản xuất 01 11 1531 4.517.000 1407633 10/12 Xuất quỹ thanh toán tiền điện kỳ 1 02 27 1111 27.989 1437066 25/12 Xuất quỹ thanh toán tiền điện kỳ 2 04 67 1111 2.116.441 01/12/TL 31/12 Lương phải trả cho nhân viên quản lý 05 95 3342 5.000.000
01/12/TL 31/12 Trích các khoản theo lương
Bảo hiểm xã hội 06 104 3383 800.000
Bảo hiểm y tế 06 105 3384 150.000
08/12/CCDC 31/12 Bao bì sử dụng không hết 06 98 1532 42.000
01/12/KH 31/12 KH TSCĐ ở nhà máy sản xuất 06 107 214 1.093.165
Kết chuyển CPSX (gạo CS) 06 110 154 5.932.752
Kết chuyển CPSX (gạo thơm) 8.079.843
- Cộng số phát sinh tháng 14.054.595 14.054.595
- Số dư cuối tháng - Cộng luỹ kế
Ngày……Tháng…..Năm….
Nguời ghi sổ Kế Toán Trưởng Giám đốc
(ký,họ tên) (ký, họ tên ) ( ký, họ tên)
SỔ CÁITháng 12 năm 2010 Tháng 12 năm 2010
Tên tài khoản : Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Số hiệu : 154
Ngày, tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải
Nhật ký chung hiệu tàiSố khoản
đối ứng
Số tiền Số hiệu Ngày,tháng Trangsổ dòngSTT Nợ Có
A B C D E G H 1 2
- Số dư đầu năm
31/12 - Số phát sinh trong tháng
Kết chuyển CPSX (gạo CS)
CP NVLTT 06 111 621 57.240.000
CP NCTT 06 112 622 4.284.000
CP SXC 06 113 627 5.932.752
Kết chuyển CPSX (gạo thơm) 114
CP NVLTT 06 116 621 101.755.000
CP NCTT 06 117 622 4.284.000
CP SXC 06 118 627 8.079.843
SP phụ nhập kho (gạo CS) 07 123 1528 7.548.125
SP phụ nhập kho (gạo thơm) 07 126 1528 10.276.695
Nhập kho gạo CS 07 129 155 59.908.627
Nhập kho gạo thơm 07 132 155 103.842.148
- Số dư cuối tháng - Cộng luỹ kế
Ngày……Tháng…..Năm….
Nguời ghi sổ Kế Toán Trưởng Giám đốc
(ký,họ tên) (ký, họ tên ) ( ký, họ tên)
Phụ lục 05
Phụ lục 06
Phụ lục 07
Phụ lục 08
Phụ lục 10
Phụ lục 11
Phụ lục 12
Phụ lục 13
Phụ lục 16
Phụ lục 17
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng 100 SVTH:Nguyễn Tuấn GVHD: Ths. Trần Quốc Dũng SVTT: Nguyễn Tuấn Kiệt
GVHD: ThS. Trần Quốc Dũng 101 SVTH:Nguyễn Tuấn GVHD: Ths. Trần Quốc Dũng SVTT: Nguyễn Tuấn Kiệt