Đây là bước quan trọng nhất, quyết định đến chất lượng tín dụng. Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng bao gồm năng lực sử dụng vốn vay và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn vốn, quyền sở hữu các tài sản và các điều kiện kinh tế khác liên quan đến người vay.
Các loại thông tin thường được sử dụng bao gồm:
Thông tin từ điều tra trực tiếp
Bao gồm việc gặp gỡ trực tiếp giữa ngân hàng và người vay vốn: Thăm quan nhà xưởng, văn phòng, nói chuyện với chủ doanh nghiệp và người lao động, xem xét vật thế chấp... Phỏng vấn trực tiếp giúp cán bộ ngân hàng loại trừ các báo cao "ma", cảm nhận cái đang diễn ra...
Thông tin được lưu giữ tại ngân hàng
Là các thông tin ngân hàng có được trong quá trình cung cấp dịch vụ tín dụng. Đây là nguồn thông tin vô cùng quan trọng và đáng tin cậy để ngân hàng sử dụng trong quá trình phân tích khách hàng vì nó là những thông tin mang tính lịch sử về mối quan hệ trước đây của khách hàng với ngân hàng, đồng thời là cơ sở để ngân hàng so sánh với các khách hàng khác trong cùng lĩnh vực kinh doanh
Nguồn thông tin từ bên ngoài
Mua hoặc tìm kiếm thông tin thông qua trung gian (các cơ quan quản lý, các bạn hàng, chủ nợ khác của người vay, qua các trung tâm thông tin hoặc tư vấn...). Rất nhiều khách hàng vay lần đầu tiên đến với ngân hàng, hoặc chuyển từ ngân
hàng này qua ngân hàng khác. Tìm hiểu về khách hàng này là không đơn giản. Mua hoặc tìm kiếm thông tin qua các trung gian giúp phân tích khách hàng vay qua các mối liên hệ của họ, cho thấy uy tín, tình trạng rủi ro, phát triển hay suy thoái.
Thông tin do người vay cung cấp
Ngân hàng luôn yêu cầu khách hàng phải gửi cho ngân hàng các báo cáo tài chính, thông tin về giám đốc, đội ngũ nhân sự, công nghệ của khách hàng... Các báo cáo này cho thấy số liệu trong nhiều năm qua, vì vậy giúp ngân hàng có cơ sở để dự báo tình hình của khách hàng trong tương lai gần. Ngân hàng sử dụng các báo cáo này để ước tính nhu cầu vốn, trong đó có nhu cầu tài trợ, đánh giá khả năng sinh lời và khả năng trả nợ, hoặc trả không đầy đủ, giá trị các tài sản có thể phát mại khi cần thiết...
Báo cáo tài chính được sử dụng chủ yếu trong phân tích là:
* Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện có và nguồn hình thành tài sản đó của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Thông thường thời điểm đó là ngày cuối cùng của kỳ hạch toán.
Thông qua việc phân tích bảng cân đối kế toán ngân hàng sẽ có những nhận xét khái quát về năng lực tài chính, tình hình phân bổ và sử dụng nguồn vốn của doanh nghiệp cũng như triển vọng tài chính trong tương lai.
* Báo cáo kết quả kinh doanh
Báo cáo kết quả kinh doanh, hay còn gọi là bảng báo cáo lãi lỗ, chỉ ra sự cân bằng giữa thu nhập (doanh thu) và chi phí trong từng kỳ kế toán. Bảng báo cáo này phản ánh tổng hợp tình hình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh theo từng loại trong một thời kỳ kế toán và tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước. Báo cáo còn được sử dụng như một bảng hướng dẫn để xem xét doanh nghiệp sẽ hoạt động thế nào trong tương lai.
Các thông tin được trình bày trong báo cáo kết quả kinh doanh có vai trò rất quan trọng và phục vụ đắc lực cho ngân hàng trong công tác phân tích tài chính khách hàng.
* Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh việc hình thành và sử dụng lượng tiền phát sinh trong kỳ của doanh nghiệp. Thực chất báo cáo này cho chúng ta biết các luồng tiền vào và các luồng tiền ra trong một kỳ của đơn vị, từ đó so sánh để biết trong kỳ đơn vị đã tạo ra bao nhiêu tiền, đã sử dụng bao nhiêu tiền, tiền được tạo ra từ hoạt động nào và tiền được sử dụng vào hoạt động nào của đơn vị.
Thông tin từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp ngân hàng có cơ sở đánh giá khả năng tạo tiền của doanh nghiệp, phân tích mối quan hệ giữa lợi tức ròng và lưu chuyển ròng, dự đoán tương lai lượng tiền, mang lại từ hoạt động của doanh nghiệp.
* Thuyết minh báo cáo tài chính
Thuyết minh báo cáo tài chính là một báo cáo tổng hợp được sử dụng để giải thích và bổ sung thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo mà các báo cáo tài chính khác chưa trình bày rõ ràng, chi tiết và cụ thể được.