3 Lợi nhuận sau thuế 10.687.650 12.80.210 1.920
2.3.2Năng lực tài chính của công ty
Đối với bất kỳ một doanh nghiệp xây dựng nào thì ta phải thừa nhận rằng năng lực tài chính ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thắng thầu của mình. Khi có năng lực tài chính đủ mạnh thì công ty sẽ được chủ đầu tư đánh giá cao. Lý do là vì với nguồn lực tài chính mạnh sẽ cho phép công ty quyết định ra giá bỏ thầu một cách hợp lý và sáng suốt nhất. Mặt khác, nếu các nguồn vốn không phải là NSNN thì chủ đầu tư thường yêu cầu các nhà thầu ứng trước vốn cho đến khi có khối lượng nghiệm thu rồi mới thanh toán, vì vậy chỉ có những công ty xây dựng có năng lực tài chính đủ mạnh mới đáp ứng được điều này.
Năng lực tài chính là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá năng lực nhà thầu do trong lĩnh vực xây dựng thời gian xây dựng một sản phẩm kéo dài và có quy mô lớn. Bên cạnh đó, không phải khi nào thực hiện công trình xong và bàn giao cũng được nhà đầu tư thanh toán ngay mà thực tế phải mất thời gian khá dài, do đó nó ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng huy động vốn cho các công trình tiếp theo, làm giảm khả năng cạnh tranh với các công ty xây dựng khác nếu không có tài chính đủ mạnh. Ngược lại, nhà thầu mà yếu kém về nguồn lực tài chính, khả năng huy động vốn thấp sẽ không đảm bảo được chất lượng công trình, tiến độ thi công, không thể mua sắm thêm mới… Để đánh giá năng lực tài chính của công ty cổ phần đầu tư thương mại và xâu dựng giao thông 1 ta sẽ xem xét quy mô, cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp. Dưới đây là bảng thể hiện nguồn vốn, tài sản của công ty trong những năm gần đây.
Bảng 2.3: Một số chỉ tiêu tài chính của công ty cổ phần đầu tư thương mại và xây dựng giao thông 1 giai đoạn 2012 - 2014
(Đơn vị: 1000 đồng)
STT Danh mục Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1 Tổng tài sản 477.991.586 521.927.100 598.524.780 2 Tài sản cố định 150.677.817 160.322.150 170.364.129 3 Tài sản lưu động 327.313.769 361.604.950 428.160.651 4 Tổng nguồn vốn 477.991.586 521.927.100 598.524.780 5 Tổng nợ phải trả 335.988.210 361.896.832 434.183.731 6 Nợ ngắn hạn 240.655.054 249.343.310 301.439.248 7 Nguồn vốn chủ sở hữu 112.003.376 160.030.268 164.341.049
( Nguồn: Phòng Kế toán – Tài chính của công ty giai đoạn 2012 – 2014)
- Cơ cấu tài sản:
Dựa vào bảng số liệu ta thấy được tỷ lệ Tài sản lưu động / Tổng tài sản qua các năm 2011, năm 2012, năm 2013 lần lượt là 68,5%; 69,3%; 71,5%. Tỷ lệ này khá cao và qua các năm tỷ lệ này càng ngày càng tăng chứng tỏ khả năng huy động vốn của công ty đang dần tiến triển. Tuy nhiên đối với các đối thủ cạnh tranh mạnh tỷ lệ này là chưa cao, vì vậy công ty cần chú ý đến vấn đề đa dạng hóa các hình thức huy động vốn.
Tỷ lệ Tài sản cố định / Tổng tài sản của công ty được xem là tạm ổn trong giai đoạn 2012 – 2014, nhìn vào bảng trên chứng tỏ tài sản cố định như máy móc, phương tiện kỹ thuật thi công của công ty Trico là thuộc mức cao so với các đối thủ cạnh tranh trong ngành. Không những không phải thuê mướn mà công ty còn có thể đầu tư, trang bị những máy móc hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, từ đó lấy được uy tín, chất lượng từ các công trình. Đây là một nhân tố quan trọng đối với một công ty xây dựng.
- Cơ cấu nguồn vốn:
Nhận thấy rằng khoản tổng nợ phải trả của công ty khá lớn, chiếm khoảng 70,3% tổng nguồn vốn năm 2012; 69,3% năm 2013; 72,5% năm 2014. Với tỷ lệ nợ như vậy sẽ tạo một sự khó khăn cho công ty trong những năm gần đây.
Nhìn chung với những con số cụ thể ở trên cho thấy năng lực tài chính của công ty cổ phần đầu tư thương mại và xây dựng giao thông 1 chưa được tốt lắm so với các đối thủ cạnh tranh về khả năng huy động vốn, hình thức huy động chưa được đa dạng và tỷ lệ các khoản nợ phải trả của công ty chiến tỷ lệ
khá lớn trong tổng nguồn vốn do vậy công ty cần có các biện pháp nâng cao năng lực tài chính cho mình để có thể cạnh tranh với các doanh nghiệp.