2.3.5.1 Dư nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ số này dùng để đánh giá khả năng cho vay cũng như mức độ tập trung vào tín dụng của ngân hàng, được tính toán theo công thức sau:
Dư nợ
= Tổng dư nợ Đơn vị: %
Tổng nguồn vốn Tổng nguồn vốn
2.3.5.2 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động
Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó phân tích, so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động.
Dư nợ
= Tổng dư nợ cho vay Đơn vị: lần
Vốn huy động Tổng nguồn vốn huy động
2.3.5.3 Hệ số thu nợ
Đây là chỉ tiêu thể hiện mối quan hệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay thể hiện qua biểu thức sau:
Chỉ số này phản ánh trong một kỳ kinh doanh từ một đồng doanh số cho vay ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn.
Hệ số thu nợ =
Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay
18
2.3.5.4 Tình hình nợ xấu (Nợ quá hạn) trên tổng dư nợ
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
Nợ xấu (Nợ quá hạn)
= Tổng dư nợ xấu ( nợ quá hạn) Đơn vị: %
Dư nợ Tổng dư nợ cho vay
2.3.5.5 Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Công thức tính:
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Đơn vị: vòng
Dư nợ bình quân
2.4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.4.1 Phương pháp thu thập số liệu
- Số liệu thứ cấp: Nguồn số liệu thứ cấp được thu thập chủ yếu thông qua bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013. Bên cạnh đó, tác giả còn thu thập thông tin liên quan đến đề tài từ sách, báo, tạp chí, Internet.
- Số liệu sơ cấp: Được thu thập thông qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng trên địa bàn đến giao dịch tại ngân hàng bằng bảng câu hỏi.
* Cở mẫu: 60
* Phương pháp chọn mẫu:
Đề tài sử dụng phương pháp chọn mẫu thuận tiện. Chọn mẫu thuận tiện là cách thức lập mẫu theo đó các thành viên mẫu được chọn một cách thuận tiện và kinh tế. Hạn chế lớn nhất của phương pháp này là người nghiên cứu khó đánh giá đầy đủ tính đại diện của mẫu được chọn. Hình thức chọn mẫu này thường được sử dụng trong hình thức phỏng vấn dân thường. Phỏng vấn viên có thể phỏng vấn một cách đơn giản vì họ dễ tiếp xúc.
2.4.2. Phương pháp phân tích số liệu
Phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối
Phương pháp so sánh số tuyệt đối
Là kết quả của phép trừ giữa trị số kỳ phân tích với trị số của kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
19 ∆y = yi - yo
Trong đó: ∆y: Phần chệnh lệch tăng hay giảm của các chỉ tiêu kinh tế. y1 : Chỉ tiêu kỳ phân tích.
yo : Chỉ tiêu kỳ gốc.
Phương pháp này dùng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không, biến động nhiều ít như thế nào.
Phương pháp so sánh số tương đối
yi – y0 ∆y = x 100%
y0
Trong đó: ∆y: Phần chệnh lệch tăng hay giảm của các chỉ tiêu kinh tế. y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích.
yo : chỉ tiêu gốc.
Phương pháp này dùng để đánh giá tỷ trọng tăng giảm của các chỉ tiêu kinh kế của năm sau so với năm trước, cho thấy tốc độ tăng trưởng hay suy giảm của các chỉ tiêu qua các năm một cách rõ ràng hơn.
Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu: Sử dụng phương pháp này để thống kê, tổng hợp số liệu qua giữa các năm
Sử dụng các chỉ tiêu tài chính: Sử dụng một số chỉ số tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
Phương pháp thống kê mô tả: Thống kê mô tả là tổng hợp các phương pháp đo lường, mô tả và trình bày số liệu được ứng dụng vào lĩnh vực kinh tế bằng cách rút ra những kết luận dựa trên những số liệu và thông tin thu thập được trong điều kiện không chắc chắn.
Áp dụng các phương pháp cụ thể như sau:
Đối với mục tiêu 1:
Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh để thấy được xu hướng biến động về doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Chi nhánh để đánh giá khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thới Bình giai đoạn 2011-2013
Đối với mục tiêu 2:
Dùng phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối để phân tích sự biến động của các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay và nợ quá hạn trong cho vay. Từ đó đánh giá được tình hình tín dụng hộ sản xuất tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thới Bình.
Đối với mục tiêu 3:
Dùng một số chỉ tiêu đã nêu ở trên để đánh giá chất lượng của hoạt động tín dụng hộ sản xuất tại ngân hàng.
20 Đối với mục tiêu 4:
Phương pháp thống kê mô tả được sử dụng để mô tả đối tượng khách hàng, nhu cầu tín dụng của nông hộ trên địa bàn huyện Thới Bình và các nhân tố ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng của các hộ.
Đối với mục tiêu 5:
Phân tích định tính các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng hộ sản xuất tại ngân hàng.
21
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN
THỚI BÌNH
3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THỚI BÌNH NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THỚI BÌNH
3.1.1 Lịch sử hình thành
Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam. Ngày 31/08/1995, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 525/TTg thành lập Ngân hàng phục vụ người nghèo. Ngân hàng Nông nghiệp chính là người đề xuất thành lập, thực hiện và bảo trợ Ngân hàng phục vụ người nghèo tiền thân của Ngân hàng chính sách xã hội - Đây là một niềm tự hào to lớn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trong sự nghiệp phát triển kinh tế, xoá đói giảm nghèo. Ngày 15/11/1996, đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank).
Do sự phát triển của nền kinh tế, để đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng cao của nông dân cả nước nói chung và của tỉnh Cà Mau nói riêng, Ngân hàng nông nghiệp huyện trực thuộc tỉnh Cà Mau ra đời. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Thới Bình trực thuộc NHNO&PTNT tỉnh Cà Mau, hoạt động chính là huy động vốn nhàn rỗi tập trung vào cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp và một số dịch vụ khác. Ngân hàng NHNO&PTNT huyện Thới Bình tiền thân là NHNO&PTNT khu vực Bình Minh của hai huyện Thới Bình và U Minh thuộc tỉnh Cà Mau, đặt trụ sở tại Khóm 01 Thị Trấn Thới Bình – huyện Thới Bình- tỉnh Cà Mau.
Từ tháng 6 năm 1996 NHNO&PTNT khu vực Bình Minh chia tách thành hai Ngân hàng, NHNO&PTNT huyện U Minh và NHNO&PTNT huyện Thới Bình- Tỉnh Cà Mau. NHNO&PTNT chi nhánh huyện Thới Bình là đại diện pháp nhân thuộc hệ thống Ngân hàng thương mại quốc doanh, có con dấu, bảng cân đối riêng, hạch toán độc lập, hoạt động kinh doanh tổng hợp trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, thanh toán và dịch vụ; thực hiện nhiệm vụ theo quy chế
22
tổ chức và hoạt động của NHNO&PTNT Việt Nam. Ngân hàng có một phòng
giao dịch đặt tại xã Trí Phải trực thuộc huyện Thới Bình.
Sau nhiều năm hoạt động, trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế trong nước cộng thêm với những thiếu thốn về cơ sở vật chất, trang thiết bị còn lạc hậu nhưng với sự cố gắng không ngừng của từng cán bộ trong ngân hàng không những uy tín của Ngân hàng ngày một nâng cao mà còn khẳng định được vai trò là chỗ dựa vững chắc và đáng tin cậy của bà con nông dân.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thới Bình
Chi nhánh NHNO&PTNT huyện Thới Bình trực thuộc NHNO&PTNT tỉnh Cà Mau, hiện tại có 35 cán bộ công chức. Với mạng lưới hoạt động trải khắp toàn huyện, NHNO&PTNT huyện Thới Bình đã bao quát toàn bộ địa bàn huyện Thới Bình. Điều này tạo điều kiện thuận lợi lớn trong việc đưa vốn tín dụng Ngân Hàng đến các chủ thể thiếu vốn trong địa bàn hoạt động của Ngân hàng.
Toàn bộ Ngân hàng được điều hành bởi Ban Giám đốc gồm 03 thành viên: Giám đốc phụ trách chung, Phó Giám đốc phụ trách tín dụng và Phó Giám đốc phụ trách kế toán. Bộ máy hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển NôngThôn huyện Thới Bình có thể được khái quát như sau:
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Agribank Thới bình 3.1.3 Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban
* Giám đốc: Giám đốc NHNO&PTNT huyện thới bình do Tổng Giám
đốc NHNO&PTNT Việt Nam bổ nhiệm, điều hành hoạt động của Ngân hàng
và hai phó Giám đốc điều hành công việc thông qua Giám đốc.
* Phó giám đốc: do NHNO&PTNT huyện Thới Bình bổ nhiệm và miễn nhiệm theo đề nghị của giám đốc NHNO&PTNT huyện Thới Bình, có trách nhiệm giúp Giám đốc trong công tác điều hành các công việc của Ngân hàng. Gồm 01 Phó Giám đốc phụ trách kinh doanh, 01 phó Giám đốc phụ trách kế
GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC PHÒNG KINH DOANH PHÒNG KẾ TOÁN-KHO QUỸ PHÒNG HÀNH CHÍNH
23
toán- kho quỹ. Phó Giám đốc có quyền quyết định và quyết định thay cho Giám đốc trong một số công việc quy định.
* Phòng kinh doanh:
- Thực hiện việc kinh doanh các chương trình dự án, thẩm định các dự án đầu tư, lựa chọn dự án đầu tư tối ưu. Đề xuất những dự án tín dụng, dự án kinh doanh cho Ngân hàng cấp trên xem xét và giải quyết.
- Xây dựng mạng lưới kinh doanh để phát triển thị trường vốn, thực hiện tín dụng và mua bán ngoại tệ.
- Tổng hợp phân tích thông tin kinh tế, quản lý doanh mục khách hàng, trực tiếp xử lí các rủi ro phát sinh theo các quy định hiện hành.
* Phòng kế toán – kho quỹ:
- Hạch toán kế toán, hạch toán các nghiệp vụ phát sinh và thanh toán theo quy định của NHNO&PTNT Việt Nam.
- Ngân quỹ thực hiện dịch vụ thu chi tiền mặt, nghiệp vụ ký gửi, mở tài khoản,… và thực hiện các quy định về thu, phát, vận chuyển tiền.
* Phòng hành chính:
Chịu trách nhiệm quản lý của ban Giám đốc, công việc chủ yếu của phòng là cấp hồ sơ tín dụng, in, photo các loại giấy tờ có liên quan đến các nghiệp vụ hàng ngày của phòng kế hoạch kinh doanh và phòng kế toán, thực hiện một số công việc khác có liên quan đến hành chính nhân sự của ngân hàng…
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Thới Bình hoạt động dưới sự điều hành và kiểm soát trực tiếp của NHNO&PTNT tỉnh Cà Mau, có nhiệm vụ phải báo cáo tình hình hoạt động cho NHNO&PTNT tỉnh Cà Mau.
Với cơ cấu tổ chức như trên, chúng ta có thể nhận định rằng NHNO&PTNT huyện Thới Bình quản lý theo kênh trực tuyến, đơn giản, gọn nhẹ đã phản ánh phần nào hiệu quả cộng việc cùng với sự chỉ đạo trực tiếp của cấp trên.
3.1.4 Bộ hồ sơ cho vay và quy trình cho vay hộ nông dân
3.1.4.1 Bộ hồ sơ cho vay
Đối với “hồ sơ pháp lý” cán bộ tín dụng cần kiểm tra, xác minh những giấy tờ sau:
- Chứng minh nhân dân của người xin vay - Sổ hộ khẩu gia đình.
- Giấy đề nghị vay vốn: phải do người vay viết, ghi đầy đủ các yếu tố quy định và ký tên, có xác nhận của địa phương.
24
- Trường hợp là hộ vay vốn phải có dự án, phương án sản xuất kinh doanh, cán bộ tín dụng đi thẩm định và lập báo cáo thẩm định riêng.
Đối với cho vay có bảo đảm bằng tài sản cán bộ tín dụng cần thực hiện biện pháp bảo đảm tiền vay là phải kiểm tra “hồ sơ bảo đảm tiền vay”.
- Nếu hộ vay thế chấp, cầm cố, bảo lãnh bằng tài sản bất động sản: Thẩm định tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh thì việc đầu tiên là xem xét các giấy tờ có liên quan đến tài sản có đầy đủ, hợp lệ và hợp pháp không kế đến là kiểm tra thực tế tài sản bảo đảm: xác định hình dáng, quy mô, số lượng, chủng loại, vị trí, tính chất kỹ thuật… của tài sản. Đặc biệt khi tài sản thế chấp là bất động sản cần lưu ý mối quan hệ giữa người đứng tên sở hữu tài sản và người đứng ra vay vốn.
Vấn đề thỏa thuận với người vay về giá trị quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất dựa vào giá thị trường nơi có đất là một vấn đề rất “nhạy cảm”. Hoặc là không đón hết được sự biến động trong tương lai, hoặc là có những động cơ không trong sáng, lành mạnh đều ảnh hưởng trực tiếp và hậu quả không nhỏ đối với chất lượng tín dụng và an toàn vốn vay. Vì thế đây là bước công việc cực kỳ quan trọng, nó liên quan trực tiếp đến vấn đề an toàn vốn vay.
- Nếu hộ vay cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng các giấy tờ có giá (sổ tiết kiệm, kỳ phiếu của chính ngân hàng Nông nghiệp phát hành), cán bộ tín dụng phải phối hợp kế toán kiểm tra.
Tính hợp pháp của giấy tờ có giá Số dư tiền gởi, tiền lãi
Thời gian còn lại Đối chiếu chữ ký mẫu
Thẩm định là một bước quan trọng để cán bộ tín dụng đi đến quyết định cho vay hay không cho vay và là căn cứ để bảo đảm chất lượng tín dụng và an toàn vốn vay. Tuy nhiên có một điều không thể viết thành văn bản, chỉ được rút ra từ những bài học thực tiễn. Đó là “phẩm chất, tư cách người vay” giúp cán bộ tín dụng nhận biết có đủ điều kiện vay hay không. Và cũng không dễ gì nhận biết phẩm chất, tư cách của hộ vay nếu không sâu sát, tỉ mỉ và trách nhiệm.
3.1.4.2 Quy trình cho vay hộ nông dân
Để vừa đảm bảo tính pháp lý vừa an toàn vốn, khi xét duyệt cho vay vốn NHNO&PTNT huyện Thới Bình thực hiện quy trình sau:
25
Hình 3.2 Sơ đồ cho vay tại Agribank Thới Bình
Bước 1: Khách hàng có nhu cầu vay vốn đến Ngân hàng gặp cán bộ tín dụng (CBTD) phụ trách địa bàn tình bày dự án sản xuất kinh doanh của mình và các giấy tờ liên quan như: Chứng minh thư, sổ hộ khẩu và các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản của mình.
Bước 2: Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn xem xét tính khả thi của dự án và các giấy tờ có liên quan. Sau khi thẩm tra thấy dự án có tính khả thi