( n v tính: %)
N m Ti n Cácăkho năt ngăđ ngăti
n Ti n m t Ti n g iăngơnăhƠng
2012 48,29 51,71 0
2013 84,81 15,19 0
2014 17,16 82,84 0
( Ngu n: Báo cáo tài chính Công ty)
Nhìn vào b ng 2.4, ta th y ti n và các kho n t ng đ ng ti n c a Công ty 100%
là ti n, không có các kho n t ng đ ng ti n. T tr ng ti n c a Công ty bi n đ ng
trong 3 n m, n m 2012 t tr ng ti n m t và ti n g i ngân hàng g n nh t ng đ ng nhau. Nh ng đ n n m 2013 Công ty t ng t tr ng ti n m t lên t i 84,81%, ti n g i
ngân hàng ch còn m c 15,19%. Nguyên nhân t ng t tr ng ti n m t n m 2013 là do Công ty có nhi u ho t đ ng thu chi, thanh toán nhanh, đáp ng nhu c u thu chi hàng
ngày nh mua s m nguyên v t li u, thanh toán các kho n chi phívà đ c qu n lý b ng
hóa đ n ch ng t , đ c bi t là t ng kh n ng thanh toán ng n h n và thanh toán b ng ti n c a doanh nghi p. N m 2014, Công ty l i thay đ i t ng t tr ng ti n g i ngân hàng lên 82,84% còn ti n m t t i qu ch chi m 17,16% là do sang n m 2014, nhi u
công trình, d án thi công các n m tr c đ n n m nay đã hoàn thành do đó khách hàng, đ i tác đã thanh toán qua tài kho n ngân hàng thu n ti n cho vi c chi tr vì v y
mà t tr ng ti n g i ngân hàng t ng đáng k trong n m 2014. ng th i t tr ng ti n m t n m 2014 gi m đáng k là do n m 2014, Công ty quy t đ nh đ u t tài chính mà không d tr nhi u ti n m t đi u này làm t ng kh n ng sinh l i c a VL , t ng hi u qu s d ng v n huy đ ng.
V i l ng ti n m t trong qu c a Công ty l n giúp Công ty có th thanh toán đ c nh ng tình hu ng c p bách nh ng nó l i đem l i b t l i đó là kh n ng sinh l i c a các kho n ti n trong qu là b ng 0. Hi n nay, h u h t m i Công ty đ u th c hi n các giao d ch thanh toán thu chi qua ngân hàng, ngoài vi c thu n l i thì tài kho n c a doanh nghi p t i các ngân hàng có th s nh n đ c m t m c lãi su t m c dù m c lãi su t này không cao nh ng v n có kh n ng sinh l i không nh các kho n ti n đ c qu n lý t i qu c a Công ty. Công ty nên áp d ng các mô hình qu n lý ti n m t đ có
42
th d đoán đ c nhu c u ti n m t m t cách chính xác, t đó Công ty có th dùng l ng ti n m t d th a mang đi đ u t đ mang l i m t ngu n l i nhu n cho Công ty.