NgHTC giai đo nm 2012 –

Một phần của tài liệu Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng HTC (Trang 31)

. Tình hình Tài s n Ngu n v n 2.1.4.1

TìnhăhìnhătƠiăs n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

N m 2013, ti n và các kho n t ng đ ng ti n c a Công ty là 2.709,89 tri u

đ ng gi m 1,680.38 tri u đ ng, t ng đ ng gi m 38,27% so v i n m 2012. Nguyên nhân là do n m 2013, Công ty c n đ u t thêm trang thi t b hi n đ i đ đ y nhanh quá trình thi công: xây d ng Tr m y t Ph ng V nh H ng, C i t o nhà đ xe giáo viên

cho Tr ng THPT và THCS Kim Liên – Hà N i, công trình xây d ng thêm nhà máy

cho Công ty c ph n Than Mông D ng t i t nh Qu ng Ninh, chi nhánh cho Công ty TNHH công ngh th c ph m châu Á… nên đã s d ng m t l ng ti n đ chi tr cho kho n đ u t này. Vi c gi m d tr ti n giúp Công ty có ngu n v n đ u t cho kinh doanh, giúpnâng cao l i nhu n c a Công ty, t ng kh n ng sinh l i c a v n l u đ ng,

nâng cao hi u qu s d ng v n l u đ ng nh ng nó gây nguy c m t kh n ng thanh toán t c th i c a doanh nghi p. Công tykhông đ l ng ti n m t s n có đ chi tr cho

các kho n n ng n h n đ n h n ph i tr .

N m 2014, ti n và các kho n t ng đ ng ti n c a Công ty là 6.622,23 tri u

đ ng t ng 3.912,34 tri u đ ng, t ng đ ng t ng 144,17% so v i n m 2013. Sang

n m 2014, l ng d tr ti n m t c a Công ty có chi u h ng t ng lên nhanh cho th y

Công ty có ch đ ng h n đ i v i các s c có th x y ra. Ngoài ra, hi n nay tình hình giá nguyên v t li u bi n đ ng th t th ng, v i kho n ti n d tr , Công ty có th n m b t đ c th i c mua nguyên v t li u giá th p.

Các kho n ph i thu ng n h n

Ta th y các kho n ph i thu ng n h n t ng qua các n m v i m c t ng tr ng c a doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đang ngày càng chi m t tr ng l n h n trong

t ng tài s n ng n h n do t c đ t ng t ng đ i c a các kho n ph i thu ng n h n qua

các n m l n h n t c đ t ng t ng đ i c a tài s n ng n h n r t nhi u. Trong các kho n ph i thu ng n h n thì t tr ng kho n ph i thu c a khách hàng là r t l n chi m t i 99%.

N m 2013, các kho n ph i thu ng n h n c a Công ty là 178.696,22 tri u đ ng

t ng 91.150,67 tri u đ ng, t ng ng t ng 104,12% so v i n m 2012. t bi t trong

đó là s t ng m nh c a ph i thu khách hàng n m 2013 t ng 108,72% so v i n m 2012. Nguyên nhân c a vi c t ng m nh này là n m 2013, Công ty quy t đ nh n i l ng chính sách tín d ng t chi t kh u thanh toán 2/10 net 20 t ng lên thành 2/30 net 60, đ thu

32

d ng đi u kho n thanh toán 2/30 net 60 cho nh ng khách hàng có đ n hàng trên 1 t đ ng, có n ng l c tr n t t; khách hàng đ c h ng 2% chi t kh u thanh toán n u

thanh toán trong vòng 30 ngày n u không ph i thanh toán đ y đ theo hóa đ n trong 60 ngày. Công ty t ng th i gian bán chu giúp Công ty t o đ c m i quan h t t đ p v i khách hàng tuy nhiên s làm nh h ng t i kh n ng quay vòng v n, có th d n t i r i ro không thu h i đ c v n, nh t là trong tình hình khó kh n v v n nh hi n nay.

N m 2014, các kho n ph i thu ng n h n c a Công ty là 254.334,13 tri u đ ng

t ng 75.637,91 tri u đ ng, đ ng th i kho n ph i thu khách hàng n m 2014 c ng t ng

ch m h n n m tr c đó t ng 75.725,30 tri u đ ng, t ng ng t ng 42,57%. T c đ t ng c a các kho n ph i thu ng n h n hay kho n ph i thu khách hàng n m 2014 t ng

nh h n t c đ t ng n m 2013, nguyên nhân là do n m 2014, Công ty th t ch t chính sách tín d ng chuy n t đi u kho n thanh toán 2/30 net 60 thành 2/30 net 40, v i đi u kho n này n u khách hàng thanh toán trong vòng 30 ngày thì v n s đ c h ng chi t kh u thanh toán 2% còn n u không ph i thanh toán đ y đ trong vòng 40 ngày gi m

20 ngày so v i giai đo n tr c. i v i vi c s d ng chính sách này giúp cho Công ty

h n ch khách hàng chi m d ng nhi u v n, gi m chi phí thu n , gi m n x u.

Hàng t n kho

N m 2013, hàng t n kho c a Công ty n m là 505.631,29 tri u đ ng t ng

138.913,29 tri u đ ng, t ng ng t ng 37,88% so v i n m 2012. đ m b o cho quá trình s n xu t kinh doanh đ c ti n hành liên t c, không b gián đo n, n m 2013 Công

ty nh n đ c thêm các công trình l n vì v y vi c thu mua nguyên v t li u t ng v i kh i l ng l n. Kh i l ng hàng t n kho cao giúp doanh nghi p có th s n sàng kí k t h p đ ng c ng nh b t tay vào thi công công trình ngay l p t c. Ngoài ra, b t đ ng s n v n đang trong tình tr ng đóng b ng, r t khó kh n cho các doanh nghi p kinh

doanh trong l nh v c này, c th nh khu nhà chung c m i t i t nh B c Ninh đ c

Công ty đ u t xây d ng đã đ c hoàn thành nh ng ch a rao bán đ c… vì v y c ng làm t ng l ng hàng t n kho c a Công ty.

N m 2014, hàng t n kho c a Công ty là 557.528,55 tri u đ ng, t ng 51.897,26 tri u đ ng, t ng ng t ng 10,26 %. T c đ gia t ng c a hàng t n kho giai đo n này

ch m h n giai đo n tr c nguyên nhân là do giai đo n Công tyđã hoàn thành thi công

m t s công trình nh : c i t o tr ng Ti u h c Mai ng, xây d ng tr m y t Ph ng

V nh H ng…nên l ng d tr nguyên v t li u xây d ng trong kho gi m.

đ m b o cho quá trình s n xu t kinh doanh đ c ti n hành liên t c, không b gián đo n, đòi h i doanh nghi p ph i xác đ nh đ c l ng hàng t n kho d tr h p lý. L ng hàng t n kho d tr h p lý là l ng d tr v a đáp ng đ c nhu c u s n xu t

kinh doanh liên t c, v a không gia t ng chi phí t n kho gây đ ng v n, gi m hi u qu s d ng v n l u đ ng.

33

Một phần của tài liệu Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng HTC (Trang 31)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(70 trang)