. Tình hình Tài s n – Ngu n v n 2.1.4.1
TìnhăhìnhătƠiăs n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
N m 2013, ti n và các kho n t ng đ ng ti n c a Công ty là 2.709,89 tri u
đ ng gi m 1,680.38 tri u đ ng, t ng đ ng gi m 38,27% so v i n m 2012. Nguyên nhân là do n m 2013, Công ty c n đ u t thêm trang thi t b hi n đ i đ đ y nhanh quá trình thi công: xây d ng Tr m y t Ph ng V nh H ng, C i t o nhà đ xe giáo viên
cho Tr ng THPT và THCS Kim Liên – Hà N i, công trình xây d ng thêm nhà máy
cho Công ty c ph n Than Mông D ng t i t nh Qu ng Ninh, chi nhánh cho Công ty TNHH công ngh th c ph m châu Á… nên đã s d ng m t l ng ti n đ chi tr cho kho n đ u t này. Vi c gi m d tr ti n giúp Công ty có ngu n v n đ u t cho kinh doanh, giúpnâng cao l i nhu n c a Công ty, t ng kh n ng sinh l i c a v n l u đ ng,
nâng cao hi u qu s d ng v n l u đ ng nh ng nó gây nguy c m t kh n ng thanh toán t c th i c a doanh nghi p. Công tykhông đ l ng ti n m t s n có đ chi tr cho
các kho n n ng n h n đ n h n ph i tr .
N m 2014, ti n và các kho n t ng đ ng ti n c a Công ty là 6.622,23 tri u
đ ng t ng 3.912,34 tri u đ ng, t ng đ ng t ng 144,17% so v i n m 2013. Sang
n m 2014, l ng d tr ti n m t c a Công ty có chi u h ng t ng lên nhanh cho th y
Công ty có ch đ ng h n đ i v i các s c có th x y ra. Ngoài ra, hi n nay tình hình giá nguyên v t li u bi n đ ng th t th ng, v i kho n ti n d tr , Công ty có th n m b t đ c th i c mua nguyên v t li u giá th p.
Các kho n ph i thu ng n h n
Ta th y các kho n ph i thu ng n h n t ng qua các n m v i m c t ng tr ng c a doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đang ngày càng chi m t tr ng l n h n trong
t ng tài s n ng n h n do t c đ t ng t ng đ i c a các kho n ph i thu ng n h n qua
các n m l n h n t c đ t ng t ng đ i c a tài s n ng n h n r t nhi u. Trong các kho n ph i thu ng n h n thì t tr ng kho n ph i thu c a khách hàng là r t l n chi m t i 99%.
N m 2013, các kho n ph i thu ng n h n c a Công ty là 178.696,22 tri u đ ng
t ng 91.150,67 tri u đ ng, t ng ng t ng 104,12% so v i n m 2012. t bi t trong
đó là s t ng m nh c a ph i thu khách hàng n m 2013 t ng 108,72% so v i n m 2012. Nguyên nhân c a vi c t ng m nh này là n m 2013, Công ty quy t đ nh n i l ng chính sách tín d ng t chi t kh u thanh toán 2/10 net 20 t ng lên thành 2/30 net 60, đ thu
32
d ng đi u kho n thanh toán 2/30 net 60 cho nh ng khách hàng có đ n hàng trên 1 t đ ng, có n ng l c tr n t t; khách hàng đ c h ng 2% chi t kh u thanh toán n u
thanh toán trong vòng 30 ngày n u không ph i thanh toán đ y đ theo hóa đ n trong 60 ngày. Công ty t ng th i gian bán chu giúp Công ty t o đ c m i quan h t t đ p v i khách hàng tuy nhiên s làm nh h ng t i kh n ng quay vòng v n, có th d n t i r i ro không thu h i đ c v n, nh t là trong tình hình khó kh n v v n nh hi n nay.
N m 2014, các kho n ph i thu ng n h n c a Công ty là 254.334,13 tri u đ ng
t ng 75.637,91 tri u đ ng, đ ng th i kho n ph i thu khách hàng n m 2014 c ng t ng
ch m h n n m tr c đó t ng 75.725,30 tri u đ ng, t ng ng t ng 42,57%. T c đ t ng c a các kho n ph i thu ng n h n hay kho n ph i thu khách hàng n m 2014 t ng
nh h n t c đ t ng n m 2013, nguyên nhân là do n m 2014, Công ty th t ch t chính sách tín d ng chuy n t đi u kho n thanh toán 2/30 net 60 thành 2/30 net 40, v i đi u kho n này n u khách hàng thanh toán trong vòng 30 ngày thì v n s đ c h ng chi t kh u thanh toán 2% còn n u không ph i thanh toán đ y đ trong vòng 40 ngày gi m
20 ngày so v i giai đo n tr c. i v i vi c s d ng chính sách này giúp cho Công ty
h n ch khách hàng chi m d ng nhi u v n, gi m chi phí thu n , gi m n x u.
Hàng t n kho
N m 2013, hàng t n kho c a Công ty n m là 505.631,29 tri u đ ng t ng
138.913,29 tri u đ ng, t ng ng t ng 37,88% so v i n m 2012. đ m b o cho quá trình s n xu t kinh doanh đ c ti n hành liên t c, không b gián đo n, n m 2013 Công
ty nh n đ c thêm các công trình l n vì v y vi c thu mua nguyên v t li u t ng v i kh i l ng l n. Kh i l ng hàng t n kho cao giúp doanh nghi p có th s n sàng kí k t h p đ ng c ng nh b t tay vào thi công công trình ngay l p t c. Ngoài ra, b t đ ng s n v n đang trong tình tr ng đóng b ng, r t khó kh n cho các doanh nghi p kinh
doanh trong l nh v c này, c th nh khu nhà chung c m i t i t nh B c Ninh đ c
Công ty đ u t xây d ng đã đ c hoàn thành nh ng ch a rao bán đ c… vì v y c ng làm t ng l ng hàng t n kho c a Công ty.
N m 2014, hàng t n kho c a Công ty là 557.528,55 tri u đ ng, t ng 51.897,26 tri u đ ng, t ng ng t ng 10,26 %. T c đ gia t ng c a hàng t n kho giai đo n này
ch m h n giai đo n tr c nguyên nhân là do giai đo n Công tyđã hoàn thành thi công
m t s công trình nh : c i t o tr ng Ti u h c Mai ng, xây d ng tr m y t Ph ng
V nh H ng…nên l ng d tr nguyên v t li u xây d ng trong kho gi m.
đ m b o cho quá trình s n xu t kinh doanh đ c ti n hành liên t c, không b gián đo n, đòi h i doanh nghi p ph i xác đ nh đ c l ng hàng t n kho d tr h p lý. L ng hàng t n kho d tr h p lý là l ng d tr v a đáp ng đ c nhu c u s n xu t
kinh doanh liên t c, v a không gia t ng chi phí t n kho gây đ ng v n, gi m hi u qu s d ng v n l u đ ng.
33