7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHÁNH HỊA
2.2.1. Thực trạng cơng tác quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hịa
a. Thực trạng về cơng tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của VietinBank Khánh Hịa được xây dựng như sau:
- Ban giám đốc định hướng kinh doanh, quản lý và điều hành hoạt động kinh
doanh.
- Các Phịng khách hàng và Phịng giao dịch loại 1 tiếp nhận hồ sơ, yêu cầu vay
vốn của khách hàng. CBTD tiếp nhận hồ sơ, yêu cầu vay vốn của khách hàng cĩ trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ đảm bảo tiền vay; sau đĩ tiến hành thu thập, tổng hợp, xác minh thơng tin để thẩm định phương án kinh doanh, phân tích năng lực khách hàng, tài sản đảm bảo và mức độ rủi ro khoản vay để thực hiện cho vay đối với khách hàng. Cũng chính CBTD này sẽ cĩ trách nhiệm kiểm tra, giám sát khoản vay, thu hồi nợ gốc lãi, xử lý những phát
sinh và thanh lý hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay; giải chấp tài sản bảo đảm khi khách hàng trả hết nợ.
- Phịng Quản lý rủi ro và nợ cĩ vấn đề thực hiện thẩm định độc lập đối với các
hồ sơ vay mà theo quy định buộc phải thẩm định, tái thẩm định.
- Phịng Kiểm tra kiểm sốt nội bộ định kỳ hay đột xuất sẽ cĩ đợt kiểm tra ngẫu
nhiên hồ sơ tín dụng và thực tế khách hàng để đánh giá mức độ tuân thủ của Chi nhánh đối với các quy định của VietinBank và của NHNN.
Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng của VietinBank Khánh Hịa hoạt động theo nguyên tắc tập trung và phân cấp:
- Tập trung về chính sách, quy chế, quy định, quy trình tín dụng, nguyên tắc
quản lý rủi ro tín dụng áp dụng thống nhất trong tồn chi nhánh.
- Phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng cho các cấp bao gồm: Hội đồng tín
dụng cơ sở, Giám đốc, các Phĩ giám đốc, Trưởng các phịng khách hàng và các phịng giao dịch.
b. Thực trạng các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
Theo nền tảng cơ sở lý luận đã trình bày ở chương 1, tác giả đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thực tế tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hịa theo bốn nội dung sau: Nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng và tài trợ RRTD.
Về cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng:
Cơng tác nhận diện RRTD được CBTD VietinBank Khánh Hịa tiến hành chủ yếu ở giai đoạn trước khi cho vay mà ít chú ý đến giai đoạn sau khi cho vay.
Đối với giai đoạn trước khi cho vay: Sau khi tiếp nhận đề nghị vay vốn của
khách hàng, CBTD sẽ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn. Căn cứ hồ sơ khách hàng cung cấp, mỗi CBTD sẽ cĩ những cách thức riêng để nhận diện được các rủi ro tiềm ẩn để từ chối hoặc chấp nhận cho vay.
- Phương pháp phổ biến nhất, được hầu hết các CBTD sử dụng là phân tích báo cáo tài chính. Từ các số liệu trong báo cáo tài chính, CBTD sẽ tính tốn một số các chỉ số cơ bản để dự đốn về khả năng kinh tế của doanh nghiệp trong tương lai; từ đĩ đưa ra quyết định cấp tín dụng hay khơng.
- Bên cạnh đĩ, một số CBTD sẽ nhận diện rủi ro thơng qua việc dự đốn mơi trường hoạt động (mơi trường vĩ mơ và mơi trường vi mơ) của khoản vay.
+ Mơi trường vĩ mơ bao gồm các yếu tố như: cơ sở pháp lý, pháp luật, các đường lối chính sách tín dụng, …
+ Mơi trường vi mơ bao gồm các yếu tố như: đối thủ cạnh tranh, thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ,….
- Ngồi ra, nhận diện rủi ro thơng qua việc thu thập thơng tin về khách hàng như: khả năng quản lý điều hành, đạo đức, nhân thân, lịch sử tín dụng, … cũng được các CBTD quan tâm.
Đối với giai đoạn sau khi cho vay: việc nhận diện RRTD ít được thực hiện do
CBTD khơng thường xuyên kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng hoặc nếu cĩ cũng chỉ dựa vào các báo cáo do khách hàng cung cấp, rất ít trường hợp CBTD đến tận nơi để kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày 30/8/2010 Chủ tịch HĐQT VietinBank đã ký quyết định ban hành Quy chế số: 1434/QĐ-HĐQT-NHCT7 về việc Quản lý rủi ro tác nghiệp (RRTN) trong tồn hệ thống NHCT. Theo Quy chế này, định kỳ hàng quý, sáu tháng hoặc hàng năm, CBTD tiến hành tự đánh giá rủi ro, xác định các sự kiện rủi ro tín dụng cĩ thể phát sinh trong quá trình xử lý cơng việc để từ đĩ đánh giá xếp hạng mức độ rủi ro nội tại của từng sự kiện rủi ro tín dụng thơng qua rà sốt và phân tích. Trên cơ sở đĩ, đánh giá khả năng xảy ra, mức độ nghiêm trọng, nguyên nhân phát sinh của các sự kiện rủi ro tín dụng và xác định các biện pháp kiểm sốt tương ứng với từng sự kiện rủi ro tín dụng. Định kỳ, từng cá nhân và bộ phận phải rà sốt, phân tích quá trình xử lý cơng việc để nhận diện, khai báo mọi sự kiện RRTN cĩ liên quan vào hệ thống máy tính và đề xuất các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu RRTN.
Quy chế được ban hành nhằm mục đích nâng cao nhận thức của cán bộ, nhân viên VietinBank trong việc chủ động quản lý rủi ro tác nghiệp, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
Tuy nhiên, thực tế cho thấy một số cán bộ chi nhánh chưa thực sự tìm hiểu và cĩ
nhận thức đầy đủ về quản lý rủi ro tác nghiệp nĩi chung và rủi ro tín dụng nĩi riêng; khi phát sinh các rủi ro và tổn thất chưa chủ động thực hiện các biện pháp xử lý hoặc
khơng báo cáo với người cĩ thẩm quyền, chưa thực sự tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ cĩ liên quan để ngăn ngừa và hạn chế RRTN.
Về cơng tác đo lường rủi ro tín dụng:
Việc đo lường rủi ro tín dụng chỉ thực sự phát huy hiệu quả khi cĩ thể nhận diện được các trường hợp cĩ thể dẫn đến rủi ro tín dụng.
Để đo lường rủi ro tín dụng, VietinBank Khánh Hịa sử dụng kết hợp mơ hình định tính – 6C và mơ hình định lượng – chấm điểm, xếp hạng tín dụng nhằm hạn chế tính chủ quan trong việc đánh giá.
- Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong giai đoạn 2010 –
2013 được thực hiện theo Quyết định số: 2960/QĐ-NHCT35 do Tổng giám đốc NHCTVN ban hành ngày 30/12/2008, áp dụng cho các đối tượng là khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp nhằm chuẩn hĩa việc cấp và quản lý tín dụng đối với các khách hàng cũng như tuân thủ quy định của NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro.
+ Mơ hình chấm điểm XHTD cá nhân gồm hai phần: các chỉ tiêu chấm điểm thơng tin về nhân thân và các chỉ tiêu chấm điểm quan hệ với ngân hàng. Các chỉ tiêu và điểm số được chấm như trong Phụ lục 01.1, Phụ lục 01.2 và Phụ lục 01.3. Cộng tổng số điểm chấm các thơng tin cá nhân và điểm chấm tiêu chí quan hệ với ngân hàng, nhân với trọng số tương ứng quy định như sau để xác định điểm tổng hợp.
Trọng số Vay vốn cho mục
đích tiêu dùng
Vay vốn cho mục đích SXKD
Các thơng tin cá nhân 60% 50%
Quan hệ với ngân hàng 40% 50%
Căn cứ vào tổng điểm đạt được để xếp hạng khách hàng theo mười mức giảm dần từ Aa+ đến C như trong Phụ lục 01.4.
+ Mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp được thực hiện dựa trên nhĩm chỉ tiêu tài chính và nhĩm chỉ tiêu phi tài chính.
Nhĩm chỉ tiêu tài chính gồm: 11 chỉ tiêu, phân theo 4 nhĩm ngành (xem Phụ lục 02) và 3 mức quy mơ doanh nghiệp (xem Phụ lục 03.1 và Phụ lục 03.2). Mỗi chỉ tiêu
tài chính đánh giá cĩ năm khoảng giá trị chuẩn tương ứng là năm mức điểm 20, 40, 60, 80, 100 (xem Phụ lục 04.1 – 04.4 ).
Nhĩm chỉ tiêu phi tài chính bao gồm: 05 chỉ tiêu. Nhĩm chỉ tiêu phi tài chính cũng được phân thành năm mức như trên nhưng trong từng nhĩm chỉ tiêu phi tài chính lại bao gồm năm chỉ tiêu chi tiết với mức điểm 4, 8, 12, 16, 20 (xem Phụ lục 05.1 – 05.5 ).
Hệ thống chấm điểm XHTD doanh nghiệp phân loại DN theo ba nhĩm: DN nhà nước, DN cĩ vốn đầu tư nước ngồi và DN khác để tính điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính (xem Phụ lục 05.6). Để tính tổng điểm đạt được cuối cùng, XHTD của Chi nhánh cịn phân DN thành hai loại là DN đã được kiểm tốn và DN chưa được kiểm tốn với trọng số như sau:
Trọng số Báo cáo tài chính khơng
được kiểm tốn
Báo cáo tài chính được kiểm tốn
Các chỉ tiêu phi tài chính 60% 45%
Các chỉ tiêu tài chính 40% 55%
Tổng điểm đạt được sau khi đã nhân điểm ban đầu với trọng số sẽ là kết quả để xếp loại. Kết quả xếp hạng được phân thành mười mức giảm dần từ AA+ đến C như trong Phụ lục 01.5.
Trên thực tế việc chấm điểm và XHTD cho khách hàng được CBTD thực hiện trên máy tính, sau đĩ xuất kết quả từ hệ thống ra file giấy để lưu hồ sơ.
- Thẩm định tín dụng là một biện pháp được sử dụng song song với chấm điểm (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
XHTD trong việc đo lường rủi ro tín dụng để xem xét một cách tồn diện đề nghị vay vốn của khách hàng nhằm đánh giá khả năng thu nợ và lãi; từ đĩ đưa ra quyết định cĩ cho vay hay khơng.
+ Việc thẩm định tư cách pháp lý khách hàng chủ yếu dựa vào một số giấy tờ do khách hàng cung cấp như: chứng minh nhân dân, hộ khẩu, các giấy tờ pháp lý doanh nghiệp,…
động sản xuất kinh doanh và phương án kinh doanh/dự án đầu tư do khách hàng cung cấp. Việc thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư chủ yếu tập trung vào phần dự tính hiệu quả tài chính khả năng trả nợ của phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư mà thiếu xem xét, đánh giá các nội dung khác như: thị trường mục tiêu, khả năng cạnh tranh của sản phẩm, phương thức tiêu thụ, mạng lưới phân phối, ….Phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả gĩp phần vào việc phịng ngừa rủi ro và là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay.
Nhìn chung, việc chấm điểm trên hệ thống máy tính giúp chuẩn hĩa việc cấp và
quản lý tín dụng đối với các khách hàng cũng như tuân thủ quy định của NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro. Tuy nhiên, kết quả cho thấy việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng chưa thực sự khách quan, cịn phụ thuộc nhiều vào cảm tính của CBTD; bên cạnh đĩ, cơng tác thẩm định tín dụng cịn sơ sài, chưa phản ánh đúng
tình hình tài chính thực của khách hàng vay và chất lượng của khoản vay.
Về cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng:
Để kiểm sốt rủi ro tín dụng, VietinBank Khánh Hịa đã thực hiện các biện pháp sau:
- Từ chối cho vay: Thơng qua việc thẩm định và chấm điểm XHTD, ngân hàng
chủ động quyết định từ chối cho khách hàng vay đối với những khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro hay khơng phù hợp với chính sách tín dụng của VietinBank nhằm né tránh rủi ro tín dụng cĩ thể xảy ra. Hiện nay, VietinBank Khánh Hịa thực hiện theo Quyết định số: 208/QĐ-HĐQT-NHCT35 do Chủ tịch HĐQT ban hành ngày 24/02/2010 về việc Quy định giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng và Quyết định số: 793/QĐ-HĐQT- NHCT35 ban hành ngày 02/4/2010 về Quy trình xác định, quản lý giới hạn tín dụng và mức phán quyết tín dụng.
- Bảo đảm tiền vay: RRTD rất đa dạng; cĩ những rủi ro nằm ngồi tầm kiểm
sốt của con người mà thẩm định tín dụng khơng thể lường hết được. Chính vì vậy, bên cạnh thẩm định tín dụng VietinBank Khánh Hịa cịn áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay để nâng cao trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng, gĩp phần vào giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra. Các biện pháp bảo đảm tiền vay được áp dụng cĩ thể là: Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay; Bảo lãnh
bằng tài sản của bên thứ ba; Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
+ Tỷ trọng tài sản bảo đảm đến 31/12/2011 của VietinBank Khánh Hịa tập trung vào các nhĩm sau: bất động sản (85,68%), máy mĩc thiết bị (5,34%), cổ phiếu (2,77%), chứng thư bảo lãnh (2,44%), phương tiện vận tải (1,84%), tiền gửi (0,70%), tàu biển (0,07%), các loại TSBĐ khác (1,16%). Tỷ trọng TSBĐ là BĐS chiếm hơn 50% giá trị TSBĐ cũng tạo ra nhiều rủi ro tiềm ẩn do KH vay thường cĩ liên quan đến kinh doanh BĐS hoặc nguồn trả nợ chịu tác động trực tiếp từ thị trường BĐS; một khi thị trường này biến động theo chiều hướng xấu sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KH và xa hơn nữa là khả năng phát mãi TSBĐ để thu hồi nợ cũng gặp khĩ khăn. TSBĐ là máy mĩc thiết bị được áp dụng cho hai khách hàng doanh nghiệp lớn và truyền thống của Chi nhánh. Đây là hai khách hàng được NHCTVN phê duyệt cho vay khơng cĩ bảo đảm. Để giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra, chi nhánh áp dụng biện pháp bảo đảm bổ sung là thế chấp tồn bộ máy mĩc, thiết bị thuộc sở hữu của cơng ty.
+ Để phịng ngừa và giảm thiểu rủi ro, NHCT đã quy định mức cho vay tối đa chỉ bằng 70% giá trị định giá và kể từ ngày 30/08/2011, trường hợp nhận TSBĐ mới mức cho vay tối đa chỉ cịn lại là 50% giá trị định giá. Hiện tại, VietinBank Khánh Hịa đang thực hiện Quy định bảo đảm cấp tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số: 1168/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 11/11/2011 với những hướng dẫn chi tiết về cách thức tiến hành định giá TSĐB, các loại giấy tờ cần thiết, cách thức thực hiện thủ tục với các cơ quan nhà nước cĩ thẩm quyền trong việc cầm cố thế chấp tài sản một cách hợp pháp, hợp lệ.
- Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo Quy trình phân loại
nợ, trích lập và sử dụng dự phịng trong hệ thống NH TMCP Cơng thương Việt Nam ban hành kèm Quyết định số: 3176/QĐ-NHCT37 do Tổng giám đốc ký ban hành ngày 30/11/2010, hồn tồn phù hợp với nội dung của Quyết định số: 493/2005/QĐ- NHNN do Thống đốc NHNN ký ban hành ngày 22/4/2005 và Thơng tư số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại nợ, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro trong hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi. Theo đĩ, các khoản nợ được phân thành 5 nhĩm với mức độ rủi ro tăng dần. Tỷ lệ trích lập dự phịng đối với các nhĩm
tương ứng là 0%, 5%, 20%, 50% và 100% so với giá trị khoản nợ sau khi đã trừ đi giá trị của tài sản bảo đảm. Ngồi việc trích lập dự phịng cụ thể, ngân hàng cũng phải
trích lập dự phịng chung bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhĩm 1 đến nhĩm 4.
- Cơng tác kiểm tra, giám sát sau khi cho vay chỉ được CBTD tại VietinBank
Khánh Hịa thực hiện bằng cách đơn đốc khách hàng trong việc hồn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn mà ít quan tâm đến việc kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay và hiệu quả số tiền vay. Do đĩ, khơng kịp thời phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục