Bảng 2.1. Bảng đánh giá hoạt động của công ty từ năm 2012-2014
2013/2012 2014/2013
Chỉ tiêu ĐVT 2012 2013 2014
Chênh lệch % Chênh lệch % 1. Tổng doanh thu Nghìn đồng 740.489.064 801.833.812 985.486.648 61.344.748 8,28 183.652.836 22,90 2. Lợi nhuận trước thuế Nghìn đồng 28.635.580 -15.398.872 7.022.668 -44.034.452 -153,78 22.421.540 145,61 3. Lợi nhuận sau thuế Nghìn đồng 18.993.464 -15.398.872 7.022.668 -34.392.336 -181,07 22.421.540 145,61 4. Tổng vốn kinh doanh Nghìn đồng 313.903.431 1.088.372.257 1.081.608.696 774.468.826 246,72 -6.763.561 -0,62 5. Tổng vốn chủ sở hữu Nghìn đồng 204.748.964 189.270.091 410.892.760 -15.478.873 -7,56 221.622.669 117,09
6. Tổng lao động Người 402 411 430 9 2,24 19 4,62
7. Thu nhập bình quân Đồng 4.500.000 4.800.000 5.200.000 300.000 6,67 400.000 8,33
Nhận xét: Qua bảng phân tích trên ta nhận thấy :
- Doanh thu Công ty từ năm 2012 đến 2014 đều tăng, cho thấy công ty ngày càng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, thị trường tiêu thụ của công ty ngày càng được mở rộng. Cụ thể : năm 2013 doanh thu tăng 61.344.748 nghìn đồng so với năm 2012, tương đương 8,28% ; năm 2014 doanh thu tăng 183.652.835 nghìn đồng so với năm 2013, tương đương 22.9%.
- Năm 2013, công ty đã vay dài hạn để mua sắm dây chuyền công nghệ đồng bộ hoàn toàn tự động, thiết bị công nghệ do hãng Krupp_Pholysius CHLB Đức chế tạo và cung cấp nhằm tăng công suất sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm, đó chính là nguyên nhân chủ yếu khiến cho một số chỉ tiêu sau thay đổi. Việc vay dài hạn số tiền lớn như vậy dẫn đến chi phí tài chính tăng cao, mặc dù Doanh thu tăng nhưng lợi nhuận trước và sau thuế của DN năm 2013 giảm : LNTT so với năm trước giảm 153,78% ở mức 44.034.452 nghìn đồng, kéo theo LNST giảm 181,07%, tương đương giảm 34.392.336 nghìn đồng. Do phần vay dài hạn tăng cao nên chỉ tiêu vốn kinh doanh tăng mạnh lên đến 246,72% tương đương tăng 774.468.826 nghìn đồng. Mặc dù tổng vốn kinh doanh tăng nhưng tổng vốn chủ sở hữu lại giảm 7,56 % so với năm 2013 tương đương giảm 15.478.873 nghìn đồng.
- Năm 2014, việc đầu tư máy móc hiệu quả đã đem lại lợi ích kinh tế cao cho công ty cộng thêm vào đó thuế suất thu nhập doanh nghiệp chỉ còn 22% cho nên LNTT và LNST so với năm 2013 tăng 145,61% tương đương 22.421.540 nghìn đồng. Tổng vốn kinh doanh giảm nhẹ 0,62% với mức 6.763.561 nghìn đồng. Tháng 1/2014 công ty cổ phần xi măng Vicem Hải Vân phát hành thêm 21,46 triệu cổ phiếu, với mức giá 10.000đồng/cổ phiếu đã làm cho tổng vốn chủ sở hữu của công ty tăng 117,09% so với năm 2013, tương đương tăng 221.622.669 nghìn đồng.
- Với mục tiêu ngày càng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh nên đội ngũ nhân viên tăng qua các năm, năm 2013 công ty tuyển dụng thêm 9 lao động, tăng 2,24%. Đến năm 2014, nhân lực của công ty tăng 4,62%, tương đương tăng 19 người. Cùng với sự phát triển nhân lực là thu nhập bình quân cũng tăng theo. Năm 2013 tăng 6,67% so với năm 2012, năm 2014 tăng 8,33% so với năm 2013.
- Đối với một công ty cổ phần thì ta không thể không xét đến chỉ số EPS. Năm 2013, chỉ số giảm 108,1% tương đương giảm 1.110đồng/cổ phiếu, nguyên nhân là do năm 2013 công ty bị thua lỗ. Đến năm 2014, với mức lợi nhuận tăng cao kéo theo thu nhập của cổ đông tăng 377.21%, tương đương tăng 314 đồng/cổ phiếu. - Nhìn chung, thông qua bảng số liệu trên có thể thấy rằng công ty xi măng Hải Vân đã kinh doanh có hiệu quả, ngày càng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh.